Valutaherwaardering in een consolidatiebedrijf

Wanneer u gegevens van een valuta voor boekhouding naar een andere consolideert, moet u herwaardering alsnog uitvoeren als er een wijziging in wisselkoersen is, zodat de rekeningsaldo's correct worden geherwaardeerd. Als u oorspronkelijk de gegevens consolideert, gebruik het Valutaomzetting tabblad om de oorspronkelijke wisselkoers te selecteren voor vertaling tijdens het consolidatieproces. Nadat een nieuwe wisselkoers (bijvoorbeeld in de volgende maand) is ingevoerd, moet u de rekeningsaldo's herwaarderen. De ongerealiseerde winst of verlies worden vervolgens overeenkomstig bijgewerkt, op basis van de nieuwe wisselkoers en datum. Het volgende voorbeeld illustreert de journaalregels die tijdens het proces zijn gemaakt.

Bedrijfsinstellingen

• Bron/bedrijf (USMF) – Amerikaanse dollars (USD) worden gebruikt als valuta voor boekhouding en rapportage.
• Geconsolideerd bedrijf (CON) – euro's (EUR) worden gebruikt als valuta voor boekhouding en rapportage.
  • Gerealiseerde winst– grootboekrekening 801500
  • Gerealiseerd verlies – grootboekrekening 801600
  • Niet-gerealiseerde winst : grootboekrekening 801600
  • Niet-gerealiseerd verlies : grootboekrekening 801400

Oorspronkelijke transacties

Kasontvangsttransacties in USMF

Datum	Grootboekrekening	Valuta	Bedrag
10/11/2020	110110 - Contant geld	USD	500
10/11/2020	130100 - Debiteuren	USD	-500

Wisselkoersen

Vanuit valuta	Naar valuta	Begindatum	Wisselkoers
EUR	USD	10/1/2020	200
EUR	USD	11/1/2020	150
EUR	USD	12/1/2017	100

Voer de consolidatie voor Oktober 2020 uit

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening	Valuta	Bedrag	Berekening
110110	EUR	250	500 USD × 50%
130100	EUR	-250	-500 USD × 50%

Voer de valuta herwaardering voor de rekeningen van 1 oktober 2020, tot en met 30 november 2020

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening	Valuta	Bedrag	Berekening
110110	EUR	333.33	Oorspronkelijk bedrag van 500 × 66,6667%%
130100	EUR	-333.33	Oorspronkelijk bedrag van -500 × 66,6667%%
801400	EUR	83.33	333.33 – 250
801600	EUR	-83.33	-333.33 – (-250)

U kunt extra transacties voor de aangiftevalutabedragen zien.

Voer de valuta herwaardering voor de rekeningen van 1 oktober 2020 tot en met 31 december 2020

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening	Valuta	Bedrag	Berekening
110110	EUR	500,00	Oorspronkelijk bedrag van 500 × 1
130100	EUR	-500,00	Oorspronkelijk bedrag van -500 × 1
801400	EUR	250	500 – 333.33 = 166.67 166.67 + 83.33 = 250
801600	EUR	-250	-500 – (-333.33) = -166.67 -166.67 + (-83.33) = -250