Información general de la conversión de consolidaciones financieras y divisa

En este artículo se describe el método que Microsoft Dynamics 365 Finance y el informe financiero usan para las consolidaciones. Describe las situaciones que implican informes de varias compañías, agregaciones, eliminaciones e intereses minoritarios. También explica cómo gestionar situaciones especiales, como escenarios donde las entidades jurídicas tienen varios períodos fiscales o varios planes contables.

Este artículo se escribió para los usuarios y los consultores funcionales, y supone que los lectores tienen una comprensión general de Finance y los informes financieros. La configuración básica no se aborda.

Nota

El término entidad jurídica se utiliza en Finance y el término empresa se usa en informes financieros. Ambos términos se utilizan en este artículo. Sin embargo, a efectos de este artículo, sus significados son iguales.

Público

Este artículo está destinado a los usuarios de las finanzas y contabilidad y los consultores de solicitudes que desean utilizar Finance and Reporting y los informes financieros para la consolidar varias empresas y datos en varias divisas.

Enfoque

Finance usa una entidad jurídica independiente para procesar una consolidación. Habilita las consolidaciones de instancia única pero proporciona una opción para obtener datos de otros orígenes. El proceso de consolidación debe ejecutarse cada vez que los cambios se introducen en las entidades jurídicas de origen.

El informe financiero puede consolidar varias empresas durante la generación de informes. Aunque los datos se almacenen en un data mart, se creen versiones de ellos, y se pueden exportar, cada empresa de origen es la propietaria y el contenedor de los datos. El informe se puede ejecutar en cualquier momento, incluso cada minuto (por ejemplo). Proporciona muchos beneficios adicionales, como la capacidad de explorar en profundidad todas las empresas y dimensiones.

Los usuarios pueden usar Consolida en línea, informes financiero, o una combinación. Su elección depende de las necesidades de su empresa y de las preferencias de los auditores.

Consolidaciones

El módulo Consolidaciones incluye las opciones para consolidar varias entidades jurídicas durante el proceso de consolidación, y para importar o exportar el saldo de una empresa. También puede configurar eliminaciones y registrar diarios de eliminaciones.

Beneficios de usar Consolidar en línea

Los clientes que usan el módulo Consolidaciones obtendrán diversos beneficios:

• Profundidad de datos Puede crear informes consolidados que reúnen los datos reales y de presupuesto tanto a nivel de cuenta como a nivel de dimensión.
• Consolidaciones dinámicas Las consolidaciones se pueden procesar varias veces.
• Capacidades de la auditoría Las dimensiones y las cuentas se mantienen para el análisis y la auditoría, y los saldos se crean por fecha.
• Conversión de la divisa Puede configurar los intervalos y las tasas de la cuenta para convertir la divisa de contabilidad de la empresa de origen a la divisa de contabilidad de la empresa de consolidación.
• proceso de eliminación en una empresa de eliminación o consolidada Puede procesar y registrar eliminaciones en único proceso durante la consolidación. Como alternativa, puede ejecutar una oferta por separado.

Situaciones de ejemplo de consolidaciones admitidas

Aquí hay alguna de las situaciones de consolidación que Consolidar en línea admite:

• Consolidaciones de un solo nivel entre entidades jurídicas
• Consolidaciones que suponen eliminaciones
• Interés minoritario (para esta situación, el cálculo manual y la entrada en la empresa deben utilizarse.)
• Numerosos planes contables en entidades jurídicas
• Diferentes calendarios fiscales en numerosas entidades jurídicas
• Consolidaciones que implican varias divisas contables

Configuración de entidades legales

Antes de procesar una consolidación, debe configurar la entidad jurídica. Puede ejecutar la consolidación tantas veces como sea necesario, y todos los datos se convertirán desde la divisa de contabilidad de la empresa de origen a la divisa de notificación que está definida para la empresa de consolidación. Por lo tanto, para la siguiente estructura organizativa, si debe convertir todas las empresas norteamericanas primero a dólares estadounidenses (USD) y luego a euros (EUR), la divisa de la empresa matriz, debe tener al menos dos empresas de consolidación.

En la estructura organizativa anterior, debe tener una entidad jurídica para la consolidación norteamericana, ya que las consolidaciones se consolidan siempre desde la divisa de contabilidad de la empresa de origen hasta la divisa de la empresa de consolidación. En el ejemplo, si todas las empresas están incluidas en una sola consolidación, la filial mexicana se convertirá de Pesos mexicanos (MXN) a euros, y no del MXN a USD y a euros.

Al crear la entidad jurídica, puede especificar si se usa la empresa para el proceso de consolidación y el proceso de eliminación, o sólo uno de estos procesos. En la siguiente ilustración, se usa la empresa para ambos procesos. Tenga en cuenta que no puede registrar los diarios en una empresa de consolidación, pero puede registrarlos en una empresa de eliminación. Por lo tanto, puede que desee tener una empresa de eliminación independiente.

Cuentas principales y grupos de cuentas de consolidación

Una decisión que debe tomar es cómo desea consolidar su plan de cuentas. Durante el proceso de consolidación, tiene tres opciones para consolidar cuentas principales.

La primera opción es usar las cuentas principales de las empresas de origen. En este caso, cada cuenta de todas las empresas se consolida. Por ejemplo, si el efectivo es la cuenta 100000 en la empresa USMF y la cuenta 1100 en la empresa DEMF, la empresa de consolidación incluirá ambas cuentas. Cada cuenta tendrá su saldo respectivo.

La segunda opción es especificar una cuenta predeterminada de consolidación en la página Cuentas principales. La cuenta a continuación se asignará a la cuenta de consolidación. Esta opción puede ser útil si tiene varios planes contables o debe asignar a un gráfico definido por las sedes.

La tercera opción es usar grupos de cuentas de consolidación. Puede definir tantos grupos de cuentas de consolidación como sea necesario. A continuación, en la página Cuentas de consolidación adicional, sólo se asigna la cuenta principal del plan de cuentas a la cuenta que se requiere para ese grupo.

Consolidación en línea

Para aprender a especificar detalles de consolidaciones en línea, consulte Consolidaciones financieras en línea.

Gestión de transacciones de consolidaciones

Para ver los resultados de la consolidación, tiene varias opciones:

• Generar un informe financiero con la empresa de consolidación.

• Revise la página de la lista Saldo de comprobación en la empresa de consolidación.

• En la lista de transacciones de consolidación en la página Consolidaciones, vea los saldos que se crean por fecha para cada empresa de origen por cada período.

  

Para ejecutar la consolidación de nuevo, simplemente puede procesar la consolidación. Como alternativa, puede seleccionar Eliminar transacciones en la página Consolidaciones. En caso de que los saldos de su cuenta consolidada no sean precisos, estos saldos se pueden corregir utilizando la página Ajustes del período de cierre.

Consolidar con importación

La funcionalidad Consolidar con importación funciona como la funcionalidad Consolidar en línea. Cuando selecciona las entidades jurídicas, se examina el archivo de origen que contiene los datos.

Exportación de saldos de compañía

La funcionalidad Exportación de saldos de compañía funciona también como la funcionalidad Consolidar en línea. Cuando seleccione las entidades jurídicas, establecerá una ruta de archivo para la salida.

Reglas de eliminación

Para eliminar transacciones de empresas vinculadas, puede crear una regla de eliminación. Como alternativa, puede hacer una entrada de eliminación manual en una empresa que esté designada como empresa de eliminación. Si crea una regla de eliminación, tiene dos opciones para el método de eliminación: Cambio neto y Fijo.

Configurar reglas de eliminación

Al configurar reglas de eliminación de Finance, puede crear una dimensión financiera que se use específicamente para la eliminación. La mayoría de los clientes denominan esta dimensión financiera Socio comercial o algo similar. Si decide no utilizar una dimensión financiera, asegúrese de tener cuentas principales que solo se usen para transacciones de empresas vinculadas.

Puede encontrar la configuración de eliminaciones en el área de Configuración del módulo de Consolidaciones. Tras introducir una descripción para la regla, debe seleccionar la empresa en la que registrará el diario de eliminaciones. La empresa que seleccione ha de tener la opción Usar para el proceso de eliminación financiera seleccionada en la configuración de la entidad jurídica.

Puede definir la fecha en la que la regla de eliminación se convierte en efectiva y la fecha en la que vence, como sea necesario. Si quiere que la regla de eliminación esté disponible en el proceso de propuesta de eliminación, debe establecer la opción Activa en Sí. Seleccione un nombre de diario del tipo Eliminación.

Una vez que haya definido los fundamentos, seleccione Líneas para definir las reglas de procesamiento reales. Hay dos opciones para las eliminaciones, puede eliminar el importe neto de cambio o definir un importe fijo.

Seleccione las cuentas de origen. Puede usar un asterisco (*) como carácter comodín. Por ejemplo, 1* selecciona todas las cuentas que empiezan por 1 como origen de datos para la asignación.

Una vez que haya seleccionado las cuentas de origen, use el campo Especificación de la cuenta para especificar la cuenta de la empresas de destino que se utiliza. Seleccione Origen si desea usar la misma cuenta principal que está definida en la cuenta de Origen. Si selecciona Definido por el usuario, deberá especificar una cuenta de destino.

El campo Especificación de la dimensión funciona como el campo Especificación de la cuenta. Seleccione Origen para utilizar las mismas dimensiones en la empresa de destino y la empresa de origen. Si selecciona Definido por el usuario, tiene que especificar las dimensiones de la empresa de destino seleccionando Dimensiones de destino. A continuación, seleccione las dimensiones de origen y las dimensiones financieras y los valores que se usan como origen de la eliminación.

Procesar transacciones de eliminación

Hay dos maneras de procesar transacciones de eliminación. La transacción se puede procesar durante el proceso en línea de consolidación, o puede crear un diario de eliminaciones y ejecutar el proceso de propuesta de eliminación. Esta sección se centra en la segunda opción.

En una empresa definida como empresa de eliminación, seleccione Diario de eliminaciones en el módulo de Consolidaciones. Una vez que haya seleccionado el nombre de diario, seleccione Líneas. Para ejecutar la propuesta, seleccione Propuestas>Propuesta de eliminación.

Seleccione la empresa que es el origen de los datos consolidados y, a continuación, seleccione la regla del proceso. Escriba las fechas de inicio y fin para definir el intervalo de fechas donde se buscan los importes de eliminación. El campo Fecha de registro de contabilidad general especifica la fecha utilizada para registrar el diario en la contabilidad general. Después de seleccionar Aceptar, puede revisar los importes y registrar el diario.

Nota

El diario de eliminaciones muestra los importes para valores de la cuenta en la divisa de las transacciones de origen, no en la divisa de contabilidad. Cuando revise los importes en el diario de eliminaciones, es posible que encuentre que este comportamiento confunde.

Para obtener más información y ejemplos, consulte Reglas de eliminación.

Revalorización de divisa en una empresa de consolidación

Cuando se consolidan datos desde una divisa de contabilidad a otra, debe seguir ejecutando la revalorización de divisa si hay un cambio en los tipos de cambio, para que los saldos de cuenta se revaloricen correctamente. Al consolidar por primera vez los datos, use la pestaña Conversión de la divisa para seleccionar los tipos de cambio iniciales que deben usarse para su conversión durante el proceso de consolidación. Después de que se introduzcan un nuevo tipo de cambio (por ejemplo, el mes próximo), debe revalorizar los saldos de cuenta. Después se actualizarán los beneficios no realizados o las pérdidas, en función de la fecha y los nuevos tipos de cambio.

Para obtener más información sobre la revalorización de divisas en una empresa de consolidación consulte Revalorización de divisa en una empresa de consolidación.

Para obtener más información sobre cómo funciona la revalorización de divisas en el módulo contabilidad general, consulte Revalorización de divisa extranjera para la contabilidad general.

Información relacionada

• Se consolidan todas las capas de registro cuando se procesa la consolidación.
• Los diarios de eliminaciones sólo se pueden registrar en la capa actual.
• Sólo los saldos en funcionamiento se consolidan. Por lo tanto, para ver los saldos de apertura, debe ejecutar igualmente un cierre de fin de año en la empresa de consolidación.
• Puede registrar un diario en una empresa de eliminación, pero no en una empresa de consolidación.
• Los ajustes a los saldos en una empresa de consolidación solo se pueden realizar utilizando la página Ajustes del período de cierre.

Beneficios de usar el informe financiero para las consolidaciones financieras y la conversión de divisas, o para complementar Consolidar en línea para las notificaciones consolidadas

Los clientes que usan informes financieros para las consolidaciones financieras y la conversión de divisas, o para complementar Consolidar en línea para las notificaciones consolidadas obtienen diversos beneficios:

• Profundidad de datos Puede crear informes consolidados que reúnen los datos reales y de presupuesto tanto a nivel de cuenta como a nivel de dimensión. Para Finance estos datos incluyen datos del control presupuestario y de la planificación de presupuesto.
• Consolidaciones dinámicas Las consolidaciones se pueden realizar en cualquier momento y en cualquier nivel de la jerarquía organizativa.
• Completar capacidades de la auditoría Todas las dimensiones, las cuentas y los detalles de transacciones se mantienen para el análisis y la auditoría. Además, el informe financiero proporciona una exploración inversa completa a la transacción original en cualquiera de las entidades jurídicas que se consolidan.
• Conversión agilizada de la divisa: tras la configuración mínima en Finance, puede convertir cualquier informe de notificación financiera a cualquier divisa de notificación que se haya configurado. Además, puede configurar un número ilimitado de divisas de notificación.
• Registrar eliminaciones en el origen Puede crear e imprimir un informe de eliminación para verificar transacciones de eliminación. Puede registrar cualquier nueva eliminación como transacciones de empresas vinculadas estándar. También puede usar una entidad jurídica de eliminación para cualquier transacción que no desee en las entidades jurídicas.

Situaciones de consolidación admitidas para Financial Reporting

Aquí hay alguna de las situaciones de consolidación que Informes financieros admite:

• Consolidaciones de un solo nivel y varios niveles entre entidades jurídicas
• Consolidaciones que usan estructuras de la organización que se crean a partir de las entidades jurídicas
• Consolidaciones que suponen eliminaciones
• Interés minoritario
• Numerosos planes contables en entidades jurídicas
• Diferentes calendarios fiscales en numerosas entidades jurídicas
• Consolidaciones que implican varias divisas contables
• Consolidaciones de unidad de negocio

Generar informes financieros consolidados

Para obtener información sobre los escenarios donde puede generar o consolidar informes financieros, consulte Generar informes financieros consolidados.

Mejora del rendimiento para consolidaciones de gran tamaño

Los entornos que tienen muchas transacciones de contabilidad general pueden ejecutarse más lentamente de lo óptimo. Para solucionar este problema, puede configurar el procesamiento paralelo de lotes que utiliza un número de fechas definido por el usuario. Para asegurarse de que la solución funcione según lo previsto, agregue un punto de extensión a la consolidación para devolver un contenedor de rangos de fechas. La implementación base debe contener un rango de fechas para el estado de inicio y la fecha de finalización de la consolidación. Los rangos de fechas en la implementación base se validarán para garantizar que no contengan lagunas o superposiciones. Los rangos de fechas se utilizarán para crear paquetes de lotes paralelos para cada empresa.

Puede personalizar la cantidad de rangos de fechas para cumplir con los requisitos de su organización. Al personalizar la cantidad de rangos de fechas, puede ayudar a simplificar las pruebas y minimizar el impacto en el código existente, ya que no existe una lógica de asignación. Las únicas pruebas nuevas que se requieren validan la creación de paquetes de lotes, validan los rangos de fechas y prueban un subconjunto de rangos de fechas para verificar que los lotes se pueden juntar para la tarea de lotes final.

Esta función mejora el proceso de consolidación en la contabilidad general cuando el proceso se ejecuta en un lote. La mejora optimiza el rendimiento del proceso de consolidación de contabilidad general al dividir la consolidación en varias tareas que se pueden procesar en paralelo. En el método predeterminado de ejecución de una consolidación, cada tarea procesa el valor de ocho días de actividad de contabilidad general. Sin embargo, se ha agregado un punto de extensión que le permite personalizar el número de tareas que se crean.

Antes de poder usar esta característica debe estar activada en su sistema. Los administradores pueden usar el espacio de trabajo Administración de características para verificar el estado de la característica y activarla si es necesario. Allí, la característica se enumera de la siguiente manera:

• Módulo: Contabilidad general
• Nombre de la función: Mejora del rendimiento para grandes consolidaciones