Stornowanie

Stornowanie to praktyka używania liczb ujemnych, aby odwrócić oryginalne zapisy na koncie arkusza.

Stornowanie to praktyka używania ujemnych liczb po stronie winien lub ma, aby odwrócić oryginalne zapisy na koncie arkusza. Ponieważ księgowi zazwyczaj zapisują pozycje storna czerwonym atramentem, ta praktyka księgowa jest również znana jako storno czerwone. Za pomocą stornowania można anulować dokument z niepoprawnymi kwotami, ale po anulowaniu należy zawsze wprowadzić poprawne kwoty dokumentu.

Przykład

Księgowy księguje fakturę od dostawcy na 120 USD. W procesie realizacji płatności okazało się, że księgowy wprowadził przez pomyłkę kwotę 120 USD zamiast 102 USD. Teraz księgowy musi utworzyć storno dla oryginalnego dokumentu, a następnie utworzyć poprawną fakturę na 102 USD. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Omówienie faktur od dostawców. W poniższej tabeli przedstawiono ogólny wpis storna.

Identyfikator dokumentu	Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Komentarz
Faktura0001	Konto zakupu	120		Oryginalna faktura (błędna)
Faktura0001	Konto dostawcy		120	Oryginalna faktura (błędna)
Storno0001	Konto zakupu	-120		Storno
Storno0001	Konto dostawcy		-120	Storno
Faktura0002	Konto zakupu	102		Poprawna faktura
Faktura0002	Konto dostawcy		102	Poprawna faktura

W tym przykładzie saldo wyciągu pokazuje następujące dane.

Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Bilansowe
Konto zakupu	102	0	102
Konto dostawcy	0	102	-102

Różnica między zapisami stornującymi a korygującymi

Istnieją dwa sposoby poprawiania wpisów księgowania – wycofanie i storno. Podczas używania wpisu korygującego jest generowana kopia oryginalnego wpisu ogólnego na odwrotnych kontach debetowych i kredytowych, a kwoty zachowują pierwotny znak. Jeśli używasz storna, system tworzy kopię oryginalnego wpisu ogólnego, ale kwoty są rejestrowane ze znakiem minusa. W poniższej tabeli przedstawiono ogólny wpis storna.

Identyfikator dokumentu	Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Komentarz
Faktura0001	Konto zakupu	120		Oryginalna faktura (błędna)
Faktura0001	Konto dostawcy		120	Oryginalna faktura (błędna)
Wycofanie0001	Konto zakupu		120	Wycofaj
Wycofanie0001	Konto dostawcy	120		Wycofaj
Faktura0002	Konto zakupu	102		Poprawna faktura
Faktura0002	Konto dostawcy		102	Poprawna faktura

W tym przykładzie saldo wyciągu pokazuje następujące dane.

Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Bilansowe
Konto zakupu	222	120	102
Konto dostawcy	120	222	-102

Należy zauważyć, że salda są takie same dla wycofania i storna. Różnią się obroty po stronach winien i ma, ponieważ wpis korygujący tworzy nadmiarowy obrót po obu stronach. Wpis korygujący jest używany w krajach/regionach, gdzie rzadko używa się obrotu. W pozostałych krajach/regionach stosuje się stornowanie.

Storno częściowe

Storno częściowe to praktyka księgowa używania ujemnych liczb po stronie winien lub ma, aby odwrócić część oryginalnych zapisów na koncie arkusza. Niektóre kraje/regiony pozwalają na używanie storna częściowego. Na przykład księgowy księguje fakturę od dostawcy na 120 USD. W procesie realizacji płatności okazało się, że księgowy przez pomyłkę wpisał błędny numer kolejny. Oryginalna fakturą na 102 USD ma błąd w numeracji. Używając funkcji storna częściowego, księgowy powinien utworzyć storno na 18 USD. W poniższej tabeli przedstawiono ogólny wpis storna częściowego.

Identyfikator dokumentu	Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Komentarz
Faktura0001	Konto zakupu	120		Oryginalna faktura (błędna)
Faktura0001	Konto dostawcy		120	Oryginalna faktura (błędna)
Storno0001	Konto zakupu	-18		Storno częściowe
Storno0001	Konto dostawcy		-18	Storno częściowe

W tym przykładzie saldo wyciągu pokazuje następujące dane.

Konto	Strona debetowa	Strona kredytowa	Bilansowe
Konto zakupu	102	0	102
Konto dostawcy	0	102	-102

Storno częściowe może powodować problem na oryginalnie drukowanym formularzu. Jeśli istnieje różnica między datą oryginalnego dokumentu a datą storna, może być trudne ustalenie dokładnej kwoty w walucie. W efekcie storno częściowe jest dozwolone tylko w niektórych dokumentach. Dynamics 365 Finance zawiera funkcjonalność storna częściowego dla dokumentów i krajów/regionów, gdzie jest ona dozwolona.

Jak wprowadzić storno w wierszach arkusza

Aby wprowadzić zapis stornujący, wpisz kwotę po stronie winien lub ma ze znakiem minusa w wierszu arkusza. Wartość w polu Korekta jest ustawiana w trakcie procesu księgowania.

Sposób wyświetlania storna

Finance traktuje ujemne kwoty arkuszy w szczególny sposób. Wpis arkusza finansowego, transakcja odbiorcy, transakcja dostawcy i inne typy transakcji zawierają funkcję storna, jak pokazano poniżej.

Dane wprowadzone przez użytkownika w wierszu arkusza	Zasada przechowywania		Reguła wyświetlania		Wpływ na sprawozdanie
	Pole korekty	Pole kwoty	Kwota w walucie transakcji	Ilość	Kolumna Winien	Kolumna Ma	Kolumna salda
Strona debetowa	Nie	>0	Ilość	Ilość	Zwiększa		Zwiększa
Strona kredytowa	Nie	<0	-Kwota	Ilość		Zwiększa	Zmniejsza
-Winien	Tak	>0	+Kwota	-Kwota	Zmniejsza		Zwiększa
-Ma	Tak	<0	-Kwota	-Kwota		Zmniejsza	Zmniejsza

Można dostosować wyświetlanie storna w formularzach, siatkach, kolumnach i polach. Na przykład można wyłączyć wyświetlanie znaku lub zmienić dopełnianie dla kwot ujemnych. Można również używać pola Korekta ze wszystkimi ustawieniami wyświetlania. Jeśli pole Korekta ma ustawioną wartość „tak”, jest zapisem stornującym.

Jak dokumenty tworzą storna

Niektóre dokumenty powodują tworzenie transakcji anulowania. Na przykład przeszacowania w walucie obcej dla dokumentów księgi głównej, rozrachunków z dostawcami i rozrachunków z odbiorcami powodują anulowanie niezrealizowanych dodatnich i ujemnych różnic kursowych. Aby uzyskać więcej informacji, zajrzyj do Przeszacowanie w walucie obcej dla księgi głównej dla Przeszacowanie w walucie obcej dla rozrachunków z odbiorcami i rozrachunków z dostawcami. Po utworzeniu transakcji anulowania zostaną utworzone nowe transakcje z niezrealizowanymi dodatnimi i ujemnymi różnicami kursowymi. Transakcje anulowania są również tworzone dla zapasów. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Zamknięcie zapasów. Istnieją dokumenty pozwalające anulować uprzednio zaksięgowany dokument. Na przykład użytkownik może utworzyć fakturę korygującą w celu anulowania uprzednio utworzonej faktury. Do tworzenia transakcji storna lub wycofania dokumenty wykorzystują określone parametry. Na przykład przeszacowanie w walucie obcej tworzy transakcje wycofania lub storna przy użyciu parametru korekty księgi głównej. Faktura korygująca dla odbiorcy tworzy transakcję wycofania lub storna przy użyciu parametru korekty na fakturze korygującej dostępnego w module rozrachunków z odbiorcami.