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Comprendere la collaborazione tra prezzi di costo, prezzi di vendita, prezzi di trasferimento e imposte

Si applica a: Project Operations per scenari basati su materiali stoccati/produzione

È necessario configurare diversi prezzi per calcolare e determinare il costo organizzativo interno di beni e servizi e l'importo che viene fatturato ai clienti, in base ai prezzi di vendita pagati. Inoltre, è possibile impostare il prezzo di vendita per la fatturazione interaziendale configurando i prezzi di trasferimento. Per questi scenari, è necessario considerare anche altre condizioni correlate al modo in cui le imposte sono incluse nei prezzi calcolati.

Prezzi di costo

I prezzi di costo del progetto sono presenti in diverse aree della gestione progetti e della contabilità, ad esempio schede attività, giornali di registrazione, requisiti degli articoli, ordini di acquisto e spese. I prezzi di costo non si applicano alle tariffe o agli abbonamenti. Si applicano a tutti i tipi di progetto.

  • I prezzi di costo per le ore sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Impostazione>Prezzo di costo - (ora).
  • I prezzi di costo per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di costo - (spesa).
  • I prezzi di costo per gli articoli vengono configurati in Gestione articoli.

Prezzi di vendita

I prezzi di vendita esistono per i documenti precedentemente menzionati e includono le tariffe e gli abbonamenti. I prezzi di vendita si applicano in modo diverso a seconda del tipo di progetto. Ad esempio, i prezzi di vendita degli articoli non si applicano a un progetto a prezzo fisso, ma si applicano i prezzi delle commissioni. I prezzi di vendita si applicano a tutti i tipi di documenti nei progetti materiali e in tempo.

  • I prezzi di vendita per le ore sono configurati in Contabilità e gestione dei progetti>Configurazione>Prezzo di vendita - (ora)
  • I prezzi di vendita per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (spesa)
  • I prezzi di vendita per le commissioni sono configurati in Project Management e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (commissione)
  • I prezzi di vendita per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (abbonamento)
  • I prezzi di vendita degli articoli sono configurati in Gestione articoli.

Prezzi di trasferimento

Esistono prezzi di trasferimento per ore, spese e fatture dei fornitori.

I prezzi di trasferimento definiscono i prezzi di vendita per i lavoratori che lavorano a progetti in persone giuridiche correlate, per le spese di progetto in altre persone giuridiche e per i beni acquistati che vengono trasferiti a persone giuridiche correlate.

Per una persona giuridica che concede il prestito, il prezzo di trasferimento per un tipo di transazione Orario viene utilizzato come prezzo di vendita per le ore che un lavoratore impiega lavorando a un progetto per un'altra persona giuridica dell'organizzazione. Il prezzo di trasferimento per un tipo di transazione Spesa o Riga fattura fornitore viene utilizzato come valore dei costi sostenuti da una persona giuridica e che una persona giuridica correlata rimborsa a tale persona giuridica. Il prezzo di trasferimento per questi tipi di transazione rappresenta un costo di progetto per la persona giuridica mutuataria.

È possibile impostare un prezzo di trasferimento che si applica a tutte le spese e i lavori di progetto registrati in una persona giuridica mutuataria. In alternativa, è possibile impostare prezzi specifici per qualsiasi combinazione di criteri di lavoratore, progetto, tipo di transazione e categoria per ogni persona giuridica mutuataria.

Prima di poter utilizzare i prezzi di trasferimento impostati, è necessario abilitare l'opzione Abilita programmazione risorse intercompany e schede attività nella scheda Intercompany della pagina Parametri di gestione progetti e contabilità .

Imposte

Il calcolo delle imposte può avere un impatto sia sul prezzo di costo che sul prezzo di vendita. Questo impatto è più evidente negli scenari in cui i prezzi immessi includono le imposte e viene eseguito un calcolo per determinare i singoli costi, le imposte e i prezzi di vendita.

Abilita la funzione Semplifica il calcolo del prezzo di costo e del prezzo di vendita

Nella versione 10.0.32, la funzionalità Semplifica i calcoli dei prezzi di costo e dei prezzi di vendita può essere abilitata nell'ambiente Dynamics 365. Questa funzionalità introduce miglioramenti agli scenari correlati al progetto nelle aree seguenti:

  • Ordini di acquisto e fatture dei fornitori creati in combinazione con il parametro di contabilità generale per l'applicazione delle regole fiscali.
  • Ordini di acquisto e fatture dei fornitori in combinazione con la registrazione delle operazioni in cui gli importi includono l'IVA.
  • Imposta che comporta l'imposta sull'uso
  • Limiti delle fonti di finanziamento
  • Costi impegnati
  • Correzioni degli ordini di acquisto

Questa funzionalità aggiunge anche il supporto per l'opzione Importo include IVA nell'intestazione dell'ordine di acquisto.

Questa funzione deve essere abilitata come base per garantire che le imposte influiscano in modo coerente sui costi e sui prezzi di vendita.

Tasse che influiscono sul costo del progetto

In entrambi gli scenari seguenti, le imposte dovrebbero essere incluse nel costo del progetto:

  • Persone giuridiche in cui il parametro Regole IVA è abilitato. In genere, queste entità legali hanno sede negli Stati Uniti.
  • Persone giuridiche che utilizzano percentuali d'imposta non deducibili. Questa imposta non deducibile è sempre inclusa nel costo del progetto.

Per qualsiasi transazione di tipo spesa di progetto, Dynamics 365 può modificare dinamicamente il prezzo di vendita, in base a uno dei diversi fattori definiti nella pagina Prezzo di vendita - (spesa ). In un metodo comunemente utilizzato, viene applicata un ricarico percentuale di addebito per aumentare tutti i costi di un importo specifico. Ad esempio, un ricarico del 5% su tutte le spese rende una spesa di $ 1.000 fatturabile a $ 1.050 inserendo tale prezzo di vendita per impostazione predefinita nella fattura fornitore. Tale prezzo di vendita verrà quindi trasferito sulla fattura del cliente.

I seguenti esempi ti aiuteranno a capire come vengono calcolati i prezzi e le tasse. Per questi esempi, la percentuale di imposta è impostata su 5% e c'è un ricarico del prezzo di vendita del 5% sul prezzo di costo. Seguirai il flusso di documenti di un ordine di acquisto fino alla fattura del fornitore e esaminerai l'impatto finanziario sulla pagina Transazioni di progetto registrate.

Applicare le regole relative all'imposta sulle vendite Gli importi includono l'IVA Percentuale non deducibile Prezzo di costo nel documento Prezzo di vendita nel documento Costo del progetto registrato Prezzo di vendita del progetto pubblicato Note
NO NO 0 1,000 1,050 1,000 Ricarico 1.000 × 1,05 = 1.050
Sì NO 0 1,000 1,050 1.000 + 50 tasse = 1.050 1.000 × 1,05 ricarico × 1,05 imposta = 1.102,50
NO NO 20 1,000 1,050 1.000 + 10 tasse = 1.010 Ricarico 1.000 × 1,05 × 1,01 tasse = 1.060,50

Imposta del 5% moltiplicata per il 20% non detraibile = 1%

20% dell'importo dell'imposta di 50 = 10

Queste stesse regole vengono applicate per determinare il costo del progetto e il prezzo di vendita quando si immette un ordine fornitore in cui un importo include già l'IVA. Nel caso di un ordine fornitore o di una fattura fornitore, l'intestazione include l'opzione I prezzi includono l'IVA . È possibile utilizzare questa opzione per indicare che l'importo immesso deve includere le imposte e che l'importo di base e le imposte devono essere calcolati in base all'importo immesso. Poiché il costo effettivo e il prezzo di vendita possono includere un ricarico dell'imposta, gli importi immessi per il prezzo di vendita e il costo verranno ricalcolati e valori diversi verranno registrati nel giustificativo finale. Negli esempi seguenti vengono utilizzati la stessa aliquota fiscale del 5% e lo stesso markup del 5% degli esempi precedenti.

Applicare le regole relative all'imposta sulle vendite Gli importi includono l'IVA Percentuale non deducibile Prezzo di costo nel documento Prezzo di vendita nel documento Costo del progetto registrato Prezzo di vendita del progetto pubblicato Note
NO Sì 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 Ricarico 952,38 × 1,05 = 1.000 Dividi l'importo originale per 1 + aliquota fiscale per il costo senza tasse.
Sì Sì 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 tasse = 1.000 952,38 × 1,05 ricarico × 1,05 tasse = 1.050 Dividi l'importo originale per 1 + aliquota fiscale per il costo senza tasse.
NO Sì 20 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 tasse = 961 952,38 × 1,05 ricarico × 1,01 tasse = 1.010

Imposta del 5% moltiplicata per il 20% non detraibile = 1%

20% dell'importo dell'imposta di 47,62 = 9,52