Rivalutazione della valuta in una società di consolidamento

Quando si consolidano i dati da una valuta di contabilizzazione a un'altra, è necessario eseguire la rivalutazione della valuta in presenza di una variazione nei tassi di cambio, affinché i saldi dei conti vengano rivalutati correttamente. Quando si consolidano i dati, utilizzare la scheda Conversione valuta per selezionare i tassi di cambio iniziali per la conversione durante il processo di consolidamento. Dopo che si è inserito un nuovo tasso di cambio (ad esempio nel mese successivo), è necessario rivalutare i saldi dei conti. I profitti non realizzati o le perdite non realizzate vengono aggiornati di conseguenza, in base al nuovo tasso di cambio e alla data. Nell'esempio riportato di seguito vengono mostrare le registrazioni contabili che vengono create durante il processo.

Impostazione società

• Società di origine/operativa (USMF) – Il dollaro statunitense (USD) è utilizzato come valuta di contabilità e rendicontazione.
• Società consolidata (CON) – L'euro (EUR) è utilizzato come valuta di contabilità e di rendicontazione.
  • Guadagno realizzato– conto CoGe 801500
  • Perdita realizzata – conto CoGe 801600
  • Guadagno non realizzato – conto CoGe 801600
  • Perdita non realizzata – conto CoGe 801400

Conversioni originali

Transazioni di ricevuta in USMF

Data	Conto CoGe	Valuta	Importo
10/11/2020	110110 – Contanti	USD	500
10/11/2020	130100 – Contabilità clienti	USD	-500

Tassi di cambio

Dalla valuta	Alla valuta	Data di inizio	Tasso di cambio
EUR	USD	10/1/2020	200
EUR	USD	11/1/2020	150
EUR	USD	12/1/2017	100

Eseguire il consolidamento per ottobre 2020

Saldi della società di consolidamento

Conto CoGe	Valuta	Importo	Calcolo
110110	EUR	250	500 EUR × 50%
130100	EUR	-250	-500 EUR × 50%

Eseguire la rivalutazione della valuta per i conti dal 1° ottobre 2020 fino al 30 novembre 2020

Saldi della società di consolidamento

Conto CoGe	Valuta	Importo	Calcolo
110110	EUR	333,33	Importo originale di 500 × 66,6667%
130100	EUR	-333,33	Importo originale di -500 × 66,6667%
801400	EUR	83,33	333,33 – 250
801600	EUR	-83,33	-333,33 – (-250)

Verranno visualizzate transazioni aggiuntive per gli importi in valuta di dichiarazione.

Eseguire la rivalutazione della valuta per i conti dal 1° ottobre 2020 fino al 31 dicembre 2020

Saldi della società di consolidamento

Conto CoGe	Valuta	Importo	Calcolo
110110	EUR	500,00	Importo originale di 500 × 1
130100	EUR	-500,00	Importo originale di -500 × 1
801400	EUR	250	500 – 333.33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600	EUR	-250	-500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250