税金とクレジットについて

2025-06-10

適切なロール: ユーザー管理管理者 |課金管理者 |管理エージェント |販売エージェント

税金と VAT

課金関係は Microsoft と ユーザー の間にあるため、顧客の詳細ではなく、詳細に基づいて課金されます。事業住所によって税率が決まります。

税識別子は、アカウントのセットアッププロセス中に送信することも、後でサポートリクエストを通じて送信することもできます。次の請求サイクルに反映された変更が表示されます。

源泉徴収と売上税の除外については、サポート要求を通じて税ドキュメントを提出する必要があります。次の請求サイクルで、変更と適切な払い戻しが表示されます。源泉徴収税の提出について詳しくは、以下をご覧ください。

付加価値税 (VAT) 免除については、アカウント設定>法務情報>販売業者>請求先情報を通じて、VAT ID (Microsoft によって検証済み) を提出する必要があります。アカウントのセットアップ後に VAT ID を送信した場合、その要求の前の請求書には、請求書 PDF に VAT ID がスタンプされません。次の請求サイクルで変更が表示されます。

税務アドバイザーと協力して、お客様の所在地と顧客の場所に基づいて非課税を提出してください。税金の詳細については、お住まいの地域の税務署または税理士にお問い合わせください。

請求プロファイルに VAT ID を追加する

次の手順を使用して、VAT ID を含むように課金プロファイルを更新できます。これらの手順は、すべての国または地域に適用されない場合があります。

VAT ID で課金プロファイルを更新するには:

パートナーセンターにサインインし、設定 (歯車) アイコンを選択します。
[ アカウント設定] を選択します。
[法的情報] を選択します。
[ リセラー ] タブを選択します。
[ 請求先情報 ] セクションで、[ 更新] を選択します。
[会社の税 ID] には、VAT ID 番号を指定します。

注

購入フローを開始すると、更新期間中に Microsoft AI Cloud パートナープログラムの税 ID を自分で更新できます。税 ID を更新する必要があり、更新期間にない場合は、インセンティブに関連付けられているパートナーセンターアカウントを使用してサポートチケットを作成します。 (これを行うには、インセンティブプログラムのいずれかに登録されている必要があります)

免税を提出する

非課税を提出する前に、次の点を理解していることを確認してください。

クラウドソリューション提供プログラム (CSP) テナントごとに免税を提出する必要があります。
税 ID 番号または連邦雇用主識別番号 (FEIN) を提出する必要があります。通常、この番号は税証明書に表示されます。 VAT または税 ID 番号の更新の詳細については、「税とクレジットについて」を参照してください。
売上税の除外の有効性には、地域の税収省 (または同様の部門) に固有の法的ガイドラインがあり、それに応じて管理する必要があります。多くの場所には、毎年更新される一括税証明書が含まれていますが、一部の場所は 2 年以上で更新される場合があります。証明書を確認するか、地元の税務当局に連絡して、証明書やその他の情報を確認します。

免税を提出する準備ができたら、パートナーセンターでサポートを要求し、適切な情報を提供します。

一般的な税フォームを設定する

買掛金勘定システムで Microsoft を会社として設定するには、税務常駐証明書を含む特定の税フォームが必要です。

買掛金システムで Microsoft を設定するために必要な一般的な税フォーム:

リージョン	2022	2023	2024
米国とカナダ
• アメリカ		W9 フォーム
•カナダ		W-8BEN-E
Microsoft Ireland Operations Limited (MIOL)		タックスレジデンスの認定	タックスレジデンスの認定
		公証証明書
Microsoft Regional Sales Pty Ltd (MRSP)
•インド	PE 証明書署名付きコピーなし	PE 証明書署名付きコピーなし	PE 証明書署名付きコピーなし
	タックスレジデンシー	タックスレジデンシー	タックスレジデンシー
	2022-2023年度の様式10Fを提出	2022-2023年度の様式10Fを提出	2023-2024 年度の提出済み 10F フォーム
	様式番号 10F	Form 10F ARN 2023-24	2023-24 のフォーム番号 10F
			2024 のフォーム番号 10F
•台湾		居住証明書	居住証明書
•インドネシア	DGT フォーム (1 ページ目)	DGT フォーム (1 ページ目)	DGT フォーム (1 ページ目)
	DGT フォーム (2 ページ目)	DGT フォーム (2 ページ目)	DGT フォーム (2 ページ目)
	タックスレジデンシー	タックスレジデンシー	タックスレジデンシー
	税の受領書	税の受領書	税の受領書

異なる国または地域の顧客を持つことによる税の影響を理解する

クラウドソリューションプロバイダー (CSP) プログラムとしてさまざまな国または地域のお客様にサービスを提供する場合の税の影響を理解するには、次のガイドラインに従ってください。

重要なポイントを確認する

顧客の所在地からの影響なし: 顧客の所在地は税の計算に影響しません。国内または国際のいずれであっても、CSP の請求には同じ税規則が適用されます。
税の計算はパートナーの場所に基づいています。トランザクションに適用される税金は、ビジネスの場所によって異なります。
MICROSOFT は CSP 請求書税を処理します。Microsoft は、お客様の所在地と地方税の規制に基づいて税金を計算します。お客様は、これらの税金を Microsoft に送金する責任を負います。場合によっては、二重課税を避けるために、地方当局に税金を支払い、源泉徴収税証明書を提出することが必要になる場合があります。

CSP プログラムでの税金の適用方法を理解する

パートナーの請求: 顧客を追加して購入すると、Microsoft は請求先住所と地方税規則に基づいて該当する税金を計算します。これらの税金は請求書に含まれています。
調整: Microsoft は、税金を正確に追跡するのに役立つ請求書と調整ドキュメントを提供します。

税シナリオの例を確認する

シナリオ 1: EU の CSP パートナー
- お客様の所在地: ドイツ
- 顧客の場所: フランス、イタリア、英国
- 税の影響: Microsoft は、ドイツの税法に準拠するために正しい売上税率を適用します。お客様は、税を Microsoft に支払い、それぞれの管轄区域に準拠していることを確認します。
シナリオ 2: 米国の CSP パートナー
- お住いの場所: テキサス
- 顧客の場所: カリフォルニアとニューヨーク
- 税への影響: Microsoft は、米国およびテキサス州の税法に準拠するために、正しい売上税率を適用します。お客様は、税を Microsoft に支払い、それぞれの管轄区域に準拠していることを確認します。

重要

異なる国または地域の顧客を追加しても、CSP パートナーとしての税金の義務には影響しません。税金は事業拠点に基づいており、Microsoft は、お客様の所在地に基づいて税の計算とコンプライアンスを処理します。

ヒント

税の基準はパートナーとしての場所ですが、国際顧客の請求時に VAT または売上税の管理が必要になる場合があります。必ず地方税法を遵守し、必要に応じて専門的なアドバイスを求めます。

現地の税務責任に重点を置き、Microsoft の請求書を使用することで、円滑な運用とコンプライアンスを確保できます。

新しいコマースサブスクリプションとリソースを取り消す

新しいコマースシステムのサブスクリプションとリソースを正常に取り消すには、次の手順に従います。

キャンセルの重要なポイントを理解する

サブスクリプションの種類を特定する: サブスクリプションが次のいずれかの種類であるかどうかを判断します。
- ライセンスベースまたはオンラインサービス製品
- ソフトウェアまたは永続的なソフトウェアサブスクリプション
- Microsoft 以外のマーケットプレース製品
- Azure プランサブスクリプション
- Azure の予約
- Azure 節約プラン
キャンセルポリシーについて: 各種類には独自のルールがあります。開始する前に、それらを知っていることを確認してください。

リソース固有のキャンセルガイドを使用する

スムーズなキャンセルプロセスについては、次の詳細なガイドを参照してください。

ライセンスベースの製品またはオンラインサービス、ソフトウェアまたは永続的なソフトウェアサブスクリプション、および Microsoft 以外のマーケットプレース製品: 許可された期間内の取り消しの手順に従います。
Azure プランサブスクリプション: Azureプランサブスクリプションを取り消す特定の手順を使用できます。キャンセルする前に、プランのすべてのアクティブなリソースが終了または移行されていることを確認します。
Azure の予約: 払い戻しやペナルティの可能性など、予約の取り消しの影響を理解します。詳細な手順については、ガイドラインを参照してください。
Azure の節約計画: キャンセルがコスト削減に影響する可能性があるため、節約プランの条件を確認します。指示に従います。

重要

払い戻し: 予約やプリペイドサブスクリプションなどでは、キャンセル時に一部払い戻しがあるか、払い戻しがない場合があります。

ヒント

サブスクリプションの種類を特定する: サブスクリプションがライセンスベースの製品、Azure 予約、または Azure の節約プランのいずれに該当するかを決定します。
ドキュメントに従う: リンクされたリソースを使用して、取り消しプロセスを案内します。
アクティブなリソースを終了する: Azure 関連のサブスクリプションの場合は、すべての依存リソースが適切にシャットダウンまたは移行されていることを確認します。
取り消しの準備: データをバックアップし、アクティブなリソースを終了し、財務上の影響を確認します。
キャンセルの開始: プロセスを完了するには、ドキュメントに記載されている手順に従います。
完了を確認する: 取り消し後、サブスクリプションまたはリソースが完全に終了し、それ以上の料金が適用されていないことを確認します。

キャンセルプロセス中に課題がある場合、または特定のポリシーの明確化が必要な場合は、サポートチームにお問い合わせください。

サポートにお問い合せください

税金関連のお問い合わせ、キャンセル、払い戻しについては、パートナーセンターからサポートチケットを送信してください。 Microsoft が問題に対応して解決するまで最大 2 週間かかります。

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