Cálculo de impuestos en líneas de diario generales

Este artículo explica cómo se calculan los impuestos para distintos tipos de cuentas (proveedor, cliente, contabilidad, y proyecto) en las líneas del diario general.

El proceso se puede dividir en tres pasos:

• Determine la dirección de impuestos.

• Determine el importe de impuestos que se guardará una tabla temporal de impuestos.

• Determine el importe de los impuestos y en el asiento.

Determine la dirección de impuestos

La forma en que determinan la dirección de impuestos depende del tipo de cuenta en el asiento. La dirección de impuestos la determina la combinación del tipo de cuentas y el código de impuestos. Las secciones siguientes listan las posibilidades con más detalle.

Tipo de cuenta es Proyecto

Si tiene un asiento línea de diario en el que tipo de cuenta es Proyecto, todas las líneas de diario en el asiento aplicarán la misma dirección de impuestos. La siguiente ilustración muestra la regla. Los puntos siguientes muestran direcciones posibles de impuestos para las cuentas del proyecto.

• Si el código de impuestos es IVA de importación, la dirección de impuestos es IVA de importación.

• Si el código de impuestos es exención de impuestos, la dirección de impuestos es Compra libre de impuestos.

• Si el código de impuestos es IVA intracomunitario, la dirección de impuestos es Impuestos repercutidos.

• Si el código de impuestos es cargo invertido, la dirección de impuestos es Impuestos repercutidos.

De lo contrario, la dirección de impuestos es un impuesto soportados.

El siguiente diagrama muestra gráficamente la regla.

El tipo de cuenta es proveedor

Si tiene un asiento línea de diario en el que tipo de cuenta es Proveedor, todas las líneas de diario en el asiento aplicarán la misma dirección de impuestos. Los puntos siguientes muestran direcciones posibles de impuestos para las cuentas del proveedor.

• Si el código de impuestos es IVA de importación, la dirección de impuestos es IVA de importación.

• Si el código de impuestos es exención de impuestos, la dirección de impuestos es Compra libre de impuestos.

• Si el código de impuestos es IVA intracomunitario, la dirección de impuestos es Impuestos repercutidos.

• Si el código de impuestos es cargo invertido, la dirección de impuestos es Impuestos repercutidos.

De lo contrario, la dirección de impuestos es un impuesto soportados.

El siguiente diagrama muestra gráficamente la regla.

El tipo de cuenta es Cliente

Si un asiento tiene una línea de diario en la que tipo de cuenta es Cliente, todas las líneas de diario en el asiento aplicarán la misma dirección de impuestos.

Si el código de impuestos es exención de impuestos, la dirección de impuestos es Venta libre de impuestos. De lo contrario, la dirección de impuestos es un impuesto repercutidos.

El tipo de cuenta es Libro mayor

La ilustración siguiente muestra la regla que se aplica cuando un asiento sólo tiene líneas de diario donde el tipo de cuenta es Libro mayor. Los puntos siguientes muestran direcciones posibles de impuestos para las cuentas de libro mayor.

• Si el código de impuestos es IVA de importación, la dirección de impuestos es IVA de importación.

• Si el código de impuestos es exención de impuestos, la dirección de impuestos es Compra libre de impuestos.

De lo contrario, si el importe del diario es debe (positivo), la dirección de impuestos es Impuesto soportado; si el importe del diario es de crédito (negativo), la dirección del impuesto es Impuesto repercutido.

El siguiente diagrama muestra gráficamente la regla.

Anular la dirección de impuestos

Puede anular la dirección de impuestos en líneas generales de diario cuando el asiento contiene Libro mayor como la cuenta o la cuenta de contrapartida.

1. Vaya a Contabilidad general>Plan de cuentas>Cuentas>Cuentas principales, y seleccione la ficha desplegable Anular entidad jurídica.
2. Agregue una entidad jurídica para la que se deba anular la Dirección del impuesto sobre las ventas y seleccione Impuesto sobre las ventas.
3. Seleccione la dirección de impuestos:

• Compra : para la dirección de impuestos soportados
• Ventas : para la dirección de impuestos repercutidos

Si, en la línea del diario general, el Tipo de cuenta no es Libro mayor, en la pestaña General, configure la Dirección del impuesto sobre las ventas en Sí para anular la dirección del impuesto sobre las ventas para la cuenta contable de contrapartida.

Determine la cantidad de impuestos

Esta sección describe cómo se calcula el signo del importe de impuestos.

En la tabla siguiente se muestra la regla genérica para determinar la dirección de los impuestos y el signo de los importes de impuestos en la tabla temporal de impuestos.

Cantidad de línea del diario	Dirección del impuesto	Signo de importe de impuestos
Positivo	Impuestos soportados	Positivo
Positivo	Impuestos repercutidos	Negativo
Negativo	Impuestos soportados	Negativo
Negativo	Impuestos repercutidos	Positivo

Hay una regla especial para los asientos con líneas sólo Proyecto o Libro mayor , cuando se selecciona un grupo de impuestos o grupo de impuestos en la línea Libro mayor. Esta regla se controla mediante la función Habilitar cálculo independiente de impuestos para los diarios generales. Cuando se desactiva esta función, el importe de impuestos de los usos en línea Libro mayor usan la línea de débito/crédito de la línea Proyecto. Cuando se activa esta función, el importe de impuestos en la línea Libro mayor usa su propia dirección de crédito/débito. En las siguientes tablas se muestra la regla para cada escenario.

Regla cuando la característica está activada

Línea cantidad del proyecto del diario	Dirección del impuesto	Signo de importe de impuestos
Positivo	Impuestos soportados	Positivo
Negativo	Impuestos soportados	Negativo

Regla cuando la característica está desactivada

Línea cantidad del libro mayor	Dirección del impuesto	Signo de importe de impuestos
Positivo	Impuestos soportados	Positivo
Negativo	Impuestos soportados	Negativo

Determine el importe de los impuestos y en el asiento

Al registrar impuestos, la cuenta principal se recupera del perfil del grupo de registro. Cuando los impuestos son soportados, el sistema utiliza la cuenta de impuestos soportados que se especifica en el perfil. Para los impuestos repercutidos, el sistema utiliza la cuenta de impuestos repercutidos que se especifica en el perfil.

La tabla siguiente muestra la regla genérica.

Dirección del impuesto	Signo de importe de impuestos	Cuenta de impuestos	Importe del asiento
Impuestos soportados	Positivo	Cuenta Impuestos soportados	Positivo (Débito)
Impuestos soportados	Negativo	Cuenta Impuestos soportados	Negativo (Crédito)
Impuestos repercutidos	Positivo	Cuenta Impuestos repercutidos	Negativo (Crédito)
Impuestos repercutidos	Negativo	Cuenta Impuestos repercutidos	Positivo (Débito)