Megosztás a következőn keresztül:

EU-s értékesítési lista jelentés

Ez a cikk az Európai Uniós (EU) értékesítési listáiról nyújt tájékoztatást.

EU értékesítési lista jelentése

A szállítónak, aki Közösségen belül biztosít terméket vagy szolgáltatásokat olyan cégeknek, amiket az Európai Unióban (EU) hoztak létre, kötelessége benyújtani egy Közösségen belüli termék kiszállításáról szóló nyilatkozatot (EU értékesítési lista vagy ESL). Általában az ESL-t ben kell nyújtani az adóhatóságoknak, legkésőbb az ESL-t lefedő naptári időszakot követő hónap utolsó napjáig. A szállítónak fel kell tüntetnie az ESL-ben az általános forgalmi adó (áfa) azonosító számát és ügyfelenként külön az alábbi információkat:

  • Az EU-s vevő áfa azonosító száma
  • A Közösségen belüli áruk és szolgáltatások összértéke az EU-s vevő felé, abban az időszakban. A szállítónak el kell különítenie az általános termékértékesítést a háromszög-kereskedelemtől. A háromszög-kereskedelemben a tranzakció magában foglalja az áruk közvetlen szállítását a vevőnek, a beszerző beszerzőjétől, ha mindkét fél regisztrálva van egy másik EU-tagállamban.

AZ ESL használatával minden EU-tagállam adóhatósága ellenőrizheti, hogy mennyi áfa került fizetésre minden Közösségen belüli tranzakció során. A listaelemek kombinációja és az áfa bevallások lehetővé teszik az EU-tagállamoknak, hogy információt cseréljenek a termékek EU-n belüli áramlásáról.

AZ EU értékesítési lista jelentési folyamatának áttekintése.

EU értékesítési listához tartozó jelentéshez a következő feladatokat hajthatja végre:

  • Közösségen belüli kereskedelmi tranzakciók adatainak összegyűjtése. Egy Közösségen belüli kereskedelmi tranzakció lehet egy értékesítési számla, szabadszöveges számla, projekt-számla vagy szállítói számla. A tranzakciót az ügyfél országa/régiója alapján azonosítják. A különböző Közösségen belüli kereskedelmi tranzakciókat az EU értékesítési listába gyűjtik, ahol ezeket a megszokott formában ábrázolják. Az ESL tábla minden bejegyzése egy tranzakciót jelöl, és az ügyfél áfa azonosítóját, valamint a szállított áruk és szolgáltatások teljes értékét foglalja magában.
  • (Nem kötelező) előzetes verzió a EU értékesítési lista jelentés Munkafüzet formájában előzetes verzió jóváhagyhatja és ellenőrizheti az EU értékesítési Microsoft Excel lista jelentését egy adott időszakra vonatkozóan.
  • Az EU értékesítési lista jelentésének létrehozása Az EU értékesítési lista jelentés egy elektronikus fájl formájában jön létre, amely az EU egyes tagországaira jellemző. Az EU értékesítési lista jelentés általában a jelentéskészítő felekkel, valamint az áruk és szolgáltatások készletének értékeivel kapcsolatos alapvető információkat tartalmazza. Az adatok ország/régió szerint, illetve az ellenik áfaazonosítója szerint csoportosítva adatokat tartalmaznak.
  • Az EU értékesítési lista jelentési időszakának lezárása. Az EU értékesítési lista jelentés létrehozása és a hatóságoknak való elküldését követően az ESL-tábla rekordjait Lezártként jelölheti meg. Ezek a tranzakciók nem fognak szerepelni további jelentésekben.

Előfeltételek

Az alábbi táblázat bemutatja a munka megkezdése előtt biztosítandó előfeltételeket.

Kategória Előfeltételek
Jogi személybeállítása . A jogi személy elsődleges címének egy EU tagállamban kell lennie. Válassza ki a jogi személyt a Jogi személyek lapon (kattintson a Szervezetfelügyeleti >> Szervezetek jogi személyek elemre). A Címek gyorslapon hozzon létre egy címet, válassza ki az országot/régiót, valamint a cím további részeit és jelölje meg, mint Elsődlegescím. Az Adó regisztráció gyorslapon, az Adószám mezőben adja meg a vállalat adószámát.
Beállítás: Adómentesség azonosítási paraméterei Állítsa be az adómentesség azonosító paramétereit az Ország/régió paraméterei oldalon (kattintson az Adóbeállítás >>>- Ország/régió paraméterei pontra). Hozzon létre egy rekordot minden olyan országhoz/területhez, ahol van ellenoldali fél, hozzon létre egy rekordot a lapon, és adja meg a következő adatokat:
  • Ország/régió – Válasszon ki egy országot/területet egy adómentességi azonosítóval.
  • Áfa – adja meg a kiválasztott ország/régió adómentességi azonosító számát (azaz az áfaszámot vagy az adómentességi szám előtagját).
  • Adómentességi szám ellenőrzése –Jelölje be ezt a jelölőnégyzetet a kiválasztott ország/régió adómentességi azonosítójának ellenőrzéséhez.
Beállítás: Áfaregisztrációs számok Hozzon létre áfaregisztrációs számokat az Ellenoldalakhoz az Összes vevő lapon ( az Értékesítés és marketing> vevői minden vevője oldalon, válasszon ki egy vevőrekordot,> majd válassza ki a Vevők regisztrációs azonosítóit) vagy>a Szállítóklapját ( >kattintson a Beszerzés és forrás szállítók lapra, válasszon egy szállítórekordot,>majd válassza ki a Szállítók regisztrálása azonosítókat). > Hozzon létre egy rekordot a Regisztrációs azonosító gyorslap Általános lapján, és adja meg a következő adatokat:
  • Regisztráció típusa – válassza ki a megfelelő országához/régiójához tartozó áfaazonosító-regisztrációs kategóriához rendelt regisztrációtípust.
  • Regisztrációs szám – adja meg a megfelelő áfaregisztrációs számát.
  • Hatályos – válassza ki az áfaregisztrációs szám használati időszakának kezdő beállítását.
Azt is be lehet állítva, hogy az Adószámok lapon létrehozhatja a megfelelő felek áfaregisztrációs számát (>>kattintson az Adóbeállítás – Áfaszámok pontra).> Hozzon létre egy rekordot minden egyes adószámhoz a lapon, és adja meg a következő adatokat:
  • Ország/régió – Válassza ki az ügyfél adónyilvántartásának országát/régióját.
  • Adómentességi szám – Adja meg az ügyfél adómentességi számát.
  • (Opcionális) Az Ügyfél neve mezőbe írja be az ügyfele nevét.
Beállítás: Az ügyfelek adónyilvántartása Állítsa be az ellenoldalak adóregisztrációs adatait az Összes vevő lapon ( >>kattintson az Értékesítés és marketing vevők minden vevője, válasszon ki egy vevőrekordot, >majd kattintson a Beállítások módosítása> nézet részleteinek megtekintése) vagy a Szállítók lapra (kattintson >> a Beszerzés és forrás szállítók, válasszon egy szállítórekordot, >majd kattintson a Beállítások módosítása>nézet részleteinek megtekintésére). Válassza ki az áfaregisztrációs számot a Számla- és szállítás gyorskódok területén az Adószám mezőben.
Beállítás: Forgalmi adó beállítása Állítsa be azokat az áfakódokat , amelyek az EU értékesítési lista jelentésében szerepeljenek az Áfakódok lapon (kattintson a Közvetett >>adók – Áfa áfakódok>lehetőségre). A Jelentés beállítása gyorslapon, minden áfa kódnál, aminek szerepelnie kell a jelentésben, törölje a jelet a Kizárt jelölőnégyzetből. Állítsa be a cikkek áfaparaméterét a Cikk áfacsoportja lapon (kattintson a Közvetett >>>adók – Áfacikk áfacsoportok) lapon. Minden cikkáfacsoporthoz adjon meg egy értéket a Jelentéstípus mezőben. A megadott érték határozza meg az ESL összeg oszlopot, amiben szerepel a sor összege.
  • Üres – A sor, aminek értékét a Nem hozzárendelt érték oszlop tartalmazza.
  • Cikk – A sor, aminek értékét a Cikkek értéke oszlop tartalmazza.
  • Szolgáltatás – A sor, aminek értékét a Szolgáltatások értéke oszlop tartalmazza.
  • Befektetés – A sor, aminek értékét a Befektetés értéke oszlop tartalmazza. Ez az oszlop csak Belgiumra értendő.
Beállítás: ESL jelentéskészítés beállítása Importáljon, vagy hozzon létre elektronikus jelentéskészítés konfigurációt az ESL számára. További tájékoztatás az elektronikus jelentés konfigurációinak létrehozásáról és karbantartásáról az elektronikus jelentési dokumentációban olvasható.
Beállítás: Általános paraméterek beállítása ÁLLÍTSA be az ESL-jelentés paramétereit a Külkereskedelmi paraméterek lapon (kattintson az Adó >beállítása Külkereskedelmi>>Külkereskedelmi paraméterek gombra). Adja meg a következő paramétereket:
  • EU értékesítési lista lap:
    • Készpénzfizetési engedmény jelentése – Jelölje be ezt a jelölőnégyzetet, hogy a készpénzfizetési engedmény megjelenjen az értékben, amikor a tranzakció szerepel az ESL-ben.
    • Beszerzések átvitele – Jelölje be ezt a jelölőnégyzetet, hogy a beszerzések megjelenjenek az ESL-ben.
    • Fájlformátum-hozzárendelés – Válassza ki az elektronikus jelentési formátumot, mikor egy elektronikus fájl jön létre az ESL-hez.
    • Jelentésformátum-hozzárendelés – Válassza ki az elektronikus jelentési formátumot, mikor egy jelentés előnézete létrejön az ESL-hez.
    • Kerekítési szabály – Adjon meg egy, a kerekítéshez használandó valós számot. Az ESL összegek e szám többszörösére lesznek kerekítve.
    • Kerekítési mód – Válassza ki a kerekítési módszert az ESL összegek kerekítéséhez. (Normál, Lefelé kerekítés, vagy Felfelé kerekítés).
    • Minimális érték használata – Jelölje be ezt a jelölőnégyzetet, ha szeretné, hogy azok az érétkek, melyek kisebbek, mint a Kerekítési szabály értéke, felfelé legyenek kerekítve, a Kerekítési szabály értékéhez.
    • Tizedesjegyek száma – Adja meg az ESL összegeiben megjelenítendő tizedesjegyek számát. (elektronikus fájlokban és ESL előnézet jelentésben egyaránt).
  • Országos/területi paraméterek lap: Azonosítsa az EU-tagállamokat. Az egyes EU-tagországok számára hozzon létre egy rekordot az oldalon, és adja meg a következő adatokat:
    • Ország/régió – Válasszon ki egy országot/régiót.
    • Ország/régió típusa – Ha az Ország/régió értéke ugyan az, mint az ország/régió, ahol a vállalat regisztrálva van, jelölje be-e Belföldi lehetőséget. Ha az Ország/régió értéke egy másik EU-tagállam, mint ahol a vállalata regisztrálva van, válassza ki az EU értéket. Ha az Ország/régió értéke nem EU-tagország, akkor válassza a Harmadik ország/régió lehetőséget.
  • Számsorozatok lap: A sorban, ahol a Hivatkozás értéke EU értékesítési lista, válasszon ki egy számsorozat kódot.
Kapcsolódó tranzakciók
  • Értékesítés regisztrálása egy másik EU-tagállambeli vevőnek.
  • Ingyenes szabadszöveges számla regisztrálása egy másik EU-tagállambeli vevőnek.
  • Projekt számla regisztrálása egy másik EU-tagállambeli vevőnek.
  • Szállítói számla regisztrálása egy másik EU-tagállambeli vevőnek.

Az ESL modul használata

Közösségen belüli kereskedelmi tranzakciók adatainak összegyűjtése.

A következő típusú tranzakciók Közösségen belüli kereskedelmi tranzakcióknak minősülnek:

  • Értékesítési számlák
  • Szabadszöveges számlák
  • Projektszámlák
  • Szállítói számlák

Egy tranzakció Közösségen belüli kereskedelmi tranzakciónak minősül, ha a tranzakció szállítási címe egy EU-tagállamon belül van. Ilyen országok/régiók esetében rekordnak kell lennie a Külkereskedelmi paraméterek lap Ország-/ régióparaméterek lapján, és az ország/régió típusának értékét EU értékre kell állítani. A Listakód mezőben meg vannak jelölve a közösségen belüli kereskedelmi tranzakciók . Ezzel a mezővel elkülöníthetőek az általános Közösségen belüli kereskedelmi tranzakciók a Háromszögügylet tranzakcióktól. A közösségen belüli kereskedelmi tranzakciókról az EU értékesítési listaoldalon ( >>kattintson az Adóbevallások Külkereskedelmi>EU értékesítési listája) funkcióval lehet információkat gyűjteni. Ennek a funkciónak segítségével olyan tranzakciókról is kaphat információkat, amelyek különböző jelentéstípusokkal bírnak (pl. cikkek vagy szolgáltatások) a tranzakció sorban megadott cikkáfacsoportokat illetően. Egyéb szűrőket is alkalmazhat, hogy megadja, mely tranzakciók szerepeljenek benne. Az Átvitel funkció minden olyan közösségen belüli kereskedelmi tranzakcióhoz létrehoz egy rekordot az EU értékesítési listaoldalon, amely tartalmazza az ellenoldali számla számát, az országot/régiót, az adómentességi számot, a számlaszámot és a dátumot, valamint a sorok teljes összegét jelentéstípusonként. A tranzakcióból a Lista kód értékét is másolja. A tranzakciók listakódja manuálisan módosítható az EU értékesítési listaoldalon . Az Átvitel funkció olyan rekordokat hoz létre, amelyekben a Jelentés állapota Beállítva . Az EU értékesítési listaoldalon összegyűjtött adatokat az Ellenőrzés funkcióval ellenőrizheti . A számla részletes adatait (értékesítési irányban) az Összegek funkcióval kaphatja meg.

EU értékesítési lista jelentés létrehozása.

Az EU értékesítési lista jelentés az EUértékesítési listaoldal Jelentés funkcióját használva generálhat. Ez a funkció lehetővé teszi a jelentési időszak kiválasztását, valamint szűrőket adhat meg, hogy melyik ESL rekord szerepeljen benne. Beállíthat további, országokhoz/régiókhoz tartozó paramétereket is. Lehetősége van létrehozni jelentés-előnézetet, elektronikus fájlt, vagy mindkettőt. A Jelentéskészítés funkció a Külkereskedelmi paraméterek lapon megadott jelentés- és fájlformátum-beállításokat használja. Az EU értékesítési lista jelentés általában külön sorokból áll, amelyek a megfelelő országonként/régiónként, adószámonként és jelentéstípusonként felsorolják a szállítmányok teljes összegét (háromszögügylet-tranzakciók szerepelnek). Miután az EU értékesítési lista jelentést generált egy adott időszakra, a jelentésen szereplő ESL-rekordokatmegjelölheti úgy, hogy a Jelentési állapot értékét "Jelentett" értékre stb. Az állapot beállításához használja a Megjelölés jelentettként funkciót az EU értékesítési listaoldalon .

Az EU értékesítési lista jelentési időszakának lezárása.

Ha egy adott időszakra vonatkozóan befejezte a jelentéskészítési folyamatot ( például amikor az adóhatóság elfogadta az EU értékesítési lista jelentését), a jelentésben szereplő ESL-rekordokat megjelölheti az adott időszakra vonatkozóan, ha a Jelentési állapot értékét Lezárt értékre adhatja. Az állapot beállításához használja a Megjelölés lezártként funkciót az EU értékesítési listaoldalon . Ha visszaállít lezárja az időszakot, esl-rekordokat megjelölhet úgy, hogy a Jelentési állapot értékét "Tartalmazva" értékre stb. Ezek a rekordok ezután ismét szerepeltetni lehet őket AZ EU értékesítési lista jelentésében . Az állapot beállításához használja a Megjelölés tartalmazottként funkciót az EU értékesítési listaoldalon .

Ország-/régióspecifikus témakörök listája

Ország/régió Összekapcsolás
Ausztria EU értékesítési lista Ausztriához
Belgium EU értékesítési lista Belgiumhoz
Cseh Köztársaság EU értékesítési lista a Cseh Köztársaság számára
Dánia EU értékesítési lista Dániához
Észtország EU értékesítési lista Észt Köztársaság
Finnország EU értékesítési lista Finnországhoz
Franciaország EU értékesítési lista Franciaországhoz
Németország EU értékesítési lista Németország számára
Magyarország EU értékesítési lista Magyarország számára
Lettország EU értékesítési lista Lettországhoz
Litvánia EU értékesítési lista Litvániához
Hollandia EU értékesítési lista Hollandia számára
Lengyelország EU értékesítési lista Lengyelországhoz
Spanyolország EU értékesítési lista Spanyolországhoz (349-es jelentés)
Svédország EU értékesítési lista Svédországhoz
Egyesült Királyság (Észak-Írország) EU értékesítési lista (Észak-Írország)