Arvonlisäveron laskenta ja pyöristys

Note

Yhteisön eturyhmät ovat nyt siirtyneet Yammerista Microsoft Viva Engageen. Liity Viva Engage -yhteisöön ja osallistu uusimpiin keskusteluihin täyttämällä Pyydä käyttöoikeutta rahoitukseen ja toimintoihin Viva Engage -yhteisö -lomake ja valitse yhteisö, johon haluat liittyä.

Tässä artikkelissa on yhteenveto arvonlisäveron laskennasta ja pyöristyksestä Microsoft Dynamics 365 Financessa. Artikkelissa kerrotaan myös parametrit, joita käytetään arvonlisäveron laskennan ja pyöristyksen asetuksissa sekä määritetään, miten nämä parametrit toimivat yhdessä.

Parametrit

Arvonlisäveron laskentaa ja pyöristystä ohjaavat seuraavat parametrit:

  • Laskentatapa – Tämä parametri määritetään Kirjanpitoparametrit -sivulla. Se määrittää, lasketaanko veron perussumma asiakirjaa vai riviä kohti. Jos arvonlisäverokoodin Alv-rajan peruste -parametrin arvoksi on määritetty Laskun saldon nettosumma, veron perussumma lasketaan aina asiakirjaa kohti tämän parametrin asetuksesta huolimatta.
  • Pyöristys – Tämä parametri määritetään arvonlisäveroryhmälle. Se määrittää, pyöristetäänkö verosumma arvonlisäverokoodin vai arvonlisäverokoodin yhdistelmän mukaan.
  • Alkuperä – Tämä parametri määritetään arvonlisäverokoodille. Se määrittää, miten verosumma lasketaan. Lisätietoja on kohdassa Arvonlisäveron laskentatavat Alkuperä-kentässä.
  • Alv-rajan peruste – Tämä parametri määritetään arvonlisäverokoodille. Se määrittää, mitä summaa käytetään valittaessa soveltuvat veroprosentit Arvonlisäverokoodin arvot -sivulla. Lisätietoja on kohdassa Alv-rajan perusteeseen ja Laskentatapoihin perustuva arvonlisäveroprosentti.
  • Arvonlisäveron pyöristyssääntö – Tämä parametri on määritetty arvonlisäverokoodille. Se määrittää, miten määritetty arvonlisäverosumma pyöristetään, mukaan lukien pyöristyksen tarkkuus ja pyöristystapa.

Tämän artikkelin loppuosassa esitellään joitakin edellisten parametrien yhdistelmää käyttävän arvonlisäveron laskennan ja pyöristyksen tyypillisiä esimerkkejä.

Esimerkkiskenaario

  • Verotettavassa asiakirjassa on kaksi riviä. Kunkin rivin veron perussumma on 42,42.
  • Kullekin riville määritetään kaksi arvonlisäverokoodia, jotka ovat arvonlisäverokoodi 1 ja arvonlisäverokoodi 2.
  • Sekä verokoodin 1 että verokoodin 2 veroprosentti on 10.
  • Hinta ei sisällä veroa.
  • Pyöristystarkkuus on 0,01.
  • Pyöristysmenetelmäksi on määritetty Pyöristä ylöspäin.

Esimerkki 1

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi Arvonlisäverokoodi Prosenttia nettosummasta Rivikohtainen nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.25
1 Koodi 2 42.42 4.25
2 Koodi 1 42.42 4.25
2 Koodi 2 42.42 4.25

Veron perussumma lasketaan riviä kohti:

  • Rivi 1: 42,42
  • Rivi 2: 42,42

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242

  • Rivi 2:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,25
    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,25

  • Rivi 2:

    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,25
    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,25

Esimerkki 2

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi/yhteensä Arvonlisäverokoodi Prosenttia nettosummasta Laskun saldon nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.25
1 Koodi 2 42.42 4.25
2 Koodi 1 42.42 4.24
2 Koodi 2 42.42 4.24

Veron perussumma lasketaan asiakirjaa kohti:

  • Veron perussumma = 42,42 + 42,42 = 84,84

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 84,84 × 10 prosenttia = 8,484
  • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 84,84 × 10 prosenttia = 8,484

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodia kohti:

  • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 8,49
  • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 8,49

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 (8,49) riville 1 (4,25) ja riville 2 (4,24).
  • Kohdista pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 (8,49) riville 1 (4,25) ja riville 2 (4,24).

Esimerkki 3

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi Arvonlisäverokoodi Laskettu nettosummaprosentti Rivikohtainen nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.72
1 Koodi 2 42.42 4.72
2 Koodi 1 42.42 4.72
2 Koodi 2 42.42 4.72

Veron perussumma lasketaan riviä kohti:

  • Rivi 1: 42,42
  • Rivi 2: 42,42

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133

  • Rivi 2:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,72
    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,72

  • Rivi 2:

    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,72
    • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,72

Esimerkki 4

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi/yhteensä Arvonlisäverokoodi Laskettu nettosummaprosentti Laskun saldon nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.72
1 Koodi 2 42.42 4.72
2 Koodi 1 42.42 4.71
2 Koodi 2 42.42 4.71

Veron perussumma lasketaan asiakirjaa kohti:

  • Veron perussumma = 42,42 + 42,42 = 84,84

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 84,84 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 9,4267
  • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 84,84 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 9,4267

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodia kohti:

  • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 9,43
  • Pyöristetty verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 9,43

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista verosumma arvonlisäverokoodille 1 (9,43) riville 1 (4,72) ja riville 2 (4,71).
  • Kohdista verosumma arvonlisäverokoodille 2 (9,43) riville 1 (4,72) ja riville 2 (4,71).

Esimerkki 5

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi Arvonlisäverokoodiyhdistelmä Prosenttia nettosummasta Rivikohtainen nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.25
1 Koodi 2 42.42 4.24
2 Koodi 1 42.42 4.24
2 Koodi 2 42.42 4.24

Veron perussumma lasketaan riviä kohti:

  • Rivi 1: 42,42
  • Rivi 2: 42,42

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242
    • verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242

  • Rivi 2:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia = 4,242

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodin yhdistelmää kohti:

  • Arvonlisäveron summa yhteensä = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, joka pyöristetään summaksi 16,97

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista arvonlisäverosumma (16,97) riville 1 ja riville 2:

    • Rivi 1:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,25
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,24

    • Rivi 2:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,24
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,24

Esimerkki 6

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi/yhteensä Arvonlisäverokoodiyhdistelmä Prosenttia nettosummasta Laskun saldon nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.25
1 Koodi 2 42.42 4.24
2 Koodi 1 42.42 4.24
2 Koodi 2 42.42 4.24

Veron perussumma lasketaan asiakirjaa kohti:

  • Veron perussumma = 42,42 + 42,42 = 84,84

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 84,84 × 10 prosenttia = 8,484
  • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 84,84 × 10 prosenttia = 8,484

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodin yhdistelmää kohti:

  • Arvonlisäveron summa yhteensä = 8,484 + 8,484 = 16,968, joka pyöristetään summaksi 16,97

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista arvonlisäverosumma (16,97) riville 1 ja riville 2:

    • Rivi 1:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,25
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,24

    • Rivi 2:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,24
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,24

Esimerkki 7

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi Arvonlisäverokoodiyhdistelmä Laskettu nettosummaprosentti Rivikohtainen nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.72
1 Koodi 2 42.42 4.71
2 Koodi 1 42.42 4.71
2 Koodi 2 42.42 4.72

Veron perussumma lasketaan riviä kohti:

  • Rivi 1: 42,42
  • Rivi 2: 42,42

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Rivi 1:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133

  • Rivi 2:

    • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133
    • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 42,42 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 4,7133

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodin yhdistelmää kohti:

  • Arvonlisäveron summa yhteensä = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, joka pyöristetään summaksi 18,86

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista arvonlisäverosumma (18,86) riville 1 ja riville 2:

    • Rivi 1:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,72
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,71

    • Rivi 2:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,71
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,72

Esimerkki 8

Parametrin arvot

Laskentatapa Pyöristys Peruste Alv-rajan peruste
Rivi/yhteensä Arvonlisäverokoodiyhdistelmä Laskettu nettosummaprosentti Laskun saldon nettosumma

Laskennan ja pyöristyksen toiminta

Rivinumero Arvonlisäverokoodi Alkuperäinen summa Arvonlisäveron summa
1 Koodi 1 42.42 4.72
1 Koodi 2 42.42 4.71
2 Koodi 1 42.42 4.71
2 Koodi 2 42.42 4.72

Veron perussumma lasketaan asiakirjaa kohti:

  • Veron perussumma = 42,42 + 42,42 = 84,84

Verosumma lasketaan arvonlisäverokoodia kohti:

  • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 84,84 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 9,4267
  • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 84,84 × 10 prosenttia ÷ (1 – 10 prosenttia) = 9,4267

Verosumma pyöristetään arvonlisäverokoodin yhdistelmää kohti:

  • Arvonlisäveron summa yhteensä = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, joka pyöristetään summaksi 18,86

Pyöristetty verosumma kohdistetaan kullekin riville arvonlisäverokoodia kohti:

  • Kohdista arvonlisäverosumma (18,86) riville 1 ja riville 2:

    • Rivi 1:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,72
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,71

    • Rivi 2:

      • Verosumma arvonlisäverokoodille 1 = 4,71
      • Verosumma arvonlisäverokoodille 2 = 4,72

Lisäresurssit

  • Last updated on