Pamatlīdzekļu uzskaite nodokļu aprēķinam

Šajā rakstā ir sniegta informācija par Latvijas nodokļu nolietojuma funkcionalitāti, tostarp par nodokļu nolietojuma iestatīšanu un nodokļa nolietojuma pārskata aprēķināšanu un drukāšanu.

Piezīme

Nodokļu nolietojums strādā ar vērtības modeļiem. Vērtības modelis un nolietojuma grāmata ir apvienoti vienā koncepcijā, ko sauc par grāmatu. Papildinformāciju skatiet sadaļā Fiksētas līdzeklis vērtības modelis un nolietojuma grāmatas sapludināšana.

Iestatīt nolietojuma tabulu

Iestatot nolietojuma tabulu, ņemiet vērā tālāk minēto.

• Nolietojuma gads: atlasiet gada veidu, ko izmantojat, lai aprēķinātu nolietojumu. Nolietojuma aprēķina gads un perioda biežums ir saistīti. Tādēļ opcijas Lauks Perioda biežums ir atkarīgs no lauka vērtības Nolietojuma gads .
• Perioda biežums: atlasiet virsgrāmatas uzkrājumu biežumu kalendārajā gadā vai finanšu gadā. Šajā laukā rādītās opcijas ir atkarīgas no jūsu atlasītā nolietojuma gada. Ja kā nolietojuma gadu atlasījāt Kalendārs , opcijas ir šādas: Gads, Mēnesis, Ceturksnis, Pusgads.
• Pilns nolietojums: atlasiet šo opciju, lai pilnībā nolietotu fiksēto līdzeklis, ja atlikušais kalpošanas laiks ir 0 (nulle).

Iestatīt grāmatas

Izmantojiet lapu Grāmatas , lai definētu nodokļu kategoriju. Grāmatas tiek sauktas arī par nodokļu kategorijām. Lai izveidotu grāmatu, atlasiet nolietojuma profilu, kuram lapas Nolietojuma profili laukā Metode ir atlasīta opcija Samazināt bilanci . Lapā Grāmatas juridiskām personām Latvijā ir šādi lauki:

• grāmatošanas līmenis — šajā laukā atlasiet Nodoklis .
• Apkopot kategorijai — atlasiet šo opciju, ja nodokļu nolietojums ir jāapkopo un jāaprēķina visiem pamatlīdzekļiem, kuriem laukā Kategorija ir atlasīta viena un tā pati grāmata.
• Nodokļu koeficienti — katram koeficientam varat iestatīt nodokļu koeficientus, lai koriģētu iegādes cenu finanšu gadā.

Papildinformāciju par grāmatu iestatīšanu skatiet sadaļā Nolietojuma grāmatu iestatīšana (2016. gada maijs).

Iestatīt nodokļu nolietojuma aprēķinu

Lai iestatītu nodokļa nolietojuma aprēķinu, lapā Pamatlīdzekļi atlasiet fiksēto līdzeklis. Pēc tam kopsavilkuma cilnē Vispārīgi laukā Kategorija atlasiet grāmatu . Pašreizēja grāmatošanas līmenī ar pamatlīdzekli ir jābūt saistītai tikai vienai grāmatai.

Piezīme

Šajā lauka tiek rādīts grāmatu ieraksts, un tā grāmatošanas līmeņa vērtība ir vienāda ar Tikai nodokļi.

Aprēķināt nodokļu nolietojumu

Lai aprēķinātu fiksēto līdzeklis nodokļu nolietojumu, lapā Nodokļu nolietojums izveidojiet jaunu taksācijas periodu, ko izmantot pārskatiem.

Lauka nosaukums	Apraksts
Sākuma datums	Atlasiet datumu, no kura periods ir derīgs.
Beigu datums	Atlasiet datumu, līdz kuram periods ir derīgs.
Perioda statuss	Atlasiet perioda statusu (Atvērts vai Slēgts). Ja statuss ir Slēgts, kategorijas kopsavilkuma cilnē Detalizēta informācija par kategoriju nevar pievienot vai dzēst.

Kopsavilkuma cilnē Kategorijas detalizētā informācija laukā Kategorija atlasiet grāmatu , kurai vēlaties aprēķināt nodokļu nolietojumu. Noklikšķiniet uz Aprēķināt , lai aprēķinātu nodokļu nolietojumu. Nodokļu nolietojums tiek aprēķināts vai nu atsevišķiem pamatlīdzekļiem, vai arī to aprēķina, pamatojoties uz kopsavilkuma informāciju par visiem pamatlīdzekļiem, kas piešķirti vienai pamatlīdzekļu nodokļu kategorijai. Aprēķina pamatā ir nodokļu koeficients no atlasītās grāmatas un grāmatvedības dati par pamatlīdzekļu grāmatām, kas saistītas ar laukā Kategorija atlasīto grāmatu.

Aprēķina formulas
Koriģētā vērtība = Sākuma bilance + Vērtības korekcijas - Atsavināšana + Iegādes cena * Iegādes koeficients
Nodokļa nolietojuma summa = koriģētā vērtība * Nolietojuma bāze *2/100 * mēnešu skaits periodā / 12
Beigu bilance = Koriģētā vērtība – Nodokļu nolietojuma summa
Sākuma bilance (pašreizējais nolietojuma periods) = Beigu bilance (iepriekšējais nolietojuma aprēķina periods)

Lai skatītu detalizētu informāciju par nodokļu nolietojumu, noklikšķiniet uz Detalizēta informācija par nodokļu nolietojumu, lai atvērtu lapu Detalizēta informācija par nodokļu nolietojumu.

Drukāt nodokļu nolietojuma pārskatu

Nodokļu nolietojuma pārskats sniedz Latvijas lietotājiem nodokļu pārskatus, kas attiecas uz uzņēmuma pamatlīdzekļiem. Lai izdrukātu pārskatu, dodieties uz lapu Nodokļu nolietojuma aprēķins un atlasiet konkrētu ierakstu, kas jāapkopo kategorijas līmenī. Noklikšķiniet uz Nodokļu nolietojuma pārskats kategorijām, kas nav apkopotas, izmantojot nodokļu nolietojuma pārskatu.