Tipo de cambio para impuesto sobre las ventas

Este artículo explica la lógica para la configuración del tipo de cambio y el cálculo del impuesto sobre las ventas.

A partir de Microsoft Dynamics 365 Finance versión 10.0.35, la funcionalidad para tipos de cambio del impuesto sobre el valor añadido (IVA) se extiende a más países y regiones. Además, se mejoran las siguientes capacidades:

• Soporte para el recálculo directo de la divisa de transacción a la divisa de impuestos
• Soporte para ajustes de importe en la divisa de impuestos

Requisitos previos y configuración

Esta funcionalidad está disponible solo para entidades jurídicas que han habilitado la característica de Cálculo de impuestos para los procesos de negocio seleccionados. Para obtener información sobre el Cálculo de impuestos, sus capacidades y cómo configurarlo, consulte Información general del cálculo de impuestos.

Asimismo, debe habilitar las siguientes características en el espacio de trabajo Administración de características:

• Fecha del registro del IVA (Para obtener más información sobre esta característica, consulte Fecha de punto fiscal (fecha de registro del IVA).)
• Habilitar los tipos de cambio de divisa para impuestos

Después de habilitar estas funciones, es posible que deba actualizar la página para actualizar la interfaz de usuario (IU).

Nota

Si no ha utilizado la funcionalidad Fecha del registro del IVA, siga las instrucciones de Comprobación de coherencia de la extensión de transacciones de impuestos sobre las ventas.

A continuación, en la página Parámetros de contabilidad general, en la ficha Impuestos, en la ficha desplegable Opciones de impuestos, ajuste la opción Habilitar los tipos de cambio de divisa para impuestos en Sí. Le recomendamos habilitar este parámetro en un nuevo período de liquidación de impuestos. Asegúrese de ejecutar el procedimiento periódico Liquidar y registrar impuestos para el período de liquidación del impuesto en curso.

Cuando habilita el parámetro, recibe el siguiente mensaje:

Al habilitar este parámetro, estás cambiando el método de cálculo de impuestos para operaciones en divisa extranjera. Los importes de los impuestos se convertirán directamente de la divisa de la transacción a la divisa del impuesto utilizando los tipos de cambio establecidos para los tipos de tipo de cambio para el impuesto sobre las ventas. Y la opción "Conversión de impuestos" se deshabilitará. Dado que esta opción controla cómo convertir el importe de impuestos de la divisa de transacción a la divisa de impuestos, a través de la divisa de contabilidad o la divisa de notificación.

Otro mensaje le solicita que ejecute las tareas Volver a calcular impuestos en el grupo Volver a calcular impuestos de la página Códigos de impuestos. Esas tareas pueden incluir las dos tareas siguientes:

• Transacciones sin registrar que usan los impuestos seleccionados
• Todas las transacciones sin registrar

Estas tareas le ayudan a actualizar los tipos de cambio de los importes de impuestos calculados para las transacciones de impuestos sobre las ventas que se han creado pero no se han contabilizado.

A continuación, en la página Parámetros de contabilidad general, en la ficha Impuestos, en la ficha desplegable Opciones de impuestos, en los campos Tipo de cambio de los impuestos soportados y Tipo de tipo de cambio de los impuestos repercutidos, seleccione los tipos de tipo de cambio que va a utilizar para las operaciones de compra y venta. Si deja estos campos en blanco, los tipos de cambio se toman de los tipos de tipo de cambio que se establecen en la página Contabilidad.

Por último, en la página Grupos de registro (Impuestos>Configurar>Impuestos>Grupos de registro), configure la diferencia de los impuestos soportados y repercutidos y la diferencia de las cuentas de contrapartida de los grupos de registro contable.

Descripción general de la funcionalidad

Después de configurar la funcionalidad, puede registrar facturas que utilizan divisa extranjera y ajustar el tipo de cambio y los importes de impuestos en la página Transacciones de impuestos.

En la página Transacciones de impuestos del documento que se está procesando, en el campo Fecha del registro de IVA, seleccione la fecha en la que se debe aplicar el tipo de cambio para el cálculo del importe de impuestos. Los campos Tipo de cambio del impuesto y Fecha de registro de IVA están disponibles para editar.

También puede utilizar el campo Origen del monto ajustado (tipo de cambio del IVA) o Importe del impuesto sobre las ventas ajustado (tipo de cambio del IVA) para ingresar los montos reales del IVA en la moneda local que se indica en un documento externo. Cuando revisa la contabilidad, puede ver los montos de las diferencias de impuestos sobre las ventas en la página Diario del libro auxiliar. Esta información es relevante para los documentos que siguen el marco del documento de origen.

Cuando se contabiliza un documento, para las transacciones que se contabilizan en las cuentas del libro mayor que ha configurado, puede ver cualquier diferencia en el importe de impuestos sobre las ventas causada por la diferencia entre el tipo de cambio de divisa de impuestos y el tipo de divisa de contabilidad para su organización. Para la dirección de impuestos Impuestos repercutidos, la diferencia de impuestos se registra con una dirección de impuestos Diferencia de impuestos repercutidos. Para la dirección de impuestos Impuestos soportados, el ajuste de impuestos se registrará con una dirección de impuestos Diferencia de impuestos soportados. Para el impuesto de importación, la diferencia de impuestos se contabiliza con una dirección de impuestos Impuesto de importación.

Nota

Después de contabilizar las transacciones de impuestos, una actualización del campo Fecha del registro del IVA en las Transacciones del registro de IVA no tiene ningún efecto en la contabilización de la transacción de ajuste de impuestos.

Ejemplo

En este ejemplo, una entidad jurídica emite una factura de servicios en divisa extranjera. El importe de la factura es de 1100 dólares estadounidenses (USD) e incluye IVA a una tasa del 10 por ciento. El IVA debe calcularse en base al tipo de cambio especial.

Divisa	Código de divisa
Divisa de contabilidad de la entidad jurídica	EUR
Divisa de notificación de la entidad jurídica	USD
Divisa del código de impuestos	PLN
Divisa de la transacción	USD

Los siguientes tipos de cambio se configuran para fines de contabilidad empresarial en la página Contabilidad general.

Código de divisa	Tipo de cambio
USD : EUR	1 : 0,92
EUR : PLN	1 : 4,44
USD : PLN	1 : 4,07

Los siguientes tipos de cambio se configuran para fines de cálculo de impuestos en la ficha Impuestos de la página Parámetros de contabilidad general.

Código de divisa	Tipo de cambio
USD : EUR	1 : 0,93
EUR : PLN	1 : 4.46
USD : PLN	1 : 4,06

En la página Transacciones de impuestos, en la ficha Importe, revise los impuestos calculados. Luego, en la factura de servicios, seleccione Impuestos.

En la página Transacciones de impuestos temporales, puede revisar los tipos de cambio, el origen de los importes y los importes de los impuestos en la moneda de contabilidad, la moneda de informe y la moneda de impuestos. Estos importes se muestran para ambos tipos de tipo de cambio: el que se establece en la página Contabilidad general y el que se establece en la página Parámetros de contabilidad general.

En la ficha Ajuste, puede ajustar los importes de los impuestos en la divisa de contabilidad y en la divisa de impuestos.

Nota

En este ejemplo, la divisa de notificación y la divisa de transacción son la misma (USD). Por lo tanto, el tipo de cambio de la divisa de notificación no se puede editar.

En la página Subdiario contable, puede revisar importes y cuentas para la diferencia de impuestos sobre las ventas calculados. En este ejemplo, el tipo de cambio del par de divisas EUR-USD difiere para el tipo de cambio de divisa contable en la página Contabilidad y el tipo de cambio del impuesto sobre impuestos repercutidos en la página Parámetros de contabilidad general.

Después de publicar el documento, revise las transacciones y el comprobante de impuestos sobre las ventas registrados. La diferencia de impuestos se contabiliza con una dirección de impuestos Diferencia de impuestos repercutidos.

Nota

Para una mejor experiencia de usuario, puede agregar los siguientes campos a la página Impuestos sobre las ventas registrados usando la función Insertar columnas y guardando la Vista:

• Importe base en la divisa de contabilidad
• Importe base en la divisa de notificación
• Importe base en la divisa de los impuestos
• Importe de impuestos en la divisa de contabilidad
• Importe de impuestos en la divisa de notificación
• Importe de impuestos en la divisa de los impuestos

Para este ejemplo, todas las cuentas contables son diferentes para demostrar los registros.

Para reflejar la diferencia de impuestos en las cuentas de impuestos repercutidos e impuestos soportados, puede seleccionarlas en los campos Diferencia de impuestos repercutidos y Diferencia de impuestos repercutidos, respectivamente.

Nota

Si la divisa de impuestos difiere de las divisas de contabilidad y de notificación, los importes de la diferencia de impuestos en la divisa de impuestos se registran solo en la transacción de impuestos sobre las ventas.

En el comprobante, la diferencia de impuestos se registra en las divisas de contabilidad y de notificación en las cuentas contables que se establecen en la contabilización del código de impuestos sobre las ventas.