Obs!
Tilgang til denne siden krever autorisasjon. Du kan prøve å logge på eller endre kataloger.
Tilgang til denne siden krever autorisasjon. Du kan prøve å endre kataloger.
Storno-regnskapsføring er praksisen med å bruke negative tall til å tilbakeføre opprinnelige journalkontooppføringer.
Storno-regnskapsføring er praksisen med å bruke negative debet- eller kreditbeløp til å tilbakeføre opprinnelige journalkontooppføringer. Siden bokholdere vanligvis skriver storno-oppføringer med rødt blekk, kalles denne regnskapspraksisen også Rød storno. Med storno-regnskap kan du annullere et dokument med uriktige beløp, men du må alltid angi riktig dokumentbeløp etter annulleringen.
Eksempel
En bokholder posterer en faktura fra en leverandør for USD 120. Under betalingsprosessen blir det oppdaget at bokholderen ved en feiltakelse angav USD 120 i stedet for USD 102. Nå må bokholderen opprette storno for det opprinnelige dokumentet og deretter opprette den riktige fakturaen for USD 102. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Oversikt over leverandørfakturaer. Tabellen nedenfor viser økonomioppføringen for storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kreditt | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Faktura0001 | Innkjøpskonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Faktura0001 | Leverandørkonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Storno0001 | Innkjøpskonto | -120 | Storno | |
| Storno0001 | Leverandørkonto | -120 | Storno | |
| Faktura0002 | Innkjøpskonto | 102 | Rett faktura | |
| Faktura0002 | Leverandørkonto | 102 | Rett faktura |
I dette eksemplet viser saldoutdraget følgende.
| Konto | Debet | Kreditt | Saldo |
|---|---|---|---|
| Innkjøpskonto | 102 | 0 | 102 |
| Leverandørkonto | 0 | 102 | -102 |
Forskjeller mellom storno og tilbakeførte oppføringer
Det er to måter å rette posteringsoppføringer på – tilbakeføring og storno. Hvis du bruker en tilbakeført oppføring, opprettes en kopi av den opprinnelige økonomioppføringen med tilbakeførte debet- og kreditkontoer, og beløpene beholdes med samme fortegn. Hvis du bruker storno, oppretter systemet en kopi av den opprinnelige økonomioppføringen, men beløpene registreres med negativt fortegn. Tabellen nedenfor viser økonomioppføringen for storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kreditt | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Faktura0001 | Innkjøpskonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Faktura0001 | Leverandørkonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Tilbakeføring0001 | Innkjøpskonto | 120 | Tilbakefør | |
| Tilbakeføring0001 | Leverandørkonto | 120 | Tilbakefør | |
| Faktura0002 | Innkjøpskonto | 102 | Rett faktura | |
| Faktura0002 | Leverandørkonto | 102 | Rett faktura |
I dette eksemplet viser saldoutdraget følgende.
| Konto | Debet | Kreditt | Saldo |
|---|---|---|---|
| Innkjøpskonto | 222 | 120 | 102 |
| Leverandørkonto | 120 | 222 | -102 |
Merk at saldoene er like for tilbakeføring og storno. Det er en forskjell på debetomsetning og kreditomsetning, fordi den tilbakeførte oppføringen gjør debet- og kreditomsetning overflødig. Den tilbakeførte oppføringen brukes i land/områder der omsetning sjelden brukes. Andre land/områder bruker storno-regnskapsføring.
Delvis storno
Delvis storno er en regnskapspraksis med å bruke negative debet- eller kreditbeløp til å tilbakeføre en del av opprinnelige journalkontooppføringer. I noen land/områder er det tillatt å bruke delvis storno. La oss for eksempel si at en bokholder posterer en faktura fra en leverandør for USD 120. Under betalingsprosessen blir det oppdaget at bokholderen ved en feiltakelse angav en feil nummerserie. Den opprinnelige fakturaen for USD 102 hadde en feil i nummerserien. Når bokholderen bruker delvis storno, må vedkommende opprette storno for USD 18. Tabellen nedenfor viser økonomioppføringen for delvis storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kreditt | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Faktura0001 | Innkjøpskonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Faktura0001 | Leverandørkonto | 120 | Opprinnelig faktura (feil) | |
| Storno0001 | Innkjøpskonto | -18 | Delvis storno | |
| Storno0001 | Leverandørkonto | -18 | Delvis storno |
I dette eksemplet viser saldoutdraget følgende.
| Konto | Debet | Kreditt | Saldo |
|---|---|---|---|
| Innkjøpskonto | 102 | 0 | 102 |
| Leverandørkonto | 0 | 102 | -102 |
Delvis storno kan skape et problem i skjemaet for opprinnelig utskrift. Hvis det er en forskjell mellom datoen på det opprinnelige dokumentet og datoen for storno, kan det bli vanskelig å få et nøyaktig valutabeløp. Derfor er delvis storno bare tillatt for bestemte dokumenter. Dynamics 365 Finance har funksjonalitet for delvis storno for dokumenter og land/områder der det er tillatt.
Hvordan angi storno på journallinjer
Angi debet- eller kreditbeløpet med et negativt fortegn på journallinjen for å opprette en storno-oppføring. Feltet Rettelse angis i løpet av posteringsprosessen.
Hvordan storno vises
Finance håndterer negative journalbeløp på en spesiell måte. Økonomijournaloppføringen, kundetransaksjonen, leverandørtransaksjonen og andre transaksjoner har en storno-funksjon, som vist nedenfor.
| Brukerinndata på journallinje | Lagringsprinsipp | Visningsprinsipp | Innvirkning på utdragsrapporten | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rettelse-feltet | Beløp-feltet | Beløp i transaksjonsvaluta | Beløp | Debet-kolonne | Kredit-kolonne | Saldo-kolonne | |
| Debet | Nei | >0 | Beløp | Beløp | Øker | Øker | |
| Kredit | Nei | <0 | -Beløp | Beløp | Øker | Reduseres | |
| -Debet | Ja | >0 | +Beløp | -Beløp | Reduseres | Øker | |
| -Kredit | Ja | <0 | -Beløp | -Beløp | Reduseres | Reduseres | |
Du kan tilpasse visningen av storno i skjemaer, rutenett, kolonner og felter. Du kan for eksempel deaktivere fortegnsvisning eller endre utfylling for negative beløp. Du kan også bruke Rettelse-feltet med alle visningsinnstillinger, hvis Rettelse-feltet inneholder Ja, er det en storno-oppføring.
Hvordan dokumenter oppretter storno
Enkelte dokumenter oppretter annulleringstransaksjoner. Dokumenter for revaluering av utenlandsk valuta for økonomimodul, leverandørreskontro og kundereskontro annullerer for eksempel urealisert fortjeneste og tap. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Revaluering av utenlandsk valuta for finans eller Revaluering av utenlandsk valuta for leverandører og kunder. Etter at en annulleringstransaksjon er opprettet, opprettes nye transaksjoner med urealisert fortjeneste og tap. Annulleringstransaksjoner opprettes også for lager. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Lagerlukking. Det finnes dokumenter som gjør at du kan annullere det tidligere posterte dokumentet. Brukeren kan for eksempel opprette en kreditnota for å annullere en tidligere opprettet faktura. Dokumenter bruker spesifikke parametere til å opprette tilbakeførte transaksjoner eller storno-transaksjoner. Revaluering av utenlandsk valuta oppretter for eksempel tilbakeførte transaksjoner eller storno-transaksjoner basert på rettelsesparameteren i økonomimodulen. Kundekreditnotaen oppretter tilbakeførte transaksjoner eller storno-transaksjoner basert på rettelsesparameteren for kreditnota for kunder.