Om momsberegningsmetoderne i feltet Grundlag

Anvendes på: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

For hver momskode, du opretter i formen Momskoder, skal du vælge den beregningsmåde, der skal anvendes for momsgrundlagsbeløbet i feltet Grundlag.

Procent af nettobeløb

Beregningsmåden Procent af nettobeløb er standardværdien i feltet Grundlag. Momsen beregnes som en procentdel af købs- eller salgsbeløbet eksklusive evt. andre omsætningsafgifter.

Eksempel

Fakturalinjen viser et antal på 10 varer til en stykpris på 1,00, og kunden får en linjerabat på 10 %.

Nettobeløb: 9,00

Moms: 25 % x 9 = 2,25

Totalbeløb: 9 + 2,25 = 11,25

Procent af bruttobeløb

Hvis du vælger metoden Procent af bruttobeløb, beregnes momsen som en procent af bruttosalgsbeløbet, der i det følgende eksempel inkluderer alle øvrige omsætningsafgifter.

Eksempel

Momsmyndighederne har pålagt en vare specielle afgifter.

Afgiftsbeløbene føjes til nettobeløbet, før der beregnes moms. Du skal angive følgende tre momskoder:

• Afgift 1 = 10 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

• Afgift 2 = 20 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

• Moms = 25 % med beregningsmåden Procent af bruttobeløb

Hvis nettobeløbet er 10,00, er Afgift 1 1,00 (10,00 x 10 %) og Afgift 2 = 2,00 (10,00 x 20 %).

Det giver følgende beløb:

Bruttobeløb: Nettobeløb + Afgift 1-beløb + Afgift 2-beløb (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00

Moms: 13,00 x 25 % = 3,25

Afgifter og moms i alt: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25

Totalbeløb: 10,00 + 6,25 = 16,25

Procent af bruttobeløb, ekstra indstilling

Når du vælger Procent af bruttobeløb i feltet Grundlag, kan du også vælge moms i feltet Moms på moms.

Bemærk

Når du vælger en momskode i feltet Moms på moms, er det kun momsen, der indgår i bruttobeløbet til momsberegningen. Hvis der ikke er valgt en momskode i feltet Moms på moms, omfatter beregningen al moms i bruttobeløbet til momsberegningen.

1. I formen Momskoder skal du vælge en momskode, som Procent af bruttobeløb er angivet for i feltet Grundlag.

2. Under fanen Beregning i feltet Moms på moms skal du vælge en moms eller afgift, der skal indgå i bruttobeløbet i momsberegningen.

Eksempel

Momsmyndighederne har pålagt en vare specielle afgifter.

Et af afgiftsbeløbene skal føjes til nettobeløbet, før der beregnes moms. Du skal angive følgende momskoder:

• Afgift 1 = 10 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

• Afgift 2 = 20 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

• Moms = 25 % med beregningsmåden Procent af bruttobeløb med Afgift 1 i feltet Moms på moms

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 10,00 x 10 % = 1,00

Afgift 2: 10,00 x 20 % = 2,00

Bruttobeløb: Nettobeløb + Afgift 1-beløb (10,00 + 1,00) = 11,00

Moms: 11,00 x 25 % = 2,75

Afgifter og moms i alt: 1,00 + 2,00 + 2,75 = 5,75

Totalbeløb: 10,00 + 5,75 = 15,75

Procent af moms

Når du vælger Procent af moms i feltet Grundlag, beregnes momsen som en procent af den moms, der er valgt i feltet Moms på moms. Den moms, der er valgt i feltet Moms på moms, beregnes først. Den næste moms beregnes derefter på grundlag af det første momsbeløb.

Eksempel

Du skal angive følgende momskoder:

• Afgift 1 = 10 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

• Afgift 2 = 20 % med beregningsmåden Procent af moms med Afgift 1 i feltet Moms på moms

• Moms = 25 % med beregningsmåden Procent af bruttobeløb

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 10,00 x 10 % = 1,00

Afgift 2: 1,00 x 20 % = 0,20

Bruttobeløb: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20

Moms: 11,20 x 25 % = 2,80

Moms i alt: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00

Totalbeløb: 10,00 + 4,00 = 14,00

Beløb pr. enhed

Når du vælger Beløb pr. enhed i feltet Grundlag, beregnes momsen som et fast beløb pr. enhed. Enheden vælges i feltet Enhed, og beløbet angives i formen Værdier.

Eksempel

Momsen beregnes som:

• 1,00 USD pr. kasse

• 0,25 EUR pr. kilo

Bemærk

Hvis transaktionen angives i en anden enhed, omregnes den automatisk på grundlag af de enhedsomregninger, der er defineret i formen Enhedsomregninger.

Beløb pr. enhed, ekstra indstilling

Under fanen Beregning kan du vælge, om afgiften beregnes før momsen. Det bestemmer, om afgiftsbeløbet indgår i momsberegningen.

• Vælg Procent af bruttobeløb til momsberegningen, og beregn en afgift som en Beløb pr. enhed-beregning. Afgiftsbeløbet føjes til nettobeløbet og medtages i bruttobeløbet i momsberegningen.

• Vælg Procent af nettobeløb til momsberegningen, og beregn en afgift som en Beløb pr. enhed-beregning. Afgiftsbeløbet føjes ikke til nettobeløbet og medtages ikke i momsberegningen.

• Vælg Procent af nettobeløb til momsberegningen, beregn en afgift som en Beløb pr. enhed-beregning, og markér afkrydsningsfeltet Beregn før moms under fanen Beregning til afgiftsberegningen. Afgiftsbeløbet føjes til nettobeløbet og medtages i momsberegningen.

Eksempler

Eksempel 1

Afgift 1: 5,00

Grundlag feltværdi: Beløb pr. enhed

Moms: 25 % med beregningsmåden Procent af bruttobeløb

Afkrydsningsfeltet Beregn før moms har ingen virkning, eftersom momsen beregnes som en procentdel af bruttobeløbet.

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 1 x 5,00 = 5,00

Bruttobeløb: 10,00 + 5,00 = 15,00

Moms: 15,00 x 25 % = 3,75

Moms i alt: 5,00 + 3,75 = 8,75

Totalbeløb: 10,00 + 8,75 = 18,75

Eksempel 2

Afgift 1: 5,00

Grundlag feltværdi: Beløb pr. enhed

Moms: 25 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

Afkrydsningsfeltet Beregn før moms er ikke markeret for beregning af afgift.

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 1 x 5,00 = 5,00

Moms: 10,00 x 25 % = 2,50

Moms i alt: 5,00 + 2,50 = 7,50

Totalbeløb: 10,00 + 7,50 = 17,50

Eksempel 3

Afgift 1: 5,00

Grundlag feltværdi = Beløb pr. enhed

Moms: 25 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

Afkrydsningsfeltet Beregn før moms er markeret for beregning af afgift.

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 1 x 5,00 = 5,00

Moms: (10,00 + 5,00) x 25 % = 3,75

Moms i alt: 5,00 + 3,75 = 8,75

Totalbeløb: 10,00 + 8,75 = 18,75

Eksempel 4

Resultatet af Eksempel 3 og Eksempel 1 er det samme, da der kun er én afgift.

Hvis der f.eks. findes to afgifter, og kun den ene indgår i momsberegningens nettobeløb:

Afgift 1: 5,00 med beregningsmåden Beløb pr. enhed, og afkrydsningsfeltet Beregn før moms er markeret

Afgift 2: 2,50 med beregningsmåden Beløb pr. enhed, men afkrydsningsfeltet Beregn før moms er ikke markeret

Moms: 25 % med beregningsmåden Procent af nettobeløb

Nettobeløb: 10,00

Afgift 1: 1 x 5,00 = 5,00

Afgift 2: 1 x 2,50 = 2,50

Nettobeløb, der skal beregnes moms af: 10,00 + 5,00 = 15,00

Moms: 15,00 x 25 % = 3,75

Totalt momsbeløb inkl. afgifter: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25

Totalbeløb: 10,00 + 11,25 = 21,25

Der beregnes 25 % moms for summen af nettobeløbet (10,00) + Afgift 1 (5,00) = 15,00. Afgift 2 føjes til afgiftsbeløbet, når momsen er beregnet.

Beregnet procent af nettobeløb

Beregningsmåden Beregnet procent af nettobeløb bruges i Tyskland.

Eksempel

Nettobeløb: 10,00

Momssats: 25 %

Moms: Nettobeløb x momssats (10,00 x 25 %) = 2,50