Sztornókönyvelés

A sztornókönyvelés az eredeti naplószámla-bejegyzések sztornírozási gyakorlata negatív számok segítségével.

A sztornókönyvelés olyan gyakorlat, amely negatív tartozik vagy követel összegeket használ a napló eredeti számlabejegyzéseinek sztornírozére. Mivel a könyvelők általában piros színben írnak sztornóbejegyzéseket, ezt a könyvelési gyakorlatot piros sztornónak is nevezik. A sztornókönyvelés használatával törölheti a dokumentumot helytelen összegekkel, de a lemondás után mindig be kell írnia a megfelelő dokumentum összegét.

Példa

Egy könyvelő feladja egy szállító számláját 120 USD összegről. A fizetési folyamat során kiderült, hogy a könyvelő tévedésből 102 USD helyett 120 USD-t írt be. Most a könyvelőnek sztorníroznia kell az eredeti dokumentumot, majd létre kell hoznia a helyes számlát 102 USD-ról. A további tudnivalókat lásd a Szállítói számlák áttekintésében. Az alábbi tábla a sztornírozás általános bejegyzését mutatja be.

Dokumentumazonosító	Számla	Tartozik	Hitel	Megjegyzést
Invoice0001	Purch acc	120		Eredeti számla (helytelen)
Invoice0001	Vendor acc		120	Eredeti számla (helytelen)
Storno0001	Purch acc	-120		Sztornó
Storno0001	Vendor acc		-120	Sztornó
Invoice0002	Purch acc	102		Helyes számla
Invoice0002	Vendor acc		102	Helyes számla

Ebben a példában az egyenleg a következőt jeleníti meg.

Könyvelési számla	Tartozik	Követel	Egyenleg
Purch acc	102	0	102
Vendor acc	0	102	-102

A sztornírozás és a fordított bejegyzések közötti különbségek

Kétféleképpen lehet javítani a bejegyzést – sztornírozással és fordított bejegyzéssel. Fordított bejegyzés használata esetén az eredeti általános bejegyzés egy példányát fordított adós- és hitelszámlával hozza létre, és az összegek ugyanazokkal a jelekkel maradnak. Sztornó használatakor a rendszer létrehoz egy példányt az eredeti főkönyvi bejegyzésből, de negatív előjellel kell elszámolni az összegeket. Az alábbi tábla a sztornírozás általános bejegyzését mutatja be.

Dokumentumazonosító	Számla	Tartozik	Hitel	Megjegyzést
Invoice0001	Purch acc	120		Eredeti számla (helytelen)
Invoice0001	Vendor acc		120	Eredeti számla (helytelen)
Reverse0001	Purch acc		120	Megfordítás
Reverse0001	Vendor acc	120		Megfordítás
Invoice0002	Purch acc	102		Helyes számla
Invoice0002	Vendor acc		102	Helyes számla

Ebben a példában az egyenleg a következőt jeleníti meg.

Könyvelési számla	Tartozik	Követel	Egyenleg
Purch acc	222	120	102
Vendor acc	120	222	-102

Ne feledje, hogy az egyenlegek egyenlők a sztornírozottnál és a sztornírozásnál. Különbség van a beszedési forgalom és a hitelforgalom között, mert a fordított bejegyzés felesleges beszedési és hitelforgalmat hoz létre. A sztornírozási bejegyzés, ahol ritkán használja a forgalom országokban/régiókban használatos. Más országok/régiók sztornókönyvelés.

Részleges sztornírozás

A részleges sztornírírozás olyan könyvelési gyakorlat, amely negatív tartozik vagy követel összegeket használ a napló eredeti számlabejegyzéseinek egy részének sztornírozra. Egyes országokban/régiókban engedélyezi, hogy használja a részleges sztornírozása. Például egy könyvelő feladja egy szállító számláját 120 USD összegről. A fizetési eljárás során kiderül, hogy a könyvelő véletlenül nem megfelelően adta meg a számsorozatot. Az eredeti, 102 USD-s számlán hiba szerepelt a számsorozatban. Részleges sztornó segítségével a könyvelőnek létre kell hoznia egy sztornót 18 USD-ról. Az alábbi tábla a részleges sztornírozás általános bejegyzését mutatja be.

Dokumentumazonosító	Számla	Tartozik	Hitel	Megjegyzést
Invoice0001	Purch acc	120		Eredeti számla (helytelen)
Invoice0001	Vendor acc		120	Eredeti számla (helytelen)
Storno0001	Purch acc	-18		Részleges sztornírozás
Storno0001	Vendor acc		-18	Részleges sztornírozás

Ebben a példában az egyenleg a következőt jeleníti meg.

Könyvelési számla	Tartozik	Követel	Egyenleg
Purch acc	102	0	102
Vendor acc	0	102	-102

Részleges sztornírozása hibát hoz létre az eredeti példány nyomtatása űrlapon. Az eredeti dokumentum dátuma és a Sztornírozás dátuma közötti eltérés esetén ez megnehezíti a pontos pénznemösszeg beolvasását. Részleges sztornó emiatt csak bizonyos dokumentumok esetén engedélyezett. A Dynamics 365 Pénzügy részleges sztornófunkciót biztosít a dokumentumokhoz és az engedélyezett országokhoz/területekhez.

Sztornírozás bejegyzésének módja a naplósorokban

Adja meg a tartozás vagy követelés összegét negatív előjellel a naplósorban a sztornóbejegyzés létrehozásához. A Javítás mező a feladási folyamat során van beállítva.

Hogyan jelenjen meg sztornírozása

A Finance különlegesen kezeli a negatív naplóösszegeket. Általános naplóbejegyzés, a vevői tranzakció, a szállítói tranzakció és a más tranzakciók nyújtanak a sztornírozás funkcióz az alább leírt módon.

A naplósor felhasználói adatbevitel	Tárolási elve		Megjelenítési szabály		A kivonat jelentés hatása
	Javítás mező	Összeg mező	Összeg a tranzakció pénznemében.	Összeg	Tartozás oszlop	Követel oszlophoz	Egyenleg oszlop
Tartozik	Nem	>0	Összeg	Összeg	Növekszik		Növekszik
Jóváírás	Nem	<0	-Összeg	Összeg		Növekszik	Csökken
-Terhelés	Igen	>0	+Összeg	-Összeg	Csökken		Növekszik
-Jóváírás	Igen	<0	-Összeg	-Összeg		Csökken	Csökken

Testreszabhatja a sztornírozás megjelenítését űrlapokban, rácsokban, oszlopokban és mezőkben. Például kikapcsolhatja az előjel megjelenítését vagy módosíthatja a negatív összegek kitöltését. A Javítás mezőt az összes megjelenítési beállítással együtt használhatja, ha a Javítás mezőben az "Igen", akkor ez egy sztornóbejegyzés.

Sztornírozási dokumentumok létrehozása

Egyes dokumentumokban lehetséges az érvénytelenítési tranzakciók létrehozása. Például a főkönyvi, a fizetendő számlák és a követelésekre vonatkozó deviza átértékelés megszünteti a nem realizált nyereséget és veszteséget. A további tudnivalókatlásd a Kötelezettségek és Kinnlevőségek modul devizaátértékelésében, illetve a devizaátértékelésben. Az érvénytelenítési tranzakció létrehozása után új tranzakciók jönnek létre a nem realizált nyereséggel és veszteséggel. Érvénytelenítési tranzakciók is létrejöhetnek a készlethez. További információ a Készletzárásban található. Vannak olyan dokumentumok, amelyek lehetővé teszik a korábban feladott dokumentum visszavonása. Például a felhasználó hozhat létre jóváírást ad fel, hogy egy korábban létrehozott számla érvénytelenítése. A dokumentumok meghatározott paramétereket használnak a fordított vagy sztornótranzakciók létrehozásához. Például a devizaátértékelés fordított vagy sztornótranzakciót hozhat létre a főkönyv javítási paramétere alapján. A vevői jóváírást hoz létre a fordított vagy számlák Kinnlevőségek jóváírás javítás paramétertől függő sztornótranzakciók.