Type de taux de change pour la taxe

Cet article explique la logique de configuration du type de taux de change et de calcul des taxes.

Depuis Microsoft Dynamics 365 Finance version 10.0.35, la fonctionnalité des taux de change de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est étendue à davantage de pays et de régions. En outre, les fonctionnalités suivantes sont améliorées :

• Prise en charge du recalcul direct de la devise de transaction vers la devise de taxe
• Prise en charge des ajustements de montant dans la devise fiscale

Conditions préalables et paramétrage

Cette fonctionnalité est disponible uniquement pour les entités juridiques pour lesquelles la fonctionnalité de calcul des taxes est activé pour les processus métier sélectionnés. Pour plus d’informations sur le calcul des taxes, ses fonctionnalités et la manière de le configurer, voir Vue d’ensemble du calcul des taxes.

En outre, vous devez activer les fonctionnalités suivantes dans l’espace de travail Gestion des fonctionnalités :

• Date du registre de TVA (Pour plus d’informations sur cette fonctionnalité, voir Date du point d’imposition (Date du registre de TVA).)
• Activer les types de taux de change pour la taxe

Après avoir activé ces fonctionnalités, vous devrez peut-être actualiser la page pour mettre à jour l’interface utilisateur (UI).

Remarque

Si vous n’avez pas utilisé la fonctionnalité Date du registre de TVA, suivez les instructions de Contrôle de cohérence de l’extension des transactions de taxe de vente.

Ensuite, sur la page Paramètres de comptabilité, sur l’onglet Taxe, sur l’onglet rapide Options de taxe, définissez l’option Activer les types de taux de change pour la taxe de vente sur Oui. Nous vous recommandons d’activer ce paramètre dans une nouvelle période de règlement fiscal. Assurez-vous d’exécuter la procédure périodique Régler et valider la taxe pour la période de règlement de la taxe en cours.

Lorsque vous activez le paramètre, vous recevez le message suivant :

En activant ce paramètre, vous modifiez le mode de calcul de la taxe pour les opérations en devises. Les montants de taxe seront convertis directement de la devise de transaction en devise de taxe en utilisant les taux de change définis pour les types de taux de change pour la taxe sur les ventes. Et l’option « Conversion de la taxe de vente » sera désactivée. Cette option permet de déterminer comment convertir le montant de la taxe de la devise de la transaction à la devise de la taxe, via la devise comptable ou la devise de déclaration.

Un autre message vous invite à exécuter les tâches Recalculer la taxe dans le groupe Recalculer la taxe sur la page Codes de taxe de vente. Ces tâches peuvent inclure les deux tâches suivantes :

• Transactions non validées utilisant les taxes sélectionnées
• Toutes les transactions non validées

Ces tâches vous aident à mettre à jour les taux de change pour les montants de taxe calculés pour les transactions de taxe de vente qui ont été créées, mais qui n’ont pas été validées.

Ensuite, sur la page Paramètres de comptabilité, sur l’onglet Taxe, sur l’onglet rapide Options de taxe, dans les champs Type de taux de change de taxe déductible et Type de taux de change de taxe due, sélectionnez les types de taux de change à utiliser pour les opérations d’achat et de vente. Si vous laissez ces champs vides, les taux de change sont extraits des types de taux de change définis sur la page Comptabilité.

Enfin, sur la page Groupes de validations dans la comptabilité (Taxe>Configuration>Taxe>Groupes de validation dans la comptabilité), configurez la différence de taxe déductible et de taxe due et les comptes de contrepartie dans les groupes de validation dans la comptabilité.

Vue d’ensemble de la fonctionnalité

Après avoir configuré la fonctionnalité, vous pouvez valider des factures qui utilisent une devise étrangère et ajuster le taux de change et les montants de taxes sur la page Transactions de taxe.

Sur la page Transactions de taxe du document en cours de traitement, dans le champ Date du registre de TVA, sélectionnez la date à laquelle le taux de change pour les calculs du montant de la taxe doit être appliqué. Les champs Taux de change de la taxe et Date du registre de TVA sont disponibles pour modification.

Vous pouvez également utiliser le champ Origine du montant ajusté (taux de change TVA) ou Montant de taxe de vente ajusté (taux de change TVA) pour saisir les montants de TVA réels dans la devise locale indiquée dans un document externe. Lorsque vous examinez la comptabilité, vous pouvez consulter les montants des différences de taxe de vente sur la page Journal de comptabilité auxiliaire. Ces informations sont pertinentes pour les documents qui suivent le cadre du document source.

Lorsqu’un document est validé, pour les transactions validées en comptabilité et que vous avez configurées, vous pouvez afficher les différences dans le montant de taxe de vente provoquées par la différence entre le taux de change de la devise de TVA et le taux de change de la devise comptable pour votre organisation. Pour la direction de la taxe Taxe due, la différence de la taxe est validée avec une direction de la taxe Différence de taxe due. Pour la direction de la taxe Taxe déductible, l’ajustement de la taxe est enregistré avec une direction de la taxe Différence de taxe déductible. Pour la taxe d’usage, la différence de taxe est comptabilisée avec une direction de taxe Utiliser la taxe.

Remarque

Une fois les transactions fiscales enregistrées, une mise à jour du champ Date du registre TVA sur les transactions du registre de TVA n’a pas effet sur la validation de la transaction d’ajustement de taxe.

Exemple

Dans cet exemple, une entité juridique émet une facture en texte libre dans une devise étrangère. Le montant de la facture est de 1 100 dollars américains (USD) et comprend la TVA au taux de 10 pour cent. La TVA doit être calculée sur la base du taux de change spécial.

Devise	Code devise
Devise comptable de l’entité juridique	EUR
Devise de déclaration de l’entité juridique	EUR
Devise du code taxe	PLN
Devise de la transaction	EUR

Les taux de change suivants sont définis à des fins de comptabilité commerciale sur la page Comptabilité.

Code devise	Taux de change
USD : EUR	1 : 0,92
EUR : PLN	1 : 4,44
USD : PLN	1 : 4,07

Les taux de change suivants sont configurés à des fins de calcul des taxes dans l’onglet Taxe de la page Paramètres de comptabilité.

Code devise	Taux de change
USD : EUR	1 : 0,93
EUR : PLN	1 : 4,46
USD : PLN	1 : 4,06

Sur la page Transactions de taxe, sur l’onglet Montant, passez en revue la taxe calculée. Ensuite, dans la facture en texte libre, sélectionnez Taxe.

Sur la page Transactions de taxe temporaires, vous pouvez consulter les taux de change, l’origine du montant et les montants de taxe dans la devise comptable, la devise de déclaration et la devise de taxe. Ces montants sont affichés pour les deux types de taux de change : celui défini sur la page Comptabilité et celui défini sur la page Paramètres de comptabilité.

Sur l’onglet Ajustement, vous pouvez ajuster les montants de taxe dans la devise comptable et la devise de taxe.

Remarque

Dans cet exemple, la devise de déclaration et la devise de transaction sont identiques (USD). Par conséquent, le taux de change de la devise de déclaration n’est pas modifiable.

Sur la page Journal de comptabilité auxiliaire, vous pouvez passer en revue les montants et les comptes pour la différence de taxe calculée. Dans cet exemple, le taux de change de la paire de devises EUR-USD diffère pour le type de taux de change de la devise comptable sur la page Comptabilité et pour le type de taux de change de taxe due sur la page Paramètres de comptabilité.

Une fois le document validé, passez en revue les transactions de taxe validées et le justificatif. La différence de taxe est comptabilisée avec une direction de taxe Différence de la taxe due.

Remarque

Pour une expérience utilisateur optimale, vous pouvez ajouter les champs suivants à la page Taxe validée à l’aide de la commande Insérer des colonnes et en enregistrant la Vue :

• Montant de base en devise comptable
• Montant de base dans la devise de déclaration
• Montant de base dans la devise de taxe
• Montant de la taxe dans la devise comptable
• Montant de la taxe dans la devise de déclaration
• Montant de la taxe dans la devise de taxe

Pour cet exemple, tous les comptes généraux sont différents pour illustrer les écritures.

Pour refléter la différence de taxe sur les comptes de taxe due et de taxe déductible, vous pouvez les sélectionner dans les champs Différence de taxe due et Différence de taxe déductible, respectivement.

Remarque

Si la devise de taxe diffère des devises de comptabilité et de déclaration, les montants de différence de taxe dans la devise de taxe sont enregistrés uniquement dans la transaction de taxe.

Dans la pièce justificative, la différence de taxe est enregistrée dans les devises de comptabilité et de déclaration sur les comptes généraux définis dans la validation du code taxe.