Contabilidade de estorno

Contabilidade de estorno é prática de usar números negativos para reverter entradas originais na conta do diário.

Contabilidade de estorno é uma prática de usar valores negativos de débito ou crédito para reverter entradas originais na conta do diário. Como os contadores normalmente escrevem entradas de estorno em tinta vermelha, essa prática contábil também é conhecida como Estorno vermelho. Usando a contabilidade de estorno, você pode cancelar um documento com valores incorretos. No entanto, você deve sempre inserir o valor correto do documento após o cancelamento.

Exemplo

Um contador lança uma fatura de um fornecedor de 120 USD. Durante o processo de pagamento, descobriu-se que o contador digitou incorretamente 120 USD em vez de 102 USD. Agora, o contador precisa criar um estorno para o documento original e, em seguida, criar a fatura correta para 102 USD. Para obter mais informações, consulte Visão geral de faturas de fornecedor. A tabela a seguir mostra a entrada geral de estorno.

ID do Documento	Conta	Débito	Crédito	Comentário
Fatura0001	Conta de compras	120		Fatura original (incorreta)
Fatura0001	Conta de fornecedor		120	Fatura original (incorreta)
Estorno0001	Conta de compras	-120		Estorno
Estorno0001	Conta de fornecedor		-120	Estorno
Fatura0002	Conta de compras	102		Fatura Correta
Fatura0002	Conta de fornecedor		102	Fatura Correta

Neste exemplo, o demonstrativo de saldo mostra o seguinte:

Conta	Débito	Crédito	Saldo
Conta de compras	102	0	102
Conta de fornecedor	0	102	-102

Diferenças entre estorno e entradas revertidas

Há duas maneiras pelas quais corrigir entradas de lançamento – reversão e estorno. Se você usar uma entrada revertida, uma cópia da entrada geral original será criada com contas de débito e crédito revertidas, e os valores permanecerão com o mesmo sinal. Se você usar Estorno, o sistema criará uma cópia da entrada geral original, mas os valores serão registrados com um sinal negativo. A tabela a seguir mostra a entrada geral de estorno.

ID do Documento	Conta	Débito	Crédito	Comentário
Fatura0001	Conta de compras	120		Fatura original (incorreta)
Fatura0001	Conta de fornecedor		120	Fatura original (incorreta)
Reversão0001	Conta de compras		120	Reverter
Reversão0001	Conta de fornecedor	120		Reverter
Fatura0002	Conta de compras	102		Fatura Correta
Fatura0002	Conta de fornecedor		102	Fatura Correta

Neste exemplo, o demonstrativo de saldo mostra o seguinte:

Conta	Débito	Crédito	Saldo
Conta de compras	222	120	102
Conta de fornecedor	120	222	-102

Observe que os saldos são iguais para a reversão e o estorno. Há uma diferença entre o giro de débito e o giro de crédito, porque a entrada revertida torna o giro de débito e de crédito redundantes. A entrada revertida é usada em países/regiões onde o giro raramente é usado. Outros países/regiões usam a contabilidade de estorno.

Estorno parcial

Estorno parcial é uma prática de contabilidade de usar valores negativos de débito ou crédito para reverter parte das entradas originais na conta do diário. Alguns países/regiões permitem o uso do estorno parcial. Por exemplo, um contador lança uma fatura de um fornecedor de 120 USD. Durante o processo de pagamento, descobriu-se que o contador digitou por engano uma sequência numérica incorreta. A fatura original de 102 USD teve um erro na sequência numérica. Usando o Estorno parcial, o contador deve criar um estorno para 18 USD. A tabela a seguir mostra a entrada geral do estorno parcial.

ID do Documento	Conta	Débito	Crédito	Comentário
Fatura0001	Conta de compras	120		Fatura original (incorreta)
Fatura0001	Conta de fornecedor		120	Fatura original (incorreta)
Estorno0001	Conta de compras	-18		Estorno parcial
Estorno0001	Conta de fornecedor		-18	Estorno parcial

Neste exemplo, o demonstrativo de saldo mostra o seguinte:

Conta	Débito	Crédito	Saldo
Conta de compras	102	0	102
Conta de fornecedor	0	102	-102

O estorno parcial pode criar um problema no formulário Impressão Original. Se houver uma diferença entre a data do documento original e a data do estorno, será difícil obter um valor de moeda preciso. Como resultado, o estorno parcial é permitido somente para certos documentos. O Dynamics 365 Finance fornece a funcionalidade Estorno parcial para documentos e países/regiões onde seja permitido.

Como inserir estornos nas linhas do diário

Insira o valor de débito ou crédito com um sinal negativo na linha do diário para fazer uma entrada de estorno. O campo Correção será definido durante o processo de lançamento.

Como o estorno é exibido

O Finance lida com valores negativos de diário de forma especial. A entrada do diário geral, a transação do cliente, a transação do fornecedor e outras transações oferecem uma função Estorno, conforme mostrado a seguir.

Entrada do usuário na linha do diário	Princípio de armazenamento		Exibir princípio		Impacto no relatório de demonstrativo
	Campo Correção	Campo Valor	Valor na moeda da transação	Valor	Coluna Débito	Coluna Crédito	Coluna Saldo
Débito	Número	>0	Valor	Valor	Aumenta		Aumenta
Crédito	Número	<0	-Valor	Valor		Aumenta	Diminui
-Débito	Sim	>0	+Valor	-Valor	Diminui		Aumenta
-Crédito	Sim	<0	-Valor	-Valor		Diminui	Diminui

Você pode personalizar a exibição de estornos em formulários, grades, colunas e campos. Por exemplo, você pode desativar a exibição de sinais ou alterar o preenchimento para valores negativos. Você também pode usar o campo Correção com todas as configurações de exibição, se o campo Correção tiver 'Sim', será uma entrada de estorno.

Como documentos criam o estorno

Certos documentos criam transações de cancelamento. Por exemplo, a reavaliação de moeda estrangeira para a documentos da contabilidade, de contas a pagar e de contas a receber cancelam ganhos e perdas não realizados. Para obter mais detalhes, consulte Reavaliação de moeda estrangeira para contabilidade or Reavaliação de moeda estrangeira para Contas a pagar e Contas a receber. Depois que uma transação de cancelamento for criada, transações serão criadas com lucros e perdas não realizadas. Transações de cancelamento também serão criadas para o estoque. Para obter mais informações, consulte Fechamento de estoque. Há documentos que permitem que você cancele o documento lançado anteriormente. Por exemplo, o usuário pode criar uma nota de crédito para cancelar uma fatura criada anteriormente. Os documentos usam parâmetros específicos para criar transações revertidas ou de estorno. Por exemplo, a reavaliação de moeda estrangeira cria transações revertidas ou de estorno com base no parâmetro de correção da contabilidade. A nota de crédito do cliente cria transações revertidas ou de estorno com base no parâmetro de correção de nota de crédito de contas a receber.