Árfolyam-korrekciók

Ez a cikk az észt, magyar, cseh, lett, litván, lengyelországi és oroszországi jogi személyek árfolyam-korrekciós funkcióiról nyújt tájékoztatást.

Az Észtországra, Magyarországra, Csehországra, Lettországra, Litvániára, Lengyelországra és Oroszországra vonatkozó árfolyam-korrekciós funkció a következő, a Kinnlevőségek és a Kötelezettségek szempontjából releváns kiterjesztéseket tartalmazza:

• Az árfolyam-korrekciók feladásait az eredeti kiigazítások helyesbítéseként (negatív összegek) lehet sztornírozni.
• Egymást követő nem realizált kiigazítások feladásakor a rendszer azonos főkönyvi feladási számlát és tranzakciótípust használ, függetlenül attól, hogy a kiigazítások nyereséget vagy veszteséget képviselnek.
• A számított árfolyamnyereségeket mindig nyereségszámlákra adja fel, és a számított árfolyamveszteségeket pedig mindig eredményszámlákra adja fel.

Azon jogi személyek, akik elsődleges címe a Cseh Köztársaságban van, speciális árfolyam-korrekciós módot használhatnak. Ezt a módot Növekményes módnak nevezik. Ha ez a mód be van kapcsolva, az aktuális funkció által bevezetett módosításokat a rendszer nem alkalmazza. A nem realizált és a realizált nyereségek vagy veszteségek számítása az utolsó használt árfolyamon történik. A helyesbített eredeti összeg az eredeti összeg helyett használatos a számítás alapjaként. Ha átvált a Növekményes árfolyam-korrekciós módra, válassza a Növekményes árfolyam-korrekciót a Főkönyv paraméterek lapján a Számítás módja mezőBen a Devizás átértékelés szakaszban. A következő példa bemutatja az árfolyam-korrekció funkció működését Észtországban, Magyarországon, Csehországban, Lettországban, Litvániában, Lengyelországban és Oroszországban. Lássuk a következő üzleti esetet:

• 2012. december 1-jén devizában adtak fel egy számlát.
• A devizában történő kifizetés feladása 2013. január 3-án történt.
• A kiegyenlítés a kifizetés számlára történő alkalmazásával történik.
• Az árfolyam-korrekciót 2012. december 31-én hajtják végre (mód = Normál).
• Az árfolyam-korrekciót 2013. január 1-jén hajtják végre (mód = Számla dátuma).

Ebben a példában a kanadai dollár (CAD) amerikai dollárra (USD) történő átváltási árfolyamai:

• 2012. december 1.: 400,0000
• 2012. december 31.: 450,0000
• 2013. január 3.: 420,0000

Számla

Dátum	Tartozik/követel	Összegek	Főkönyvi számla	Tranzakció típusa	Feladás típusa	Jóváírás	Korrekció
12-dec-1	Tartozik	10 000 CAD/40 000 USD	Kinnlevőségek	Számla	Vevői egyenleg
12-dec-1	Jóváírás	10 000 CAD/40 000 USD	Ellenoldal	Számla	Főkönyvi napló	X

Fizetés

Dátum	Tartozik/követel	Összegek	Főkönyvi számla	Tranzakció típusa	Feladás típusa	Jóváírás	Korrekció
13-jan-3	Tartozik	10 000 CAD/42 000 USD	Ellenoldal	Fizetés	Főkönyvi napló
13-jan-3	Jóváírás	10 000 CAD/42 000 USD	Kinnlevőségek	Fizetés	Vevői egyenleg	X

Kiegyenlítés

Dátum	Tartozik/követel	Összegek	Főkönyvi számla	Tranzakció típusa	Feladás típusa	Jóváírás	Korrekció
2013. január 3. (= kifizetési dátum)	Tartozik	0 CAD/2 000 USD	Kinnlevőségek	Vevő	Árfolyamnyereség
2013. január 3. (= kifizetési dátum)	Jóváírás	0 CAD/2 000 USD	Realizált árfolyam-korrekciós nyereség	Vevő	Árfolyamnyereség	X

Átértékelés (szokásos módszer; dátum = 2012. december 31.)

Az átértékelési példában figyelje meg, hogy a 2013. január 3-i bejegyzés a fölötte levő bejegyzés (2012. december 31.) közvetlen sztornírozása. Még a főkönyvi számlák és a feladási típusok is megegyeznek. Emellett figyelje meg, hogy a Javítás jelző be van állítva.

Dátum	Tartozik/követel	Összegek	Főkönyvi számla	Tranzakció típusa	Feladás típusa	Jóváírás	Korrekció
12-dec-31	Tartozik	0 CAD/5 000 USD	Kinnlevőségek	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség
12-dec-31	Jóváírás	0 CAD/5 000 USD	Nem realizált árfolyam-korrekciós nyereség	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség	X
13-jan-3	Tartozik	0 CAD/5 000 USD	Kinnlevőségek	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség		X
13-jan-3	Jóváírás	0 CAD/5 000 USD	Nem realizált árfolyam-korrekciós nyereség	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség	X	X

Átértékelés (Számlázás dátuma mód; dátum = 2013. január 1.)

Az átértékelésben figyelje meg, hogy a 2013. január 1-i bejegyzés a fölötte levő bejegyzés (2013. január 3.) közvetlen sztornírozása. Még a főkönyvi számlák és a feladási típusok is megegyeznek. Emellett figyelje meg, hogy a Javítás jelző be van állítva.

Dátum	Tartozik/követel	Összegek	Főkönyvi számla	Tranzakció típusa	Feladás típusa	Jóváírás	Korrekció
13-jan-1	Tartozik	0 CAD/5 000 USD	Kinnlevőségek	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség		X
13-jan-1	Jóváírás	0 CAD/5 000 USD	Nem realizált árfolyam-korrekciós nyereség	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség	X	X
13-jan-3	Tartozik	0 CAD/5 000 USD	Kinnlevőségek	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség
13-jan-3	Jóváírás	0 CAD/5 000 USD	Nem realizált árfolyam-korrekciós nyereség	Devizaátértékelés	Árfolyamnyereség	X

A rendszer viselkedése attól függetlenül megegyezik, hogy a tranzakció-főkönyv lap Tranzakció-főkönyvBeállítás Igen vagy Nem.