Deklaracja podatku VAT z rejestrami (JPK-V7, VDEK)

Ten artykuł zawiera informacje na temat deklaracji podatku od wartości dodanej (VAT) z rejestrami (znanymi również jako JPK-V7, VDEK) w Polsce.

Od 1 października 2020 firmy w Polsce są zobowiązane do raportowania podatku VAT w dokumencie elektronicznym, który składa się z jednolitego pliku kontrolnego VAT (JPK_VAT) razem z deklaracją (jednolity plik kontrolny VDEK). Żądany dokument elektroniczny zawiera następujące informacje:

• Oba rekordy VAT (zestawienie informacji o zakupach i sprzedaży, które są generowane z rekordów VAT przedsiębiorcy za dany okres) — rejestry VAT
• Deklaracja VAT (Deklaracja VAT-7)

Począwszy od wersji Microsoft Dynamics 365 Finance 10.0.29, funkcja JPK-V7M obsługuje składanie deklaracji VAT dla wielu rejestracji VAT.

W zależności od okresowości zobowiązania do składania deklaracji VAT firma zarejestrowana w Polsce może raportować JPK-V7 w jednym z następujących formatów:

• JPK-V7M — dla podatników zobowiązanych do przesyłania części rejestrów VAT i części deklaracji co miesiąc. Podatnicy muszą wypełnić wszystkie elementy JPK-V7M w pliku XML. Te elementy to Naglówek, Podmiot1, Deklaracja i Ewidencja.
• JPK-V7K — dla podatników zobowiązanych do przesyłania części miesięcznej rejestrów VAT i kwartalnej części deklaracji. W pierwszych dwóch miesiącach kwartału podatnicy powinni wypełniać następujące elementy JPK-V7K w pliku XML: Naglówek, Podmiot1 i Ewidencja. W trzecim miesiącu kwartału wszystkie elementy JPK-V7K w pliku XML powinny być wypełnione. Te elementy to Naglówek, Podmiot1, Deklaracja i Ewidencja. Element Deklaracja dotyczy danych za cały kwartał, podczas gdy element Ewidencja dotyczy tylko ostatniego miesiąca kwartału. Schemat JPK-V7K jest obsługiwany w Microsoft Dynamics 365 Finance w wersji 10.0.36.

Wymagania wstępne

Zanim będzie można przygotować aplikację Finance do raportowania JPK_V7 procesy biznesowe i system muszą spełniać następujące warunki:

• Na stronie Urzędy skarbowe (Podatek>Podatek pośredni>Podatek>Urzędy skarbowe), dla urzędu skarbowego, który jest skojarzony z kodami podatku używanymi w transakcjach podatkowych, które muszą być uwzględnione w raporcie JPK_V7M, pole Układ raportu musi być ustawione na wartość Domyślne. Aby uzyskać więcej informacji dotyczące sposobu konfigurowania urzędów skarbowych, zobacz Konfigurowanie urzędów skarbowych.
• Jeśli księgowane są transakcje podatkowe, które muszą zostać uwzględnione w raporcie JPK-V7 należy ustawić pole Data ewidencji VAT.
• Na stronie Kody podatku (Podatek>Podatek pośredni>Podatek>Kody podatku) dla kodów podatku używanych w transakcjach podatkowych, które muszą zostać uwzględnione w raporcie JPK_V7 pole Typ podatku musi być ustawione na wartość Standardowy VAT lub Obniżony VAT.
• Na stronie Kody podatku dla kodów podatków używanych w transakcjach podatkowych, które muszą być uwzględnione w raporcie JPK-V7 kody raportowania podatku używane w formacie raportu elektronicznego (ER) muszą być odpowiednio zdefiniowane.