Olá Diego,
Pelo comportamento descrito, é muito provável que a “área de trabalho” exibida no menu Iniciar não seja a pasta Desktop local do perfil, mas sim uma área de trabalho redirecionada ou parte de um perfil virtual (ex.: FSLogix, Roaming Profile, Folder Redirection). Quando isso acontece, a GPO que impede gravação em C:\Users%username%\Desktop não tem efeito, pois aquele Desktop do print aponta para outro caminho físico. Para confirmar isso, recomendo clicar com o botão direito na pasta exibida no menu Iniciar e abrir Propriedades, onde você poderá ver o caminho real utilizado pelo ambiente virtual.
Uma vez identificado o caminho correto, você poderá ajustar sua GPO de Software Restriction Policies (SRP) ou AppLocker para incluir esse diretório exato, garantindo que arquivos .bat, .ps1 e .reg não possam ser salvos ou executados ali. Em cenários corporativos, é comum que ambientes de VDI, RDS, Citrix ou FSLogix tenham pastas mapeadas para um file server, e por isso a pasta Desktop real pode estar localizada em caminhos como \\fileserver\profiles$\user\Desktop ou em um container VHDX. Caso esteja usando FSLogix, vale revisar também a política de redirecionamento do profile container, pois a área de trabalho pode vir de um volume montado dinamicamente.
Além disso, se seu objetivo é bloquear esse tipo de arquivo independentemente da pasta, a solução mais robusta é configurar regras de AppLocker para impedir a execução de qualquer script não autorizado no perfil do usuário. AppLocker permite bloquear tipos de arquivo por tipo, e não apenas por caminho, o que evita brechas caso novos diretórios sejam exibidos no menu Iniciar. Também recomendo verificar se a GPO está chegando ao usuário corretamente utilizando gpresult /h report.html, e revisar possíveis conflitos em GPOs de nível superior. No Event Viewer (Application and Services Logs > Microsoft > Windows > AppLocker), você pode conferir se as regras estão sendo aplicadas e se há falhas.
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