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Compreender como os preços de custo, os preços de venda, os preços de transferência e os impostos funcionam em conjunto

Aplica-se a: Project Operations para cenários baseados em Stock/Produção

Você deve configurar vários preços para calcular e determinar o custo organizacional interno de bens e serviços e o valor pelo qual seus clientes são cobrados, com base nos preços de venda que eles pagam. Além disso, você pode definir o preço de venda para faturamento entre empresas configurando preços de transferência. Para esses cenários, você também deve considerar outras condições relacionadas à maneira como os impostos são incluídos nos preços calculados.

Preços de custo

Os preços de custo do projeto existem em várias áreas no gerenciamento e contabilidade de projetos, como quadros de horários, diários, requisitos de itens, ordens de compra e despesas. Os preços de custo não se aplicam a taxas ou assinaturas. Aplicam-se a todos os tipos de projetos.

  • Os preços de custo das horas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de custo - (hora).
  • Os preços de custo para despesas são configurados em Gestão de Projeto e Contabilidade>Configuração>Preço de custo - (despesa).
  • Os preços de custo dos itens são configurados no Gerenciamento de estoque.

Preços de venda

Os preços de venda existem para os documentos mencionados anteriormente e incluem taxas e assinaturas. Os preços de venda aplicam-se de forma diferente, dependendo do tipo de projeto. Por exemplo, os preços de venda de itens não se aplicam a um projeto de preço fixado, mas as taxas aplicam-se. Os preços de venda aplicam-se a todos os tipos de documento em projetos de tempo e de materiais.

  • Os preços de venda por horas são configurados em Gestão de Projetos e Contabilidade>Configuração>Preço de venda - (hora)
  • Os preços de venda para despesas são configurados em Gerenciamento de Projetos e Contabilidade>Configuração>Preço de venda - (despesa)
  • Os preços de venda para taxas são configurados em Gestão de Projetos e Contabilidade>Configuração>Preço de venda - (taxa)
  • Os preços de venda para despesas são configurados em Gestão de Projetos e Contabilidade>Configuração>Preço de venda - (assinatura)
  • Os preços de venda dos itens são configurados no Gerenciamento de estoque.

Preços de transferência

Os preços de transferência aplicam-se a horas, despesas e faturas de fornecedores.

Os preços de transferência definem os preços de venda para trabalhadores que trabalham em projetos em entidades legais relacionadas, para despesas de projeto em outras entidades legais e para bens adquiridos que são transferidos para entidades jurídicas relacionadas.

No caso de uma entidade legal de empréstimo, o preço de transferência de um tipo de transação Hora é utilizado como o preço de venda para horas que um trabalhador passa a trabalhar num projeto para outra entidade legal na organização. O preço de transferência de um tipo de transação Despesa ou Linha de fatura de fornecedor é utilizado como o valor dos custos incorridos por uma entidade legal e que uma entidade legal relacionada reembolsa para essa entidade legal. O preço de transferência para esses tipos de transação representa um custo do projeto para a entidade jurídica mutuária.

Você pode configurar um preço de transferência que se aplique a todo o trabalho do projeto e despesas que são registradas em uma entidade legal de empréstimo. Como alternativa, você pode definir preços específicos para qualquer combinação de trabalhador, projeto, tipo de transação e critérios de categoria para cada entidade legal mutuária.

Antes de poder usar os preços de transferência configurados, você deve habilitar a opção Habilitar agendamento de recursos entre empresas e quadros de horários na guia Intercompany da página Parâmetros de gerenciamento e contabilidade de projetos .

Impostos

O cálculo dos impostos pode ter um impacto tanto no seu preço de custo como no seu preço de venda. Esse impacto é mais percetível em cenários em que os preços inseridos incluem impostos e um cálculo é feito para determinar os custos, impostos e preços de venda individuais.

Habilite o recurso Simplificar cálculos de preço de custo e preço de venda

Na versão 10.0.32, o recurso Simplificar cálculos de preço de custo e preço de venda pode ser habilitado em seu ambiente do Dynamics 365. Esse recurso introduz melhorias nos cenários relacionados ao projeto nas seguintes áreas:

  • As notas de encomendas e faturas de fornecedor criadas em conjunto com o parâmetro de razão geral para as regras de tributação
  • Ordens de compra e faturas de fornecedor em combinação com lançamentos em que os valores incluem o imposto sobre vendas
  • Imposto que envolve imposto de uso
  • Limites das fontes de financiamento
  • Custos comprometidos
  • Correções de ordens de compra

Esse recurso também adiciona suporte para a opção Valor inclui imposto no cabeçalho da ordem de compra.

Este recurso deve ser habilitado como uma linha de base para garantir que os impostos afetem os custos e os preços de venda de maneira consistente.

Impostos que afetam o custo do projeto

Em ambos os cenários a seguir, os impostos devem ser incluídos no custo do projeto:

  • Entidades legais onde o parâmetro Regras de tributação de vendas está habilitado. Normalmente, essas entidades legais estão sediadas nos Estados Unidos.
  • Entidades jurídicas que utilizam percentagens de imposto não dedutíveis. Este imposto não dedutível está sempre incluído no custo do projeto.

Para qualquer transação do tipo despesa do projeto, o Dynamics 365 pode modificar dinamicamente o preço de venda, com base em um dos vários fatores definidos na página Preço de venda – (despesa). Em um método comumente usado, uma margem percentual de cobrança é aplicada para aumentar todos os custos por um valor específico. Por exemplo, um acréscimo de 5% em todas as despesas torna uma despesa de 1.000 € faturável a 1.050 € ao inserir esse preço de venda por padrão na fatura do fornecedor. Esse preço de venda será então transferido para a fatura do cliente.

Os exemplos a seguir ajudarão você a entender como os preços e impostos são calculados. Para estes exemplos, a percentagem de imposto é definida como 5% e há uma margem de lucro bruto de 5% sobre o preço de custo. Você seguirá o fluxo de documentos de uma ordem de compra até uma fatura de fornecedor e analisará o impacto financeiro na página Transações de projeto publicadas .

Aplicar regras de tributação das vendas Os valores incluem o imposto sobre vendas Percentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo do projeto publicado Preço de venda do projeto publicado Observações
Não Não 0 1,000 1,050 1,000 1.000 × margem de lucro de 1,05 = 1.050
Sim Não 0 1,000 1,050 1.000 + 50 impostos = 1.050 1.000 × 1,05 margem × 1,05 imposto = 1.102,50
Não Não 20 1,000 1,050 1.000 + 10 impostos = 1.010 1.000 × 1,05 acréscimo × 1,01 imposto = 1.060,50

Imposto de 5% multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% do montante do imposto de 50 = 10

Essas mesmas regras são aplicadas para determinar o custo do projeto e o preço de venda quando você insere uma ordem de compra em que um valor já inclui o imposto sobre vendas. No caso de uma ordem de compra ou fatura de fornecedor, o cabeçalho inclui uma opção Preços incluem imposto . Você pode usar essa opção para indicar que o valor inserido deve incluir imposto, e o valor base e o imposto devem ser calculados com base no valor inserido. Como o custo real e o preço de venda podem incluir uma marcação de imposto, os valores inseridos para o preço e o custo de venda serão recalculados e valores diferentes serão lançados no voucher final. Os exemplos a seguir usam a mesma taxa de imposto de 5% e a mesma marcação de 5% dos exemplos anteriores.

Aplicar regras de tributação das vendas Os valores incluem o imposto sobre vendas Percentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo do projeto publicado Preço de venda do projeto publicado Observações
Não Sim 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 × 1,05 markup = 1.000 Divida o montante original por 1 + a taxa de imposto para o custo sem imposto.
Sim Sim 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 imposto = 1.000 952,38 × 1,05 margem × 1,05 imposto = 1 050 Divida o valor original por 1 + taxa para obter o custo sem imposto.
Não Sim 20 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 imposto = 961 952,38 × 1,05 markup × 1,01 imposto = 1.010

Imposto de 5% multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% do montante do imposto de 47,62 = 9,52