Pankkitilien ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus

Pankkitilitapahtumien ulkomaan valuutan summien uudelleenarvostus

Important

Tämä osa koskee vain yrityksiä, joiden ensisijainen osoite on Tšekin tasavallassa, Virossa, Liettuassa tai Latviassa.

Bank - Exchange adjustment (FIFO/LIFO) -ominaisuus laskee exchange-voitot ja tappiot pankkitapahtumissa vertaamalla nostot talletuksiin joko First In, First Out (FIFO) tai Last In, First Out (LIFO) -arviointimenetelmällä. Ominaisuus on tarkoitettu lokalisaatiotilanteisiin, joissa lakisääteiset säädökset edellyttävät pörssimuutosten laskemista alkuperäisten pankkitapahtumien kerrosten perusteella, ei koko pankkisaldon perusteella. Tämän jälkeen voit luoda raportin, jossa voit tarkastella pankkitapahtumia, joissa on oikaisuja ulkomaan valuutan uudelleenarvostuksia varten.

Ominaisuus tukee seuraavia liiketoimintavaatimuksia:

  • Laskee vaihtovoittoja tai tappioita pankkitapahtumissa käyttäen FIFO- tai LIFO-sovituslogiikkaa.
  • Vertaa lähteviä pankkitapahtumia saatavilla oleviin saapuviin tapahtumakerroksiin.
  • Laskee vaihtokurssin korjaussumman alkuperäisen saapuvan tapahtuman vaihtokurssin ja lähtevän tapahtuman vaihtokurssin erotuksen.
  • Julkaisee exchange-korjauskuponkeja, joita voit tarkastella pankkitapahtumista ja Bank - Exchange -korjausraportista.
  • Tarjoaa tarkastettavan näkymän siitä, miten pörssikorjaussummat lasketaan pankkitapahtumissa.

Käteis- ja pankkihallinnon parametrit

Määrittääksesi vaihtokurssityypin FIFO tai LIFO pankkien valuutan uudelleenarvonnostukseen, noudata seuraavia vaiheita:

  1. Mene kohtaan Käteis- ja pankkihallinta>Aseta>käteis- ja pankkihallintaparametrit.
  2. Yleis-välilehdeltä valitse tarvittava Exchange-erotustyyppi.
    • Valitse FIFO vertaamaan nostot vanhimpiin saatavilla oleviin talletuksiin.
    • Valitse LIFO verrataksesi nostot viimeisimpiin saatavilla oleviin talletuksiin.
  3. Numerosarja-välilehdeltä valitse Bank - Exchange adjustment (FIFO/LIFO) -numerosarja.

Pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus

Ulkomaanvaluutan uudelleenarvonnostuksen toteuttamiseksi pankeille seuraa seuraavia vaiheita:

  1. Siirry kohtaan Kassan ja pankkien hallinta>Säännölliset tehtävät>Pankki - valuuttakurssien oikaisu (FIFO/LIFO).
  2. Syötä Päivämäärällä-kenttään päivämäärä uudelleenarvostukselle. Laskentaan sisältyvät vain tapahtumat, joissa on määritettyä päivämäärää aiempi päivämäärä.
  3. Mene>> lisäääksesi pankkitilin. Jos et määritä pankkitiliä, järjestelmä arvioi kaikkien pankkitilien summat uudelleen.
  4. Ulkomaanvaluutta-uudelleenarviointisivulla valitse uudelleenlaskenta-valintaruutu, jolla arvostat ulkomaanvaluuttasummat uudelleen kaikille avoimille jaksoille.
  5. Valitse OK sulkeaksesi kyselysivun.

Voit luoda raportin, jossa voit tarkastella pankkitapahtumia, joissa on oikaisuja ulkomaan valuutan uudelleenarvostuksia varten

Important

Tämä pykälä koskee vain oikeushenkilöitä, joiden pääosoite on Puolassa ja Unkarissa.

  1. Siirry kohtaan Kassan- ja pankinhallinta>Kyselyt ja raportit>Pankki - valuuttakurssien oikaisuraportti.
  2. Valitse Sisällytettävät tietueet>Suodatin löytääksesi pankkitilejä, joiden tietoja haluat tarkastella.
  3. (Valinnainen) Valitse Pankkitili-kentästä pankkitili. Jos jätät tämän kentän tyhjäksi, raportti sisältää kaikkien pankkitilien pankkitapahtumatiedot.
  4. Luo raportti valitsemalla OK.

Esimerkkiskenaario

Yritys käyttää pankkitiliä, jossa:

  • Pankkitapahtumien valuutta on PLN.
  • Kirjanpidon valuutta on EUR.
  • Exchange-erotustyyppi on FIFO.

Seuraavat pankkitapahtumat on kirjattu.

Date Tapahtuma Summa transaktiovaluutassa (PLN) Kirjanpitosumma (EUR) Vaihtokurssi
01.7.2026 Talletus 1 000,00 4,500.00 4.5
05.7.2026 Talletus 500.00 2,300.00 4.6
10.7.2026 Peruutus -800,00 -3,680.00 4.6

FIFO-laskelma ensimmäiselle nostolle

800 PLN:n nostoa 10.7.2026 verrataan vanhimpaan saatavilla olevaan talletustalle, joka on 1.7.2026.

FIFO-lähdetaso Käytettävissä oleva määrä (PLN) Kulutettu määrä (PLN) Jäljellä oleva määrä (PLN) Alkuperäinen valuuttakurssi
01.7.2026 talletus 1 000,00 800,00 200,00 4.5

Nosto kirjataan valuuttakurssilla 4,6.

Pörssikorjaus lasketaan seuraavasti:

Exchange adjustment = Consumed amount x (withdrawal exchange rate - original deposit exchange rate)
Exchange adjustment = 800 x (4.6 - 4.5)
Exchange adjustment = 800 x 0.1
Exchange adjustment = 80 EUR

Näin ollen prosessi maksaa 80 EUR:n vaihtokorjauksen.

FIFO-kerrokset ensimmäisen poiston jälkeen

Ensimmäisen noston jälkeen jäljellä olevat FIFO-kerrokset ovat seuraavat.

FIFO-lähdetaso Jäljellä oleva määrä (PLN) Alkuperäinen valuuttakurssi
01.7.2026 talletus 200,00 4.5
05.7.2026 talletus 500.00 4.6

Jäljellä oleva pankkisaldo on 700 PLN.

Toinen poistoesimerkki

Toinen nostoilmoitus ilmoitetaan.

Date Tapahtuma Summa transaktiovaluutassa (PLN) Kirjanpitosumma (EUR) Vaihtokurssi
15.7.2026 Peruutus -300.00 -1,410.00 4.7

FIFO:n mukaan 300 PLN :n nostoa vastataan seuraavasti:

  1. Kuluta jäljelle jääneet 200 PLN 01.7.2026 talletuskerroksesta korolla 4,5.
  2. Kuluta 100 PLN 05.7.2026 talletuskerroksesta korolla 4,6.
FIFO-lähdetaso Kulutettu määrä (PLN) Alkuperäinen valuuttakurssi Noston valuuttakurssi Valuuttakurssikorjaus
01.7.2026 talletus 200,00 4.5 4.7 40,00 EUR
05.7.2026 talletus 100.00 4.6 4.7 10,00 EUR
Yhteensä 300.00 50,00 EUR

Laskelma on:

Layer 1 adjustment = 200 x (4.7 - 4.5) = 40 EUR
Layer 2 adjustment = 100 x (4.7 - 4.6) = 10 EUR
Total adjustment = 40 + 10 = 50 EUR

Näin ollen prosessi maksaa vaihtokorjauksen 50 EUR:n arvoiseksi.

Tulosyhteenveto

Tapahtuma Laskelma Exchange-säätösumma
Ensimmäinen poisto: 800 PLN 4,6 800 x (4,6 - 4,5) 80,00 EUR
Toinen poisto: 300 PLN 4,7 200 x (4,7 - 4,5) + 100 x (4,7 - 4,6) 50,00 EUR
Kokonaisrealisoitu vaihtokorjaus 130,00 EUR

Jäljellä oleva FIFO-kerros

Molempien nostojen jälkeen jäljelle jäävä avoin kerros on 5.7.2026 kerrostumalta.

Original deposits = 1,000 PLN + 500 PLN = 1,500 PLN
Withdrawals = 800 PLN + 300 PLN = 1,100 PLN
Remaining bank balance = 400 PLN
FIFO-lähdetaso Jäljellä oleva määrä (PLN) Alkuperäinen valuuttakurssi
05.7.2026 talletus 400,00 4.6

Huomautus

Kirjanpidossa voit tarkastella kahta erillistä tapahtumaa, yksi kirjanpitovaluutalle ja toinen raportointivaluutalle.

  • Last updated on