Résoudre les problèmes dans Financial Reporting

Cet article fournit des solutions à quelques problèmes typiques que vous pourriez rencontrer dans Financial Reporting.

Équilibrage des rapports avec la comptabilité

Lorsque vous créez de nouveaux états financiers, vous constaterez peut-être qu’ils ne s’équilibrent pas avec la comptabilité. Voici les raisons les plus probables.

• Un nouveau compte général a été ajouté au plan comptable, mais pas aux états financiers.
• Les comptes généraux sont manquants dans les comptes de totalisation.
• Les comptes généraux sont répertoriés plusieurs fois dans les comptes de totalisation.
• Une formule est manquante.
• Une formule pointe vers une référence de numéro de ligne incorrecte.
• Une formule n’inclut pas toutes les lignes nécessaires.
• Une formule inclut des lignes plusieurs fois.
• Une formule effectue un calcul incorrect.
• Une formule affiche par erreur une valeur positive comme négative ou une valeur négative comme positive.
• Un compte de totalisation est utilisé sur une ligne au lieu d’un compte de validation.

Test d’un rapport financier par rapport aux états Balance

Après avoir vérifié les causes possibles indiquées dans les états d’équilibrage de la section Comptabilité, si vous avez toujours un déséquilibre, envisagez d’exécuter l’un des états Balance . Ces rapports peut servir de point de référence car ils répertorie correctement tous les comptes généraux de votre plan comptable et s’équilibre toujours à zéro. Vous pouvez comparer cette version de la balance comptable aux lignes de votre état financier pour identifier et corriger l’erreur.

Lorsque vous exécutez le rapport Balance comptable, complétez les options du rapport comme suit pour obtenir un rapport propre, simple et équilibré à examiner.

• Dans le champ Afficher la comparaison, choisissez Année dernière.
• Activez le bouton bascule Soldes réels.
• Dans le champ Arrondir à, choisissez la valeur la plus faible disponible pour votre devise.
• Activez le bouton bascule Imprimer dans Excel.
• Dans le raccourci Filtre, dans le champ Type de compte, choisissez Validation.
• Dans le champ Filtre de date, saisissez la date du rapport.
• Désactivez tous les autres boutons à bascule et laissez tous les autres champs vides.

Test d’un rapport financier par rapport à une analyse de données sur des écritures comptables

Une méthode différente de celle décrite dans la section Test d’un rapport financier par rapport aux états solde consiste à utiliser la fonction d’analyse de données de la page Écritures comptables. Ceci vous permet de regrouper et de totaliser les montants par compte général ou par catégorie de compte général, et de définir des filtres sur les propriétés de données pertinentes, telles que le compte général, la catégorie de compte général ou la date validation.

Pour en savoir plus : Analyse ad hoc des données financières.

Ajout de chiffres de contrôle

Une manière d’identifier rapidement les erreurs dans la conception de vos états financiers est d’ajouter des chiffres de contrôle à vos définitions de ligne. Vous souhaitez que le chiffre soit calculé à zéro, ce qui indique que le rapport est correct. Lorsque vous exécutez des états financiers, un rapide coup d’œil au chiffre de contrôle peut confirmer si le rapport est correct.

Quand utiliser la variation nette ou le solde à ce jour

Une erreur courante que commettent les utilisateurs de états financiers est de combiner de manière incorrecte les définitions de ligne et de colonne. Lorsque les définitions de colonne utilisent la variation nette comme type de ligne, les colonnes sont combinées de manière appropriée avec les rapports du compte de résultat. Lorsque les définitions de colonne utilisent le solde à ce jour comme type de ligne, les colonnes sont combinées de manière appropriée avec les rapports du bilan.

Une manière simple de se souvenir de cette règle empirique est de réfléchir à l’objectif de chaque rapport pour le visualisateur. Les personnes utilisent les rapports du bilan pour trouver les soldes des comptes à une certaine date. Il est donc plus logique d’utiliser la définition de colonne Solde à ce jour.

Les personnes utilisent les rapports du compte de résultat pour explorer l’activité de chaque compte sur une période donnée. Il est donc plus logique d’utiliser la définition de colonne Variation nette.

Pour les comptables expérimentés, nous savons que dans certains cas, nous pouvons appliquer l’un ou l’autre rapport pour analyser les comptes. Nous souhaiterons peut-être examiner initialement le bilan en utilisant le solde à ce jour, mais également utiliser la variation nette pour voir quelle quantité d’activités s’est produite dans chaque compte à mesure que nous examinons les tendances au fil du temps. Nous pouvons examiner initialement le compte de résultat en utilisant la variation nette pour voir la tendance de l’activité au fil du temps. Mais nous pouvons également examiner le solde à ce jour de ces comptes pour voir la quantité accumulée tout au long de l’année.

Bien qu’il n’existe pas de réponse correcte unique sur la manière d’utiliser ces différentes vues, il existe des conventions générales que les comptables utilisent lorsqu’ils conçoivent des rapports pour d’autres visualisateurs. Ces conventions sont que le bilan utilise le solde à ce jour et le compte de résultat utilise la variation nette.

Astuce

Lorsque vous créez des définitions de colonne, celles-ci peuvent inclure BS ou IS dans la description de la définition. Ces balises peuvent aider les visualisateurs de rapports à décider quels rapports doivent utiliser quelles définitions de colonne.

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