Prérequis pour générer un fichier d’audit FEC en France

Pour générer un fichier d’audit conforme au Fichier des écritures comptables (FEC) dans Microsoft Dynamics 365 Finance, vous devez configurer les conditions préalables suivantes dans l’entité juridique à partir de laquelle le FEC sera généré.

• Définir les souches des N° documents. Chaque souche de N° de justificatif doit contenir une partie du texte considérée comme une valeur pour le champ JournalCode dans l’état Audit FEC. Par exemple, définissez la souche de N° de justificatif pour les journaux de facture fournisseur comme FRSIFACF-######## pour obtenir la valeur FRSIFACF dans le champ JournalCode dans le fichier FEC.

• Le champ Continu doit être défini sur Oui pour les séquences de numéros utilisées pour les numéros de facture et pour les transactions du compte général pour les pièces justificatives. Ce paramètre contient l’article 100 du BOI-CF-IOR-60-40-20. La numérotation dans le champ EcritureNum doit augmenter avec le temps et ne doit inclure aucune interruption. La numérotation doit être soit unique dans tout le fichier, soit spécifique à chaque journal. (Le texte français original indique : « La numérotation dans le champ « EcritureNum » doit être croissante dans le temps et ne pas comporter de rupture. Cette numérotation peut être unique sur l’ensemble du fichier ou être propre à chaque journal. »). Pour plus d’informations sur la configuration et l’utilisation des numéros chronologiques pour les factures et les bons, voir Numéros chronologiques des factures et des bons.

  Remarque

  Nous vous recommandons d’activer la fonctionnalité (France) Configuration de souches de numéros pour la justification des numéros manquants FEC dans Gestion des fonctionnalités. Utilisez cette fonctionnalité pour générer le rapport Justification des numéros manquants FEC pour des souches de numéros spécifiques ou si des symboles numériques sont inclus dans les informations de segment de préfixe des souches de numéros utilisées pour la numérotation des bons.

  Lorsque la fonctionnalité est activée, vous pouvez spécifier des souches de numéros sur le raccourci Configuration de souches de numéros pour la justification des numéros manquants FEC sur le raccourci Comptabilité de la page Paramètres de comptabilité. Les souches de numéros sont ensuite analysées lorsque le rapport Justification des numéros manquants FEC est généré. Les informations de segment de préfixe de différentes souches de numéros ne doivent pas se croiser. Lorsque la fonctionnalité n’est pas activée, le rapport Justification des numéros manquants FEC analyse toutes les souches de numéros possibles utilisées pour la numérotation des bons. Selon l’hypothèse, les informations de segment de préfixe des souches de numéros se composent de caractères alphabétiques et n’incluent pas de symboles numériques.

  Nous vous recommandons de configurer différents formats pour différentes souches de numéros. Chaque format doit avoir des segments alphanumériques qui contiennent des nombres incrémentiels, mais pas des lettres incrémentielles, et la valeur totale des segments alphanumériques doit être inférieure à 9 223 372 036 854 775 808 (int64). Si vous configurez des formats identiques pour différentes souches de numéros, ou si vous ne suivez pas les recommandations précédentes pour les segments alphanumériques, vous ne pourrez peut-être pas générer l’Annexe sur la justification des numéros manquants du FEC.

• La valeur du champ Nombre limité d’exercices ouverts dans Paramètres du compte général ne doit pas être plus de 2. Ce champ limite le nombre total d’exercices pouvant être ouverts simultanément. L’article 921-4 du plan comptable général (Principes généraux) stipule qu’une procédure de clôture doit être exécutée au plus tard à la fin de la période suivante.

• Le plan comptable utilisé par l’entité juridique à partir de laquelle le FEC est généré doit être conforme au plan comptable standard de la France (Livre des procédures fiscales, article A47 A-1, chapitre VII : "Le numéro de compte, dont les trois premiers caractères doivent correspondre à des chiffres respectant les normes du plan comptable français"). Seuls les comptes principaux commençant par 1, 2, 3, 4, 5, 6 ou 7 doivent être inclus dans le FEC.

• Utilisez un profil de validation pour tous les comptes de solde client et fournisseur. Ces comptes principaux commencent par 41 et 40. Le paramètre Ne pas autoriser la saisie manuelle doit être activé pour eux.

• Stocker tous les documents sources des transactions du compte général pendant la période requise par les obligations comptables de la France.

• Les documents comptables soumis au FEC doivent être validés en EURO et en français.

Note

En France, les modifications de la description des comptes principaux et des journaux validés ne sont pas autorisées.