Kirjanpidon ja alareskontran yleiskatsaus

Mikä on kirjanpito?

Kirjanpito kaappaa päätilien kokoelman määritetyn rakenteen mukaan. Se edustaa yrityksen pääkirjaa, jossa kaikista rahoitustapahtumista tehdään yhteenveto ja kirjaus. Näin ollen raporttia käytetään lakisääteisten tilinpäätösraporttien (taseiden ja tulosraporttien) valmistelun perustana. Kullakin oikeushenkilöllä voi olla vain yksi kirjanpito. Lisäkirjanpitostandardien erojen seuraamisessa voi kuitenkin olla käytössä jopa 10 kirjaustasoa.

Määritä kirjanpito

Jokaisen Microsoft Dynamics 365 Finance juridisen entiteetin tilikirjan tiedot on määritettävä. Voit määrittää kirjanpidon tiedot kohdassa Yleinen kirjanpito>Kirjanpidon asetukset>Kirjanpito.

Kirjanpitoon kuuluu seuraavat pääkomponentit:

• Tilikartta – Määrittää päätilit, joita käytetään kaikissa kirjanpitoon kirjatuissa kirjanpitomerkinnöissä.

  Tilirakenteet määrittävät, mitä taloushallinnon dimensioita käytetään päätilien kanssa. (Taloushallinnon dimensiot voivat olla erilaisia kussakin päätilissä tai tiliryhmässä.) Tilirakenteet määrittävät myös, mitkä taloushallinnon dimensioarvojen yhdistelmät ovat kelvollisia, kun merkintöjä kirjataan kirjanpitoon.

• Kalenteri – Määrittää kirjanpidon tilivuoden ja -kaudet.

• Valuutta – Määrittää kirjanpitovaluutan, jota kutsutaan myös aloitusvaluutaksi Raportointivaluutta on toinen kirjanpitovaluutta, ja se on valinnainen. Vaihtokurssityypit määrittävät, mitä vaihtokurssitauluja tapahtumien merkinnässä käytetään.

Lisätietoja kirjanpidon määrittämisestä on kohdassa Kirjanpidon määrittäminen.

Mikä on alareskontra?

Useimmat kirjatut asiakirjat vaikuttavat alareskontraan tai moduuliin. Dynamics 365 talous- ja toimintosovelluksissa alareskontra voi olla esimerkiksi Ostoreskontra, Myyntireskontra, Varasto, Käyttöomaisuus, Vero tai Tuotanto. Kukin alareskontra kerää asiakirjaan liittyvät tiedot. Esimerkiksi kun myyntilasku kirjataan, asiakkaan saldo tallennetaan Myyntireskontra -moduuliin, verokoodit ja -summat Vero-moduuliin ja myydyn varaston kustannus Varasto/Kustannuslaskenta-moduuliin.

Mitä alareskontran kirjauskansion tiliviennit ovat?

Kukin lähdetiedosto ylläpitää alareskontran kirjauskansion tilikirjauksia, jotka edustavat asiakirjan yksityiskohtaisia kirjanpitomerkintöjä. Alareskontran kirjauskansion tilimerkinnät siirretään lopulta kirjanpitoon.

Alareskontran kirjauskansion tilimerkinnät luodaan kirjanpitosääntöjen avulla, jotka määritetään kunkin moduulin kirjausprofiilissa. Kirjausprofiileissa käytetään kirjanpidon asetuksissa määritetyn tilikartan päätilejä.

Jos haluat määrittää kirjausprofiilit Finance and Operations -sovelluksissa, toimi seuraavasti:

• Ostoreskontra: Siirry ostoreskontraan>, määritä>toimittajan kirjausprofiili.
• Myyntireskontra: Siirry myyntireskontraan>, määritä>asiakkaan kirjausprofiili.
• Varasto: Siirry kohtaan Varastonhallinta>Asetukset>Kirjaus>Kirjaus.
• Tuotantoryhmät: Siirry kohtaan Tuotannonhallinta>Asetukset>Tuotanto>Tuotantoryhmät.

Toisille moduuleille on lisäkirjausprofiileja.

Lisätietoja kirjausprofiileista on kohdassa Kirjausprofiilien yleiskatsaus.

Linkki alareskontran ja kirjanpidon välillä

Kun lähdeasiakirja kirjataan, alareskontran kirjauskansion kirjaus kuvaa asiakirjan kirjanpitovaikutukset. Tämä alareskontran kirjanpito sisältää kaikki muuttuneet kirjanpitotilit ja vastaavat debet- ja kredit-summat. Alareskontran kirjauskansion kirjausten kirjanpitotilit luodaan käyttämällä päätilien kirjausprofiileja ja asiakirjan taloushallinnon dimensioita. Tuloksena saatava kirjanpitotili (päätili + taloushallinnon dimensioarvot) noudattaa tilikarttaa ja tilirakenteita, jotka kirjanpidolle on määritetty.

Debet- ja kredit-summan on oltava tasapainossa Kaksinkertaisen kirjanpitoperiaatteen mukaisesti jokaisella tiliin kirjatulla tapahtumalla on oltava sama, mutta vastakkaisen etumerkin omaava merkintä toisella tilillä. Esimerkiksi $100 tuotevastaanotto ostoissa aiheuttaa $100 debetin varastotilille ja vastaavan $100 -hyvityksen oston jaksotustilille.

Tämän jälkeen alareskontran kirjauskansion tilin kirjauksen tasapainotettu kirjanpitomerkintä siirretään kirjanpitoon joko yksityiskohtaisesti tai yhteenvetona kirjanpitoparametrien asetusten mukaisesti.

Tarkastele päätilille kirjattuja tapahtumia siirtymällä kohtaan Yleinen kirjanpito>Tiedustelut ja raportit>Tositetapahtumat. Vaihtoehtoisesti voit avata Pääkirja -luettelosivun siirtymällä kohtaan Kirjanpito>Kyselyt ja raportit>Pääkirja. Poraudu tapahtuman tietoihin.

Tositetta käytetään alareskontran asiakirjan ja kirjanpidon merkintöjen jaettuna viitteenä.

Esimerkki: Tuotteen vastaanoton osakirjanpito ja kirjanpidon kirjaukset

Kun tuotteen vastaanotto on kirjattu ostotilaukselle, voit tarkastella kirjauksen yhteydessä luotua tuotteen vastaanoton kirjauskansiota. Valitse Tuotteen vastaanotto -kirjauskansiossa Tositteet, jos haluat tarkastella tuotteen vastaanoton kirjanpidon merkintää.

Valitse Tositetapahtuma-näkymässä Näytä alareskontran kirjauskansio -välilehti, jos haluat tarkastella alareskontran tietoja. Koska kirjanpitoon siirrossa voi esiintyä yhteenvetoja, alareskontran kirjauskansion kirjanpitoviennissä voi näkyä ylimääräisiä tilimerkintöjä.