Ajustes del tipo de cambio

Este artículo proporciona información sobre la funcionalidad de ajuste del tipo de cambio para usuarios de entidades jurídicas en Estonia, Hungría, República Checa, Letonia, Lituania, Polonia y Rusia.

La funcionalidad para ajustes de tipo de cambio para Estonia, Hungría, República Checa, Letonia, Lituania, Polonia y Rusia incluye las siguientes extensiones que son relevantes para Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar:

• Las contabilizaciones de ajustes del tipo de cambio se pueden revertir como correcciones (montos negativos) de los ajustes originales.
• Cuando se contabilizan ajustes consecutivos no realizados, se utiliza la misma cuenta de contabilización del libro mayor y el mismo tipo de transacción, independientemente de si los ajustes representan una ganancia o una pérdida.
• Las ganancias por tipo de cambio calculadas siempre se contabilizan en cuentas de ganancias y las pérdidas por tipo de cambio calculadas siempre se contabilizan en cuentas de pérdidas.

Las personas jurídicas que tengan su domicilio principal en la República Checa pueden utilizar un método especial para el ajuste del tipo de cambio. Este método se conoce como método incremental. Cuando este método está activado, los cambios que introduce la característica actual no se aplican. Se calculan los beneficios o las pérdidas realizada o no realizadas de acuerdo con el último tipo de cambio que se utilizó. Se utilia el importe ajustado en lugar del importe original como base de cálculo. Para cambiar al método de ajuste incremental del tipo de cambio, en la página Parámetros del libro mayor, en la sección Revaluación de moneda extranjera, en el campo Método de cálculo, seleccione Incremental. El siguiente ejemplo muestra cómo funciona la funcionalidad de ajuste del tipo de cambio para Estonia, Hungría, República Checa, Letonia, Lituania, Polonia y Rusia. Este es el escenario empresarial para este ejemplo:

• Una factura en moneda extranjera se contabiliza el 1 de diciembre de 2012.
• El pago en moneda extranjera se contabiliza el 3 de enero de 2013
• La liquidación se realiza para aplicar el pago a la factura.
• El ajuste de los tipos de cambio se realiza el 31 de diciembre de 2012 (método = Estándar).
• El ajuste de los tipos de cambio se realiza el 1 de enero de 2013 (método = fecha de factura).

Estos son los tipos de cambio de dólares canadienses (CAD) a dólares estadounidenses (USD) para este ejemplo:

• 1 de diciembre de 2012: 400,0000
• 31 de diciembre de 2012: 450,0000
• 3 de enero de 2013: 420,0000

Factura

Fecha	Debe/haber	Importes	Cuenta de contabilidad general (GL)	Tipo de transacción	Tipo de registro	Crédito	Corrección
1-Dic-12	Débito	10 000 CAD/40 000 USD	AR	Factura	Saldo del cliente
1-Dic-12	Crédito	10 000 CAD/40 000 USD	Contrapartida	Factura	Diario contable	X

Pago

Fecha	Debe/haber	Importes	Cuenta de contabilidad general (GL)	Tipo de transacción	Tipo de registro	Crédito	Corrección
3-Ene-13	Débito	10 000 CAD/42 000 USD	Contrapartida	Pago	Diario contable
3-Ene-13	Crédito	10 000 CAD/42 000 USD	AR	Pago	Saldo del cliente	X

Liquidación

Fecha	Debe/haber	Importes	Cuenta de contabilidad general (GL)	Tipo de transacción	Tipo de registro	Crédito	Corrección
3 de enero de 2013 (= fecha de pago)	Débito	0 CAD/2000 USD	AR	Customer	Ganancias por tipo de cambio
3 de enero de 2013 (= fecha de pago)	Crédito	0 CAD/2000 USD	Ganancia por ajuste de divisa realizada	Customer	Ganancias por tipo de cambio	X

Revaluación (Método estándar; fecha = 31 de diciembre de 2012)

Para este ejemplo de revaluación, observe que la entrada del 3 de enero de 2013 es una reversión directa de la entrada del 31 de diciembre de 2012. Incluso las cuentas del libro mayor y los tipos de contabilización son los mismos. Además, observe que se ha establecido el indicador Corrección.

Fecha	Debe/haber	Importes	Cuenta de contabilidad general (GL)	Tipo de transacción	Tipo de registro	Crédito	Corrección
31-Dic-12	Débito	0 CAD/5000 USD	AR	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio
31-Dic-12	Crédito	0 CAD/5000 USD	Ganancia por ajuste de divisa no realizada	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio	X
3-Ene-13	Débito	0 CAD/5000 USD	AR	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio		X
3-Ene-13	Crédito	0 CAD/5000 USD	Ganancia por ajuste de divisa no realizada	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio	X	X

Revaluación (método de fecha de factura; fecha = 1 de enero de 2013)

Para esta revaluación, observe que la entrada del 1 de enero de 2013 es una reversión directa de la entrada del 3 de enero de 2013. Incluso las cuentas del libro mayor y los tipos de contabilización son los mismos. Además, observe que se ha establecido el indicador Corrección.

Fecha	Debe/haber	Importes	Cuenta de contabilidad general (GL)	Tipo de transacción	Tipo de registro	Crédito	Corrección
1-Ene-13	Débito	0 CAD/5000 USD	AR	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio		X
1-Ene-13	Crédito	0 CAD/5000 USD	Ganancia por ajuste de divisa no realizada	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio	X	X
3-Ene-13	Débito	0 CAD/5000 USD	AR	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio
3-Ene-13	Crédito	0 CAD/5000 USD	Ganancia por ajuste de divisa no realizada	Revalorización de divisa extranjera	Ganancias por tipo de cambio	X

El comportamiento del sistema es el mismo, independientemente de si la opción Corrección en la sección Reversión de transacción en la página Parámetros del libro mayor está configurada en Sí o No.