Neubewertung der Währung in einem Konsolidierungsunternehmen

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Wenn Sie Daten aus einer Buchhaltungswährung zu anderen konsolidieren, müssen Sie die Neubewertung der Währung noch durchführen, wenn es eine Änderung in den Wechselkursen gibt, damit die Kontosalden ordnungsgemäß neu bewertet werden. Wenn Sie ursprünglich die Daten konsolidieren, verwenden Sie die Währungsumrechnung-Registerkarte, um die ursprünglichen Wechselkurse für die Übersetzung während des Konsolidierungsprozesses auszuwählen. Nachdem ein neuer Wechselkurs eingegeben wurde (beispielsweise im nächsten Monat), müssen die Kontosalden neu bewertet werden. Die unrealisierten Gewinne oder Verluste werden dann entsprechend aktualisiert, basierend auf dem neuen Wechselkurs und -datum . Das folgende Beispiel veranschaulicht die Buchhaltungseinträge, die beim Ausführen des Prozesses erstellt werden.

Unternehmenseinrichtung

• Quell-/Betreiberunternehmen (USMF) – US-Dollar (USD) werden als Buchhaltungs- und Berichtswährung verwendet.
• Konsolidiertes Unternehmen (CON) - Euro (EUR) werden als Buchhaltungs- und Berichtswährung verwendet.
  • Realisierter Gewinn – Ledger-Konto 801500
  • Realisierter Verlust – Sachkonto 801600
  • Unrealisierter Gewinn – Sachkonto 801600
  • Unrealisierter Verlust – Sachkonto 801400

Originalbuchungen

Barbelegbuchungen in USMF

Datum	Sachkonto	Währung	Dauer
11.10.2020	110110 – Bargeld	USD	500
11.10.2020	130100 – Debitoren	USD	‑500

Wechselkurse

Ausgangswährung	Zielwährung	Startdatum	Wechselkurs
EUR	USD	01.10.2020	200
EUR	USD	01.11.2020	150
EUR	USD	01.12.2017	100

Die Konsolidierung für Oktober 2020 ausführen

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto	Währung	Dauer	Herstellkostenkalkulation
110110	EUR	250	500 USD × 50 %
130100	EUR	‑250	‑500 USD × 50 %

Ausführen einer Neubewertung der Währung für die Konten ab dem 1. Oktober 2020 bis zum 30. November 2020

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto	Währung	Dauer	Herstellkostenkalkulation
110110	EUR	333,33	Ursprünglicher Betrag 500 × 66,6667 %
130100	EUR	‑333,33	Ursprünglicher Betrag -500 × 66,6667 %
801400	EUR	83,33	333,33 – 250
801600	EUR	‑83,33	-333,33 – (-250)

Sie finden zusätzliche Buchungen für die Berichtswährungsbeträge.

Ausführen einer Neubewertung der Währung für die Konten ab dem 1. Oktober 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto	Währung	Dauer	Herstellkostenkalkulation
110110	EUR	500,00	Ursprünglicher Betrag 500 × 1
130100	EUR	-500,00	Ursprünglicher Betrag -500 × 1
801400	EUR	250	500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600	EUR	‑250	-500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250