Compartilhar via

Alteração de base (base dupla) nos cálculos de imposto ICMS-DIF para produtos de fornecedores em outros estados

Este artigo descreve a configuração para cálculos do tipo de imposto ICMS-DIF quando uma nota fiscal é recebida no estado brasileiro do Rio Grande do Sul (RS) ou de São Paulo (SP).

De acordo com a definição na legislação estadual, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) coletado deve seguir esta regra:

ICMS a coletar = ([(Valor da operação – ICMS da origem) ÷ (1 – ICMS% interna)] × ICMS% interna) – valor do ICMS da origem

Exemplo

Uma empresa brasileira no estado do RS recebe uma nota fiscal para uma compra de um fornecedor no estado de SP. A empresa deve coletar a diferença percentual do ICMS entre o estado do RS (18%) e o estado de SP (12%). No entanto, a base deve ser calculada de acordo com a regra anterior.

  • Valor da operação: 1.000,00 reais (R$1.000,00)
  • ICMS interestadual: R$120,00
  • Porcentagem de ICMS no estado do RS: 18%
  • ICMS para coletar no estado do RS: ([(1.000 – 120) ÷ (1 – 0,18)] × 0,18) – 120 = R$73,17

Resolução

Para calcular o ICMS-DIF diferencial de acordo com as regras do estado RS, você deve configurar códigos de impostos sobre vendas e um grupo de impostos sobre vendas da seguinte maneira:

  1. Crie um código de imposto sobre vendas para receber o ICMS de 12% (para o outro estado). Esse código é usado para registrar o valor do imposto a receber do fornecedor.

  2. Crie um código de imposto para coletar o ICMS-DIF. Esse código de imposto sobre vendas deve ter um valor percentual de 18% (para seu próprio estado) para definir a diferença entre 18% e 12%. Defina o tipo de imposto como ICMS-DIF. Esse código de imposto sobre vendas deve ser definido da seguinte maneira nos parâmetros de cálculo:

    • No campo Origem, selecione Porcentagem de valor bruto.
    • No campo Base marginal, selecione a opção Valor líquido por linha.
    • Defina o código de tributação para seu valor fiscal seja 3. Dessa forma, a transação de ajuste será automaticamente criada quando o módulo Livros fiscais for habilitado.
    • Na configuração do grupo de impostos sobre vendas, selecione a opção Imposto sobre o uso para o código de imposto sobre vendas ICMS-DIF.

Use a taxa de imposto delta para a configuração dos códigos de imposto de vendas ICMS-DIF de base dupla

Quando as configurações descritas anteriormente forem usadas, o código do imposto sobre vendas ICMS-DIF será calculado a partir da regra de base dupla. No entanto, a taxa de imposto nominal passa a ser de 18%, que difere da taxa de 6% na regra de base simples. Essa diferença causa problemas de inconsistência na nota fiscal e no relatório de imposto. A partir da versão 10.0.29 do Microsoft Dynamics 365 Finance, você pode habilitar o recurso (Brasil) Configurar a taxa de imposto delta no código de imposto ICMS-DIF para o recurso de caso de base dupla em Gerenciamento de recursos para remover a inconsistência.

  • Além de concluir as etapas na seção anterior, selecione o código de imposto de vendas ICMS 12 no campo Imposto sobre vendas no campo Imposto sobre vendas.
  • Defina a taxa de imposto do código do imposto de vendas ICMS-DIF para 18%. O campo Porcentagem/valor mostrará a taxa de imposto nominal como 6%.

Observação

Os códigos de imposto sobre vendas ICMS-DIF e ICMS 12 devem ser atribuídos no mesmo grupo de impostos sobre vendas.

Alteração de base (base dupla) nos cálculos de imposto ICMS-DIF para produtos destinados a consumidores não contribuintes (DIFAL) em outros estados

Habilite o recurso cálculo de base duplo (Brasil) para ICMS-DIFAL em transações de vendas no Gerenciamento de recursos para dar suporte à base de ICMS-DIF em negociações com consumidores não contribuintes de outro estado. O código de imposto sobre vendas de ICMS-DIF é efetivo em transações de ordem de venda e de fatura de texto livre.

Habilite o recurso (Brasil) Cálculo de base duplo para ICMS DIFAL para os casos de IPI no Gerenciamento de recursos para dar suporte a cenários nos quais a negociação com consumidores não contribuintes de outro estado também é responsabilizada por imposto sobre produtos industrializados (IPI). O valor do imposto do código do imposto sobre vendas IPI será reconhecido e aplicado na base de impostos do ICMS-DIFAL.

  • No cabeçalho da ordem de venda ou fatura de texto livre, na FastTab de informações fiscais, a opção Usuário final deve ser definida como Sim.
  • No cabeçalho da ordem de compra ou fatura de fornecedor, na FastTab de informações fiscais, a opção Uso e consumo deve ser definida como Sim.