مشاركة عبر


إعادة تقييم العملة الأجنبية في البنوك

توفر هذه المقالة نظرة عامة على عملية إعادة تقييم العملة الأجنبية في البنوك. ويشرح كيفية إعداد العملية وتشغيلها، ويوفر معلومات حول حساب العملية. ويشرح أيضًا كيفية عكس حركات إعادة التقييم، إذا كان عكسها مطلوبًا.

كجزء من نهاية الفترة، تتطلب القواعد المحاسبية إعادة تقييم أرصدة الحسابات البنكية بالعملات الأجنبية باستخدام أنواع مختلفة من أسعار الصرف (الحالية والقديمة وبالمتوسط، وغير ذلك). يمكن استخدام ميزة إعادة تقييم العملة الأجنبية في البنوك لإعادة تقييم حساب بنكي واحد أو أكثر. وتعتبر أيضًا هذه الميزة ميزة عمومية. وبالتالي، يمكنك، من صفحة واحدة، إعادة تقييم البنوك عبر كافة الكيانات القانونية التي يمكنك الوصول إليها.

إشعار

عندما تقوم بتشغيل عملية إعادة التقييم، سيُعاد تقييم الرصيد في كل حساب بنكي تم ترحيله بعملة أجنبية. يقوم النظام بإنشاء حركات الأرباح أو الخسائر غير المحققة التي تنشأ أثناء عملية إعادة التقييم. يجوز إنشاء حركتين، واحدة لعملة المحاسبة والثانية لعملة التقارير، إذا كانت عملة التقارير ذات صلة. وسيتم ترحيل كل إدخال محاسبي إلى الخسائر أو الأرباح غير المحققة والحساب الرئيسي الذي يعُاد تقييمه.

الإعداد لتشغيل إعادة تقييم العملة الأجنبية

قبل تشغيل عملية عملية التقييم، يجب تنفيذ الخطوة التالية.

  • في صفحة دفتر الأستاذ، حدد نوع سعر الصرف. إذا لم يتم تحديد نوع سعر الصرف على الحساب الرئيسي، فسيتم استخدام نوع سعر الصرف هذا أثناء إعادة تقييم العملة الأجنبية.
  • وفي صفحة دفتر الأستاذ، حدد حسابات الربح المحقق والخسارة المحققة والربح غير المحقق والخسارة غير المحققة لإعادة تقييم العملة. تُستخدم حسابات الربح المحقق والخسارة المحققة عند تسوية حركات الحسابات الدائنة والحسابات المدينة. ويتم استخدام حسابات الأرباح غير المحققة والخسارة غير المحققة لإعادة تقييم الحركات المفتوحة والحسابات الرئيسية لدفتر الأستاذ العام.
  • في صفحة حسابات إعادة تقييم العملة، يمكنك تحديد حسابات مختلفة لإعادة تقييم العملة لكل عملة وشركة. وإذا لم يتم تحديد أي حسابات، فإنه يتم استخدام الحسابات من صفحة دفتر الأستاذ.
  • في صفحة معلمات إدارة النقود والبنوك، على علامة التبويب التسلسلات الرقمية، أضف تسلسل رقمي لإعادة تقييم العملة الأجنبية.

في الإصدار 10.0.39، تحسين نوع سعر الصرف لإعادة تقييم العملة الأجنبية للبنك الميزة متاحة. تتيح لك هذه الميزة استخدام أنواع أسعار صرف إضافية لإعادة تقييم العملة الأجنبية. يمكنك تحديد أنواع أسعار صرف العملات المحاسبية وأنواع أسعار صرف العملات لكل كيان قانوني أو حساب بنكي. عند تشغيل إعادة تقييم العملة الأجنبية، تتجاوز أنواع أسعار الصرف المحددة هذه النوع الافتراضي المحدد في إعداد دفتر الأستاذ.

  1. انتقل إلى إدارة النقد والبنك>لإعداد>معلمات إدارة النقد والبنوك.

  2. في علامة التبويب عام في الحقل مصدر نوع سعر الصرف ، حدد إحدى القيم التالية:

    • دفتر الأستاذ - استخدم نوع سعر الصرف المحدد في إعداد دفتر الأستاذ.
    • محدد: استخدم نوع سعر صرف عملة المحاسبة ونوع سعر صرف عملة التقارير المحددين في الكيان القانوني الحالي.
    • البنك - استخدم نوع سعر صرف عملة المحاسبة ونوع سعر صرف عملة التقارير المحدد في الحساب البنكي.

ملاحظة

إذا كان الكيان القانوني يستخدم رمز بلد/منطقة روسية أو بولندية أو هنغارية، فيمكنك القيام بعملية إعادة تقييم العملة الأجنبية. لن تتمكن من استخدام إعادة تقييم العملة الأجنبية التي تستخدمها بلدان أو مناطق أخرى.

معالجة إعادة تقييم عملة أجنبية

بعد اكتمال عملية الإعداد، استخدم الصفحة إعادة تقييم عملة أجنبية في "إدارة النقد والبنوك" لإعادة تقييم الأرصدة الخاصة بحساب بنكي واحد أو أكثر عبر جميع الكيانات القانونية. يمكنك تشغيل العملية في الوقت الحقيقي أو يمكنك جدولتها لتشغيلها باستخدام دُفعة.

تعرض الصفحة إعادة تقييم عملة أجنبية محفوظات كل عملية إعادة تقييم. هي تعرض الوقت الذي تم فيه تشغيل العملية، والمعايير التي تم تعريفها، وتوفر ارتباطًا إلى الإيصال الذي تم إنشاؤه لعملية إعادة التقييم. وتعرض أيضًا ما إذا تم عكس عملية إعادة تقييم سابقة. لتشغيل عملية إعادة التقييم، حدد إعادة تقييم عملة أجنبية في جزء الإجراءات لفتح مربع الحوار البنك - إعادة تقييم العملة الأجنبية.

يحدد الحقل تاريخ‏‎ إعادة التقييم تاريخ إيقاف حساب رصيد العملات الأجنبية التي سيتم تقييمها. ويُعاد تقييم مجموع كافة الحركات البنكية التي حدثت حتى هذا التاريخ.

يحدد الحقل تاريخ سعر الصرف تاريخ سعر الصرف الذي سيتم استخدامه لإعادة تقييم أرصدة العملات. على سبيل المثال، يمكنك إعادة تقييم الأرصدة اعتبارًا من 31 يناير، ولكن باستخدام سعر الصرف الذي تم تحديده للأول من فبراير.

يمكن تشغيل عملية إعادة التقييم لكيان قانوني واحد أو أكثر. تُظهر عملية البحث فقط الكيانات القانونية التي يمكنك الوصول إليها. حدد الكيانات القانونية التي تريد أن تحدد لها الحسابات البنكية المؤهلة لإعادة تقييم العملة الأجنبية. ستظهر جميع الحسابات البنكية لهذه الكيانات القانونية في الشبكة.

عيّن الخيار معاينة قبل الترحيل إلى نعم لمراجعة نتائج إعادة التقييم قبل ترحيلها. تتضمن عملية إعادة تقييم العملة الأجنبية معاينة لا يمكن ترحيلها. ولست بحاجة إلى إعادة تشغيل عملية إعادة التقييم مرة أخرى. يمكن تصدير النتائج في المعاينة إلى Microsoft Excel للاحتفاظ بمحفوظات تتعلق بكيفية حساب المبالغ. لا يمكنك استخدام المعالجة الدُفعية إذا كنت تريد معاينة نتائج إعادة التقييم.

حدد موافق لمعالجة إعادة تقييم العملة الأجنبية. يتم إنشاء سجل لتعقب محفوظات كل تشغيل. ويتم إنشاء سجل منفصل لكل كيان قانوني وطبقة ترحيل.

حساب الربح/الخسارة غير المحققة

في "إدارة النقد والبنوك"، تعتبر عملة البنك على أنها العملة الأساسية ولا يُعاد تقييمها. يُعاد تقييم رصيد الحساب البنكي بعملة المحاسبة باستخدام أسعار الصرف بين عملة البنك وعملة المحاسبة في تاريخ سعر الصرف. ويُعاد أيضًا تقييم رصيد الحساب البنكي بعملة التقارير باستخدام أسعار الصرف بين عملة البنك وعملة التقارير في تاريخ سعر الصرف.

يتم إنشاء حركة للفرق بين رصيد الحساب البنكي والرصيد الجديد الذي يتم حسابه لعملة المحاسبة. ويتم إنشاء حركة أخرى للفرق بين رصيد الحساب البنكي والرصيد الجديد الذي يتم حسابه لعملة التقارير. توضع علامة على إدخالات هذه الحركات على أنها إدخالات تمت تسويتها.

لا يتم إنشاء أي إدخال لعملة المحاسبة إذا تطابقت عملة البنك مع عملة المحاسبة. وبطريقة ممثلة، لا يتم إنشاء أي إدخال لعملة التقارير إذا تطابقت عملة البنك مع عملة التقارير.

ويتم أيضًا تقسيم حركة إعادة تقييم العملة الأجنبية عبر الأبعاد التي يتم العثور عليها في الحركات البنكية. يستند التقسيم إلى الرصيد لكل بُعد. على سبيل المثال، الرصيد البنكي الإجمالي هو 10.000، ولكن رصيد وحدة العمل 001 هو 4000، في حين أن رصيد وحدة العمل 002 هو 6000. في هذه الحالة، يتم ترحيل 40 بالمئة من مبلغ إعادة التقييم إلى حساب إعادة التقييم الذي يتضمن وحدة العمل 001، ويتم ترحيل 60 بالمئة إلى حساب إعادة التقييم الذي يتضمن وحدة العمل 002. إذا لم تتضمن بنية الحساب أي وحدة عمل، فسيتم ترحيل المبلغ بالكامل إلى حساب إعادة التقييم.

تعزيز إعادة تقييم العملة الأجنبية للبنك

اعتبارًا من الإصدار 10.0.36 من Dynamics 365 Finance ، تم إصدار ميزة تحسينات جديدة على إعادة تقييم العملة الأجنبية للبنك متاحة. توفر هذه الميزة طريقة بديلة لحساب إعادة تقييم العملة الأجنبية للبنك. قبل هذه الميزة ، أخذت عملية إعادة تقييم العملة الأجنبية للبنك في الاعتبار كل قيمة بعد مالي عند حساب الربح أو الخسارة. تعمل هذه الميزة علي تمكين المؤسسات من تحديد كافة الابعاد المالية أو عدم حسابها في حاله حساب الربح أو الخسارة. بالاضافه إلى ذلك ، تعمل هذه الميزة علي تغيير منطق الحساب. حيث يقوم بحساب رصيد الحساب البنكي باعتبار اما كافة الابعاد المالية أو إيه ابعاد مالية. ويقوم حينئذ بحساب الربح أو الخسارة غير المحققة لكل حساب دفتر أستاذ.

هام

بعد تمكين هذه الميزة ، لا يمكن تعطيلها.

المثال-1-سعر صرف مختلف في الابعاد

يعرض الجدول التالي ثلاثه ارصده منتهية بعمله الحركة (اليورو) لحساب بنك العملة الاجنبيه في الكيان القانوني الأوسمف. وعمله المحاسبة هي الريال السعودي وعمله التقارير هي الدولار الأمريكي.

الحساب الرئيسي البعد المالي 1 البعد المالي 2 البعد المالي 3 الرصيد الختامي - باليورو الرصيد الختامي - بالدولار الأمريكي سعر الصرف - EUR / USD
البنك - EUR 001 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 10,000 12,000 1.2
البنك - EUR 002 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 20,000 23,500 1.175
البنك - EUR 003 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 30,000 36,600 1.22

بافتراض ان سعر الصرف بين اليورو والنسبة الامريكيه هو 1:1.21 في تاريخ أعاده التقييم. يتم احتساب الربح / الخسارة على النحو التالي:

الحساب الرئيسي البعد المالي 1 البعد المالي 2 البعد المالي 3 الرصيد الختامي - باليورو الرصيد الختامي - بالدولار الأمريكي مكاسب / خسارة صرف العملات الأجنبية - الدولار الأمريكي
البنك - EUR 001 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 10,000 12,000 100
البنك - EUR 002 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 20,000 23,500 700
البنك - EUR 003 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 30,000 36,600 -300

مثال 2 - التوازن الإيجابي والسلبي على الأبعاد

يوضح الجدول التالي رصيدًا موجبًا واحدًا ورصيدًا سلبيًا بعملة المعاملة (EUR) لحساب مصرفي بعملة أجنبية في الكيان القانوني USMF. وعمله المحاسبة هي الريال السعودي وعمله التقارير هي الدولار الأمريكي.

الحساب الرئيسي البعد المالي 1 البعد المالي 2 البعد المالي 3 الرصيد الختامي - باليورو الرصيد الختامي - بالدولار الأمريكي سعر الصرف - EUR / USD
البنك - EUR 001 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 10,000 12,000 1.2
البنك - EUR 002 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق -9,000 -10,800 1.2

بافتراض ان سعر الصرف بين اليورو والنسبة الامريكيه هو 1:1.21 في تاريخ أعاده التقييم. يتم احتساب الربح / الخسارة على النحو التالي:

الحساب الرئيسي البعد المالي 1 البعد المالي 2 البعد المالي 3 الرصيد الختامي - باليورو الرصيد الختامي - بالدولار الأمريكي مكاسب / خسارة صرف العملات الأجنبية - الدولار الأمريكي
البنك - EUR 001 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق 10,000 12,000 100
البنك - EUR 002 غير قابل للتطبيق غير قابل للتطبيق -9,000 -10,800 -90

ملاحظة

لاستخدام هذا التحسين عند إعادة تقييم العملة الأجنبية ، يجب عليك أولاً تشغيل إعادة تعيين إعادة تقييم العملة الأجنبية ، وتحديد مستوى البعد (إدارة النقد والبنوك>المهام الدورية>إعادة تعيين إعادة تقييم العملة الأجنبية ، وتحديد مستوى البعد).

عكس إعادة تقييم عملة أجنبية

إذا كان يجب عليك عكس حركة إعادة التقييم ، فحدد عكس الحركة في صفحة إعادة تقييم العملة الأجنبية. يتم إنشاء سجل تاريخي جديد لإعادة تقييم العملة الأجنبية للاحتفاظ بمسار التدقيق التاريخي الذي يتتبع وقت حدوث إعادة التقييم أو عكسه.

لعكس عمليات إعادة تقييم متعددة، يجب عكس إعادة التقييم الأحدث أولاً. ثم تابع عكس عمليات إعادة التقييم الأقدم حسب تاريخها. بعد ذلك، يمكنك معالجة عمليات إعادة تقييم جديدة للفترات الزمنية التي قمت بعكسها.