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En este artículo se explica cómo configurar Microsoft Dynamics 365 Finance para configurar y generar un registro de compras y ventas con IVA SAF: JPK_VAT para entidades jurídicas que tienen una dirección principal en Polonia.
El archivo de IVA SAF (JPK_VAT) es un formato electrónico estandarizado que permite a las empresas enviar registros detallados de sus transacciones de compra y venta con IVA directamente a las autoridades fiscales polacas. El archivo que se genera en este formato, el registro de compras y ventas de IVA SAF - JPK_VAT, proporciona una descripción general estructurada de las liquidaciones del impuesto sobre el valor agregado (IVA). Por lo tanto, permite auditorías fiscales eficientes y mejora el cumplimiento de las regulaciones polacas del IVA.
Se requiere un registro de compras y ventas del IVA del SAF: JPK_VAT mensualmente, incluso si no se produjeron transacciones durante el período del informe. Debe presentarse electrónicamente a través del portal de la autoridad fiscal polaca.
Note
La Ley de 4 de julio de 2019, emitida por el Parlamento polaco y firmada por el Presidente de Polonia, sustituyó los anteriores registros de JPK_VAT y declaraciones VAT-7/VAT-7K por un único documento electrónico, JPK_V7, presentado como JPK_V7M o JPK_V7K. Para obtener más detalles, consulte Declaración de IVA con registros (JPK-V7, VDEK). Debido a este cambio regulatorio, el formato JPK_VAT quedó obsoleto. Para obtener más información, consulte Características eliminadas o en desuso en Dynamics 365 Finance en la versión Finance 10.0.43.
Setup
Antes de poder generar un registro de compras y ventas con IVA SAF - JPK_VAT, debe completar la siguiente configuración.
- Importar configuraciones de informes electrónicos (ER).
- Configure el formato de ER en Parámetros de contabilidad general.
- Configure las autoridades fiscales.
- Configure códigos de declaración de impuestos.
- Opcional: Configure el modelo y el formato de ER para el informe.
Importar configuraciones de ER
En Finance, importe las siguientes configuraciones de ER desde Dataverse. Obtenga más información sobre cómo importar configuraciones de ER en Importar configuraciones de informes electrónicos (ER) desde Dataverse.
| Nombre de configuración de ER | Type | Description |
|---|---|---|
| Archivo de auditoría estándar (SAF-T) | Model | El modelo de datos común para diferentes informes de auditoría. |
| Asignación de modelos de archivos de auditoría estándar | Model mapping | El modelo de mapeo que proporciona un mapeo de origen general para varios informes electrónicos para Polonia. |
| SAF Poland | Format | El formato XML que representa un formato principal para varios formatos JPK para Polonia. |
| Registro de IVA (PL) | Format | Registros de compraventa (IVA) de IVA para Polonia, JPK_VAT. |
Importe las versiones más recientes de las configuraciones. La descripción de la versión suele incluir el número del artículo de Knowledge Base (KB) que explica los cambios que se introdujeron en la versión de configuración.
Important
Después de importar todas las configuraciones de ER de la tabla anterior, establezca la opción Predeterminado para la asignación de modelos en Sí para la configuración de asignación de modelos de archivo de auditoría estándar .
Configurar el formato de ER en Parámetros de contabilidad general
Para configurar el formato ER en parámetros del libro mayor, sigue estos pasos:
- Vaya a Contabilidad> generalConfiguración> de contabilidadParámetros de contabilidad general.
- En la pestaña Archivo de auditoría estándar para impuestos (SAT-T), en el campo Registros de compra y venta de IVA de SAF, seleccione el formato de ER del registro de IVA (PL).
Configurar autoridades fiscales
Puede encontrar información general sobre cómo configurar una autoridad fiscal en Configurar autoridades fiscales.
Para generar un registro de compras y ventas de IVA SAF - JPK_VAT en el formato requerido para la autoridad fiscal correspondiente, debe configurar el diseño del informe para las autoridades fiscales.
- Vaya a Impuestos>indirectos>Impuestos sobre las ventas Autoridades>fiscales sobre las ventas.
- Establezca el campo Diseño de informe en Predeterminado.
- Seleccione la misma autoridad de impuestos para el período de liquidación de impuestos que se usará para los códigos de impuestos.
Configurar códigos de informe de impuestos
Un código de informe es un valor entero. Los códigos de notificación deben numerarse de acuerdo con las normas de la empresa. Puede encontrar información general sobre cómo configurar códigos de informe de impuestos en Configurar códigos de informe de impuestos. Puede encontrar información general sobre cómo declarar impuestos por códigos de declaración en Declaración de impuestos por códigos de declaración.
Le recomendamos que varíe los códigos según la dirección fiscal. Por ejemplo, use un código de cinco dígitos. Para todas las operaciones de salida, que deben reflejarse en la primera parte del régimen del IVA, fije los códigos de forma que sean inferiores o iguales a 19999. A continuación, para todas las transacciones entrantes, que deberían reflejarse en la segunda parte del régimen del IVA, establezca los códigos de modo que sean mayores o iguales a 20000. De esta manera, simplifica la configuración de los informes y la exportación de datos que se basa en transacciones fiscales agregadas por códigos de informes.
A continuación, se muestra un ejemplo que muestra cómo puede utilizar los códigos de declaración de impuestos para generar un registro de compras y ventas de IVA SAF - JPK_VAT. Para este ejemplo, los códigos de notificación tienen el formato ABBCC. Este formato consta de las siguientes partes:
A – La dirección de la transacción. El valor es 1 para las transacciones salientes, 2 para las transacciones entrantes o 3 para las correcciones.
BB – El código fiscal. La numeración es secuencial entre todos los códigos de impuestos.
CC : el número de clase de transacción dentro de un indicador de impuestos, como se explica en la siguiente tabla.
Transaction type Número de clase de transacción Taxable Sales 01 Tax-free sales 02 Impuesto sobre las ventas a pagar 03 Nota de crédito sobre las ventas imponible 04 Nota de crédito sobre ventas exenta de impuestos 05 Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas 06 Taxable purchases 07 Tax-free purchase 08 Impuesto sobre las ventas por cobrar 09 Taxable import 10 Compensación de la importación imponible 11 Use tax 12 Impuesto sobre el uso de compensación 13 Nota de crédito de compra imponible 14 Nota de crédito de compra exenta de impuestos 15 Nota de crédito del impuesto sobre las ventas sobre la compra 16 Nota de crédito a la importación imponible 17 Nota de crédito a la importación imponible de compensación 18
En la tabla siguiente se muestran los códigos de impuestos y los códigos de declaración de impuestos para este ejemplo.
| Código de impuestos sobre las ventas | Código de declaración de impuestos sobre las ventas | Description | Nombre de la etiqueta en SAF-T IVA | Iniciar sesión SAF-T IVA |
|---|---|---|---|---|
| ExportCust | 10101 | Taxable sales | K_11 | - |
| ExportCust | 10102 | Tax-free sale | K_11 | - |
| ExportCust | 10104 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_11 | - |
| ExportCust | 10105 | Nota de crédito sobre ventas exenta de impuestos | K_11 | - |
| Art100 | 10201 | Taxable sales | K_12 | - |
| Art100 | 10204 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_12 | - |
| VAT22_23 | 10301 | Taxable sales | K_19 | - |
| VAT22_23 | 10302 | Tax-free sale | K_10 | - |
| VAT22_23 | 10303 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_20 | - |
| VAT22_23 | 10304 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_19 | - |
| VAT22_23 | 10306 | Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas | K_20 | - |
| VAT7_8 | 10401 | Taxable sales | K_17 | - |
| VAT7_8 | 10402 | Tax-free sale | K_10 | - |
| VAT7_8 | 10403 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_18 | - |
| VAT7_8 | 10404 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_17 | - |
| VAT7_8 | 10406 | Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas | K_18 | - |
| VAT5 | 10501 | Taxable sales | K_15 | - |
| VAT5 | 10502 | Tax-free sale | K_10 | - |
| VAT5 | 10503 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_16 | - |
| VAT5 | 10504 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_15 | - |
| VAT5 | 10506 | Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas | K_16 | - |
| VAT0 | 10601 | Taxable sales | K_13 | - |
| VAT0 | 10602 | Tax-free sale | K_10 | - |
| VAT0 | 10604 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_13 | - |
| ART129 | 10701 | Taxable sales | K_14 | - |
| ART129 | 10702 | Tax-free sale | K_14 | - |
| ART129 | 10704 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_14 | - |
| ART129 | 10705 | Nota de crédito sobre ventas exenta de impuestos | K_14 | - |
| IntraEUGoods | 10801 | Tax-free sale | K_21 | - |
| IntraEUGoods | 10810 | Taxable import | K_23 | + |
| IntraEUGoods | 10811 | Ventas sujetas a impuestos (inversión del sujeto pasivo) | K_23 | - |
| IntraEUGoods | 10812 | Use tax | K_24 | + |
| ExportOfGoods | 10901 | Tax-free sale | K_22 | - |
| ExportOfGoods | 10905 | Nota de crédito sobre ventas exenta de impuestos | K_22 | - |
| SpecialProc-XII | 11303 | Impuesto sobre las ventas a pagar | No aplicable, solo JPK_FA | - |
| SpecialProc-XII | 11306 | Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas | No aplicable, solo JPK_FA | - |
| ImportOfGoodsART33 | 20207 | Taxable import | K_45 | + |
| ImportOfGoodsART33 | 11010 | Compensación Importación imponible | K_25 | - |
| ImportOfGoodsART33 | 20209 | Use tax | K_46 | + |
| ImportOfGoodsART33 | 11012 | Impuesto sobre el uso de compensación | K_26 | - |
| ImportOfServices | 20207 | Taxable import | K_45 | + |
| ImportOfServices | 11110 | Compensación Importación imponible | K_27 | - |
| ImportOfServices | 11117 | Ventas sujetas a impuestos (inversión del sujeto pasivo) | K_27 | + |
| ImportOfServices | 20209 | Use tax | K_46 | + |
| ImportOfServices | 11112 | Impuesto sobre el uso de compensación | K_28 | - |
| ImportART28 | 20207 | Taxable import | K_45 | + |
| ImportART28 | 11210 | Compensación Importación imponible | K_29 | - |
| ImportART28 | 11119 | Ventas sujetas a impuestos (inversión del sujeto pasivo) | K_29 | + |
| ImportART28 | 20209 | Use tax | K_46 | + |
| ImportART28 | 11212 | Impuesto sobre el uso de compensación | K_30 | - |
| ReverseCharge | 11301 | Taxable sales | K_34 | - |
| ReverseCharge | 11302 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_35 | - |
| ReverseCharge | 11304 | Nota de crédito sobre las ventas imponible | K_34 | - |
| ReverseCharge | 11306 | Impuesto sobre las ventas sobre la nota de crédito sobre las ventas | K_35 | - |
| FixedAssetPurch | 20107 | Taxable purchases | K_43 | + |
| FixedAssetPurch | 20109 | Impuesto sobre las ventas por cobrar | K_44 | + |
| FixedAssetPurch | 20115 | Nota de crédito de compra imponible | K_43 | + |
| FixedAssetPurch | 20116 | Nota de crédito del impuesto sobre las ventas sobre la compra | K_47 | + |
| GoodServPurch | 20207 | Taxable purchases | K_45 | + |
| GoodServPurch | 20209 | Impuesto sobre las ventas por cobrar | K_46 | + |
| GoodServPurch | 20215 | Nota de crédito de compra imponible | K_45 | + |
| GoodServPurch | 20216 | Nota de crédito del impuesto sobre las ventas sobre la compra | K_48 | + |
| CorrATR89b1 | 30101 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_49 | + |
| CorrATR89b1 | 30109 | Impuesto sobre las ventas por cobrar | K_49 | + |
| CorrATR89b4 | 30201 | Impuesto sobre las ventas a pagar | K_50 | + |
| CorrATR89b4 | 30209 | Impuesto sobre las ventas por cobrar | K_50 | + |
Para las facturas que no se pagan dentro de los 150 días, se puede aplicar una tarea periódica de IVA de deuda vencida . En este caso, se pueden usar los mismos códigos de informes que se usan para K_44 y/o K_46 . El sistema interpreta automáticamente las transacciones para informar en K_49 (factura vencida) y K_50 (factura vencida pagada).
Configurar el modelo y el formato de ER para el informe (opcional)
Inicialmente, la configuración es un ejemplo de un archivo de facturas con IVA de SAF, JPK_FA que se basa en los códigos de informe de la tabla anterior de este artículo. Si debe adaptar la configuración a otro conjunto de códigos de informes, use la configuración para derivar el formato.
Para configurar el modelo y formato de ER para el informe, sigue estos pasos:
En el árbol de configuración, seleccione el formato. A continuación, seleccione Crear configuración.
Seleccione la opción Derivar del nombre , escriba el nombre y la descripción del nuevo formato y, a continuación, seleccione Crear configuración. El formato que se crea es una copia del formato primario.
Seleccione el nuevo formato y, a continuación, seleccione Diseñador para abrir el diseñador de formatos.
Actualice el formato con sus códigos de informes.
La página Diseñador de formato se divide en dos partes. El lado izquierdo muestra una estructura de formato. (En el caso del registro del IVA, esta estructura es un esquema XML). El lado derecho muestra un modelo de datos (datos).
En el lado derecho de la página, seleccione Asignación para ver el modelo de datos. El modelo de datos incluye todos los campos de todos los informes SAF-T. El formato de facturas con IVA incluye varias partes que tienen diferentes fuentes de datos.
Los datos de la etiqueta Faktura se asignan principalmente al nodo Model>SourceDocuments>$Invoices . Desplácese hacia abajo en el árbol para buscar y seleccionar el nodo.
En el nodo Facturas, busque los campos list_P_calculados y utilice el diseñador de fórmulas para actualizar sus fórmulas con sus códigos de informes.
La página Diseñador de fórmulas muestra el modelo de datos, donde puede seleccionar campos o listas de registros. El lado derecho de la página muestra todas las funciones que puede implementar. Obtenga más información sobre el diseñador de fórmulas en Diseñador de fórmulas en Informes electrónicos.
Los valores de las etiquetas de la etiqueta StawkiPodatku son constantes. Para cada etiqueta de la etiqueta StawkiPodatku , seleccione el nodo de valor (cadena). A continuación, en la pestaña Formato en el lado derecho de la página, configure el valor en el campo Valor . No se necesitan otras modificaciones en el formato.
Guarde y cierre el formato.
En la página Configuraciones , en la ficha desplegable Versiones , complete el formato seleccionando Cambiar estado>Completado.
Generar un registro de compras y ventas de IVA SAF - JPK_VAT
Para generar un registro de compras y ventas con IVA de SAF - JPK_VAT, vaya aConsultas e informes> de contabilidad> generalArchivo de auditoría estándar para impuestos (SAF-T)>Registro de compras y ventas con IVA de SAF, establezca los siguientes parámetros y, a continuación, seleccione Aceptar.
| Parameter | Description |
|---|---|
| From date | Especifique la primera fecha para exportar los datos de informes. |
| To date | Especifique la última fecha para exportar los datos de informes. |
| Authority identification | En la lista, seleccione el identificador de la autoridad fiscal que se utilizará en el archivo de exportación. |
Puede especificar parámetros de selección adicionales seleccionando Filtro en la pestaña Registros para incluir .
Uso de un trabajo por lotes para generar un registro de compras y ventas con IVA SAF: JPK_VAT
Un registro de compras y ventas con IVA SAF: JPK_VAT durante un período prolongado, como un mes o un trimestre, puede incluir una gran cantidad de datos y tardar mucho tiempo en generarse. Por lo tanto, se recomienda utilizar trabajos por lotes. El cuadro de diálogo de cada informe SAF incluye una pestaña Ejecutar en segundo plano donde puede configurar la generación de informes en modo por lotes. Establezca la opción Procesamiento por lotes en Sí. Obtenga más información sobre el procesamiento por lotes en Información general sobre el procesamiento por lotes.
Para revisar trabajos por lotes o encontrar un archivo generado, sigue estos pasos:
- Vaya a Administración de> la organizaciónInformes> electrónicosTrabajos de informes electrónicos.
- Busque una línea relacionada con su trabajo y, a continuación, seleccione Mostrar registro. Si no se muestra nada, no se produjo ningún mensaje cuando se generó el archivo.
- Para ver un archivo, seleccione Mostrar archivos, busque el archivo que necesita y, a continuación, seleccione Abrir.