Notitie
Voor toegang tot deze pagina is autorisatie vereist. U kunt proberen u aan te melden of de directory te wijzigen.
Voor toegang tot deze pagina is autorisatie vereist. U kunt proberen de mappen te wijzigen.
Stornoboekhouding is de praktijk waarbij negatieve getallen worden gebruikt om oorspronkelijke boekingen in een journaal om te keren.
Stornoboekhouding is een praktijk waarbij negatieve debet- en creditbedragen worden gebruikt om oorspronkelijke boekingen in een journaal om te keren. Aangezien boekhouders doorgaans stornoposten met rode inkt schrijven, wordt deze boekhoudpraktijk ook wel Rode storno genoemd. Als u stornoboekhouding gebruikt, kunt u een document met onjuiste bedragen annuleren, maar u moet na het annuleren altijd het juiste documentbedrag invoeren.
Voorbeeld
Een boekhouder boekt een factuur van een leverancier ter waarde van 120 USD. Tijdens het betalingsproces wordt ontdekt dat de boekhouder ten onrechte 120 USD heeft ingevoerd in plaats van 102 USD. Nu moet de boekhouder storno creëren voor het oorspronkelijke document en vervolgens de juiste factuur maken voor 102 USD. Zie Overzicht van leveranciersfacturen voor meer informatie. In de onderstaande tabel ziet u de algemene boeking voor storno.
| Document-id | Rekening | Debet | Krediet | Opmerking |
|---|---|---|---|---|
| Factuur0001 | Inkooprek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Factuur0001 | Leveranciersrek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Storno0001 | Inkooprek | -120 | Storno | |
| Storno0001 | Leveranciersrek | -120 | Storno | |
| Factuur0002 | Inkooprek | 102 | Factuur corrigeren | |
| Factuur0002 | Leveranciersrek | 102 | Factuur corrigeren |
In dit voorbeeld zit het saldo-overzicht er als volgt uit.
| Rekening | Debet | Krediet | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inkooprek | 102 | 0 | 102 |
| Leveranciersrek | 0 | 102 | -102 |
Verschillen tussen storno en omgekeerde boekingen
Boekingen kunnen op twee manieren worden gecorrigeerd: omkeren en storno. Als u een omgekeerde boeking gebruikt, wordt een kopie van de oorspronkelijke algemene boeking gemaakt met omgekeerde debet- en creditrekeningen, en houden de bedragen hetzelfde teken. Als u storno gebruikt, wordt een kopie van de oorspronkelijke algemene boeking gemaakt, maar worden de bedragen geregistreerd met een minteken. In de onderstaande tabel ziet u de algemene boeking voor storno.
| Document-id | Rekening | Debet | Krediet | Opmerking |
|---|---|---|---|---|
| Factuur0001 | Inkooprek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Factuur0001 | Leveranciersrek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Omkeren0001 | Inkooprek | 120 | Terugboeken | |
| Omkeren0001 | Leveranciersrek | 120 | Terugboeken | |
| Factuur0002 | Inkooprek | 102 | Factuur corrigeren | |
| Factuur0002 | Leveranciersrek | 102 | Factuur corrigeren |
In dit voorbeeld zit het saldo-overzicht er als volgt uit.
| Rekening | Debet | Krediet | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inkooprek | 222 | 120 | 102 |
| Leveranciersrek | 120 | 222 | -102 |
Let op dat de saldi gelijk zijn voor de omgekeerde boeking en de stornoboeking. Er is een verschil tussen debetomzet en creditomzet, omdat de omgekeerde boeking overbodige debet- en creditomzet creëert. De omgekeerde boeking wordt gebruikt in landen/regio's waar omzet zelden wordt gebruikt. In andere landen/regio's wordt de stornoboekhouding gebruikt.
Gedeeltelijke storno
Gedeeltelijke storno is een boekhoudingspraktijk waarbij negatieve debet- of creditbedragen worden gebruikt om een deel van de oorspronkelijke boekingen in een journaal om te keren. In sommige landen/regio's is het gebruik van de gedeeltelijke storno toegestaan. Een boekhouder boekt, bijvoorbeeld, een factuur van een leverancier ter waarde van 120 USD. Tijdens het betalingsproces wordt ontdekt dat de boekhouder ten onrechte een onjuiste nummerreeks heeft ingevoerd. De oorspronkelijke factuur voor 102 USD bevatte een fout in de nummerreeks. Bij gedeeltelijke storno moet de boekhouder storno creëren voor 18 USD. In de onderstaande tabel ziet u de algemene boeking voor gedeeltelijke storno.
| Document-id | Rekening | Debet | Krediet | Opmerking |
|---|---|---|---|---|
| Factuur0001 | Inkooprek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Factuur0001 | Leveranciersrek | 120 | Oorspronkelijke factuur (onjuist) | |
| Storno0001 | Inkooprek | -18 | Gedeeltelijke storno | |
| Storno0001 | Leveranciersrek | -18 | Gedeeltelijke storno |
In dit voorbeeld zit het saldo-overzicht er als volgt uit.
| Rekening | Debet | Krediet | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inkooprek | 102 | 0 | 102 |
| Leveranciersrek | 0 | 102 | -102 |
Gedeeltelijke storno kan een probleem veroorzaken op het oorspronkelijke afdrukformulier. Als er een verschil is tussen de datum van het oorspronkelijke document en de datum van storno, kan het moeilijk zijn om een nauwkeurig valutabedrag op te halen. Hierdoor is gedeeltelijke storno alleen toegestaan voor bepaalde documenten. Dynamics 365 Finance biedt gedeeltelijke stornofuncties voor documenten en landen/regio's waar dit is toegestaan.
Storno invoeren op journaalregels
Voer het debet- of creditbedrag met een negatief teken op de journaalregel in om een storno-vermelding te maken. Het veld Correctie wordt ingesteld tijdens het boekingsproces.
Hoe storno wordt weergegeven
Finance verwerkt negatieve journaalbedragen op een speciale manier. De algemene journaalboeking, klanttransactie, leverancierstransactie en andere transacties bieden een stornofunctie, zoals hieronder wordt weergegeven.
| Gebruikersinvoer op journaalregel | Opslagprincipe | Weergaveprincipe | Impact op het overzichtsrapport | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Correctieveld | Bedragveld | Bedrag in transactievaluta | Aantal | Debetkolom | Creditkolom | Saldokolom | |
| Debet | Nr. | >0 | Aantal | Aantal | Groter | Groter | |
| Krediet | Nr. | <0 | -bedrag | Aantal | Groter | Kleiner | |
| -debet | Ja | >0 | +bedrag | -bedrag | Kleiner | Groter | |
| -credit | Ja | <0 | -bedrag | -bedrag | Kleiner | Kleiner | |
U kunt de weergave van storno aanpassen in formulieren, rasters, kolommen en velden. Zo kunt u de weergave van het teken uitschakelen of de opvulling van negatieve bedragen wijzigen. U kunt ook het veld Correctie gebruiken met alle weergave-instellingen als het veld Correctie 'Ja' is, dan is het een storno-vermelding.
Hoe documenten storno creëren
Bepaalde documenten maken annuleringstransacties. De herwaardering van vreemde valuta voor bijvoorbeeld grootboek-, klant- en leveranciersdocumenten annuleren niet-gerealiseerde winst en verlies. Zie Herwaardering van vreemde valuta of Herwaardering van vreemde valuta voor Klanten en Leveranciers. Nadat een annuleringstransactie is gemaakt, worden nieuwe transacties gemaakt met niet-gerealiseerde winst en verlies. Annuleringstransacties worden ook voor voorraad gemaakt. Zie Voorraad sluiten voor meer informatie. Er zijn documenten waarmee u het eerder geboekte document kunt annuleren. Zo kan de gebruiker een creditnota maken om een eerder gemaakte factuur te annuleren. In documenten worden specifieke parameters gebruikt voor het maken van omgekeerde of stornotransacties. Bij de herwaardering van vreemde valuta worden bijvoorbeeld omgekeerde of stornotransacties gemaakt op basis van de correctieparameter voor het grootboek. Met de creditnota van de klant worden omgekeerde of stornotransacties gemaakt op basis van de correctieparameter voor de creditnota van klanten.