Déclarer la retenue à la source

Rôles appropriés : Administrateur de compte | Administrateur de facturation

Qu’est-ce que la retenue à la source (WHT) ?

Certains pays ou régions peuvent exiger que les partenaires du programme Fournisseur de solutions cloud (CSP) paient des taxes à la fois à Microsoft et à leur gouvernement local, ce qui entraîne une double imposition. Toutefois, vous pouvez éviter la double imposition en suivant des étapes spécifiques pour compenser les impôts payés localement en soumettant une demande de retenue à la source (WHT).

Points clés :

• Problème de double imposition : les partenaires du programme Fournisseur de solutions cloud (CSP) peuvent recevoir des factures de Microsoft incluant des taxes. Si ces partenaires paient également des impôts à leur gouvernement local, ils sont confrontés à une double imposition, sauf s’ils prennent des mesures.
• Compenser les taxes via la demande de retenue à la source : pour éviter la double imposition, vérifiez si les taxes sur vos factures Microsoft correspondent aux taxes que vous avez payées à votre gouvernement local. Ensuite, envoyez une demande de retenue à la source (WHT). Incluez les documents suivants dans votre demande :
  • Copie signée ou numérisée du certificat/reçu fiscal de l’autorité locale où les taxes ont été payées.
  • Formulaire de crédit d’impôt à la retenue à la source terminé (le cas échéant).
• Considérations importantes : Envoyez uniquement les demandes WHT pour les factures partiellement payées. Assurez-vous que votre demande WHT concerne les factures qui ne sont que partiellement payées. Pour plus d’informations sur l’envoi de WHT, consultez le processus étape par étape. Différentes procédures sont requises pour les factures entièrement payées ou non payées.

Comment éviter la double imposition ?

1. Identifier les factures éligibles :
   • Vérifiez vos factures pour déterminer celles qui sont éligibles pour une demande de retenue à la source.
2. Rassemblez les documents requis :
   • Remplissez le formulaire de retenue à la source.
   • Obtenez une copie signée ou numérisée de votre certificat/reçu fiscal local.
3. Soumettre la requête de retenue à la source :
   • Pour les factures partiellement payées, envoyez directement la demande de retenue à la source.
   • Pour les factures entièrement payées ou non payées, ouvrez un ticket de support auprès de Microsoft et joignez les documents requis. Pour plus d’informations, consultez comment soumettre la retenue à la source pour les factures payées ou non payées.
4. Surveillez le processus :
   • Suivez l’état de votre demande de retenue à la source via l’Espace partenaires.
   • Vérifiez les montants effacés sur les pages d’historique de facturation ou de vue d’ensemble de la facturation (NCE).

Comment soumettre une demande de retenue d'impôt ?

1. Connectez-vous à l’Espace partenaires et sélectionnez l’espace de travail Facturation.

2. Pour charger un reçu de retenue à la source pour les factures héritées :

   • Accédez à la page Historique de facturation et sélectionnez Soumettre un nouveau en regard de la facture pour laquelle vous souhaitez charger le reçu. Le lien Envoyer nouveau vous dirige vers la nouvelle demande de retenue d’impôt à la source.

     

3. Pour charger un reçu de retenue à la source pour les nouvelles factures commerciales :

   • Accédez à la page Vue d’ensemble de la facturation (NCE) et sélectionnez la facture dont vous souhaitez télécharger le reçu. Sélectionnez Nouvelle demande pour accéder à la page demande de retenue d'impôt – nouvelle.

     

4. Passez en revue les détails de la facture avant de l’envoyer.

   

5. Entrez le total de la retenue dans les détails de la retenue d'impôt. Le total de la retenue est le montant que vous prévoyez d’être crédité.

6. Joignez un certificat fiscal.

   Pour demander le prélèvement à la source, joignez une copie numérique de votre attestation fiscale. Votre agence fiscale locale émet ce certificat lorsque vous payez vos taxes. Le montant de la taxe sur la facture sur le certificat doit correspondre au montant de votre demande.

   Envoyez une copie papier de votre demande de retenue fiscale si vous êtes situé en Allemagne. Voir retenue d'impôt allemande.

   Important

   • Le montant total doit correspondre à l’élément de ligne de facture du certificat fiscal attaché.
   • La copie numérique jointe du certificat fiscal doit être un fichier .pdf, .jpeg, .pngou .gif.
   • Les noms de fichiers ne doivent pas contenir d’espaces ou de caractères spéciaux.
   • Les tailles de fichier ne peuvent pas dépasser 1 Mo.

7. Soumettre la requête de retenue d'impôt.

Remarque

1. Si votre demande est approuvée :
   • Vous n’avez pas besoin de prendre d’autres mesures.
   • La retenue à la source est compensée, ce qui vous permet de poursuivre les opérations sans vous soucier de la double imposition.
2. Si votre demande est retournée pour les corrections :
   • Apportez les ajustements nécessaires au montant de la retenue à la source ou remplacez le certificat fiscal en cas de problème.
   • Renvoyez la demande mise à jour après avoir apporté des corrections.
3. Vérification de l’état de vos demandes :
   • Pour surveiller la progression de vos demandes de retenue à la source :
     1. Accédez à la page Retenue à la source de la facture.
     2. Accédez à cette page à partir de :
        • Page Vue d’ensemble de la facturation (NCE) pour le nouveau commerce.
        • Page Historique de facturation pour hérité.
     3. La page Historique de facturation affiche l’état de vos demandes, ce qui vous permet de suivre si elles sont approuvées, en attente ou retournées pour les corrections.

Comment envoyer un reçu WHT pour les factures entièrement payées ou non payées ?

Pour les factures qui sont entièrement payées ou non payées, procédez comme suit :

• Ouvrez un ticket de support : pour lancer le processus, ouvrez un ticket de support.
• Fournissez la documentation nécessaire :
  • Remplissez le formulaire de crédit d’impôt à la retenue à la source et incluez-le dans votre ticket de support.
  • Joignez une copie signée ou numérisée du certificat ou du reçu de la retenue à la source émis par l’autorité fiscale locale.

Comment vérifier mon état de demande WHT ?

Une fois le processus terminé et votre demande de retenue à la source approuvée, affichez les montants ajustés dans l’Espace partenaires :

• Page Historique de facturation : vérifiez sous Last payment de la facture ancienne pour voir les montants soldés.
• Page Vue d’ensemble de la facturation (NCE) : regardez sous Paid amount la nouvelle facture commerciale pour les ajustements effectués.

En suivant ces étapes et en fournissant les documents requis, vous pouvez gérer vos responsabilités fiscales, éviter de payer deux fois les taxes et garantir des opérations fluides. Ce processus vous aide non seulement à rester financièrement conforme, mais également à créer une relation commerciale claire et efficace avec Microsoft.

Comment mettre à jour une demande WHT et la soumettre à nouveau ?

Parfois, l’équipe de révision peut avoir besoin de corriger et de soumettre à nouveau votre demande en cas d’erreur ou d’informations manquantes. Dans ce cas, l’état passe à Action partenaire en attente.

Pour corriger et soumettre à nouveau la requête, procédez comme suit :

1. Connectez-vous à l’Espace partenaires et sélectionnez l’espace de travail Facturation.
2. Pour passer en revue ou mettre à jour une demande pour une facture héritée :
   • Sélectionnez la page Historique de facturation.
   • Recherchez les demandes de retenue à la source d’impôt.
   • Les demandes nécessitant votre attention sont marquées comme « Action partenaire en attente ».
   • Sélectionnez l'ID de la demande de retenue d'impôt et son état.
3. Pour passer en revue ou mettre à jour une demande pour une nouvelle facture commerciale :
   • Accédez à la page Aperçu de facturation (NCE).
   • Sélectionnez la facture à mettre à jour.
   • Sélectionnez nouvelle requête pour afficher les détails de la demande.
4. Sous État, sélectionnez Mettre à jour et renvoyer.
5. Lisez les commentaires des réviseurs pour voir quelles modifications sont nécessaires pour le certificat ou les montants fiscaux.
6. Apportez les corrections en soumettant un certificat mis à jour ou en ajustant les montants fiscaux en conséquence.
7. Envoyez la demande.

L’équipe de révision évalue rapidement votre demande resubmise. Ils l’approuvent ou demandent plus de modifications. Si d’autres modifications sont nécessaires, elles mettent à jour l’état de votre demande en conséquence.

Comment puis-je afficher les demandes approuvées ?

Vous voyez les montants approuvés sur la « Historique de facturation » ou « Vue d’ensemble de la facturation (NCE) » page, selon que votre facture est héritée ou nouvelle commerce. Ces montants apparaissent dans la colonne Paid amount ou Last payment à côté de la facture correspondante.

Gardez les points suivants à l’esprit :

• Les demandes de retenue d'impôt approuvées sont appliquées à votre facture.
• Les demandes terminées sont traitées dans les 10 jours ouvrables.

Nous nous efforçons de fournir une expérience transparente et claire tout au long de ce processus.

Important

Les factures ne sont pas créées à nouveau pour tenir compte de la retenue à la source. Au lieu de cela, le montant effacé est directement soustrait du solde de paiement des factures, ce qui réduit le montant total dû.

Le traitement des demandes de retenue à la source prend généralement 10 jours ouvrables si le certificat fiscal et le montant sont corrects. Si des corrections sont nécessaires, le temps peut être plus long, selon la rapidité avec laquelle les modifications sont apportées et envoyées à nouveau.

Si vous avez des questions sur les demandes de crédit d’impôt à la source, contactez le support partenaire avec l’ID de demande.

Quelles sont les conditions spéciales pour la retenue à la source fiscale allemande ?

Les partenaires qui soumettent des demandes de retenue d’impôt allemande doivent envoyer des copies en dur de leur certificat de retenue à la source à l’adresse suivante :

À l'attention de : Équipe fiscale EOC Marianne Gannon Centre d'opérations EMEA de Microsoft One Microsoft Place, South County Business Park Leopardstown, Dublin 18, Irlande

Vous avez besoin d’aide ?

Si vous avez des questions au sujet du reçu WHT, vous pouvez envoyer une demande d'assistance. Lors de l’envoi d’une nouvelle demande de support, veillez à inclure l’ID de demande.

Important

Les partenaires ne doivent pas contacter le support technique si leur état de demande indique Terminé. Vous trouverez cet état sur la page de retenue à la source . Le Paid amount ou Last payment affiche le montant de la retenue à la source d’impôt dans les 10 jours ouvrables suivant la requête Terminée.

Important

Si vous obtenez plusieurs factures en un mois, placez leurs reçus de retenue à la source dans un document et envoyez-le comme un seul reçu dans le Partner Center. Veillez à inclure une note dans la section commentaires pour faciliter le traitement.

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