Курсовые разницы

В этой статье содержатся сведения о функции корректировки курсовой разницы для пользователей в юридических лицах в Эстонии, Венгрии, Чешской Республике, Латвии, Литве, Польше и России.

Функция для корректировок курсовой разницы для Эстонии, Венгрии, Чехии, Латвии, Литвы, Польши и России включает в себя следующие расширения, которые относятся к модулям расчетов с клиентами и расчетов с поставщиками:

• Разноски корректировки валютного курса можно реверсировать как исправления (отрицательные суммы) в исходных корректировках.
• Если разносятся последовательные нереализованные корректировки, используются один и тот же счет разноски ГК и тип транзакции, независимо от того, представляет ли коррекция прибыль или убыток.
• Рассчитанные прибыли от валютного курса всегда разносятся на счета прибыли, а рассчитанные убытки от валютного курса всегда разносятся на счета убытков.

Юридические лица, имеющие основной адрес в Чехии, могут использовать специальный метод корректировки курсовой разницы. Этот метод известен как инкрементный метод. Если этот метод включен, изменения, которые представлены текущей функцией, не применяются. Внереализационная и реализованная прибыль или убытки рассчитываются относительно последнего использовавшегося валютного курса. Скорректированная сумма может использоваться вместо первоначальной суммы как основа для расчета. Чтобы переключиться на последовательный метод коррекции курсовой разницы, на странице Параметры главной книги в разделе Переоценка в иностранной валюте в поле Метод расчета выберите Инкрементный. В следующем примере показано, как работает функция корректировки валютного курса для Эстонии, Венгрии, Чехии, Латвии, Литвы, Польши и России. Ниже приведен бизнес-сценарий для этого примера:

• Накладная в иностранной валюте разнесена 1 декабря 2012 г.
• Платеж в иностранной валюте разнесен 3 января 2013 г.
• Сопоставление выполняется, чтобы применить платеж к накладной.
• Корректировка курсовой разницы осуществляется 31 декабря 2012 г. (метод = Стандартный).
• Корректировка курсовой разницы осуществляется 1 января 2013 г. (метод = Дата накладной).

Ниже приведены валютные курсы для канадского доллара (CAD) в долларах США (USD) для данного примера:

• 1 декабря 2012: 400,0000
• 31 декабря 2012: 450,0000
• 3 января 2013: 420,0000

Счет-фактура

Дата	Дебет/кредит	Суммы	Счет ГК	Тип проводки	Тип разноски	По кредиту	Коррекция
1 дек. 12	по дебету	10 000 CAD/40 000 USD	расчеты с клиентами	Счет-фактура	Сальдо по клиенту
1 дек. 12	По кредиту	10 000 CAD/40 000 USD	Корр. счет	Счет-фактура	Журнал ГК	Х

Платеж

Дата	Дебет/кредит	Суммы	Счет ГК	Тип проводки	Тип разноски	По кредиту	Коррекция
3 янв 13	по дебету	10 000 CAD/42 000 USD	Корр. счет	Платеж	Журнал ГК
3 янв 13	По кредиту	10 000 CAD/42 000 USD	расчеты с клиентами	Платеж	Сальдо по клиенту	Х

Населенный пункт

Дата	Дебет/кредит	Суммы	Счет ГК	Тип проводки	Тип разноски	По кредиту	Коррекция
3 января 2013 (= дата оплаты)	по дебету	0 CAD/2 000 USD	расчеты с клиентами	Заказчик	Курсовая прибыль
3 января 2013 (= дата оплаты)	По кредиту	0 CAD/2 000 USD	Реализованная прибыль по курсовой разнице	Клиент	Курсовая прибыль	Х

Переоценка (стандартный метод; дата = 31 декабря 2012 г.)

В этом примере переоценки обратите внимание, что запись за 3 января 2013 г. является прямым сторнированием записи за 31 декабря 2012 г. Даже счета ГК и типы разноски совпадают. Кроме того, обратите внимание, что установлен флаг Коррекция.

Дата	Дебет/кредит	Суммы	Счет ГК	Тип проводки	Тип разноски	По кредиту	Коррекция
31 дек. 12	по дебету	0 CAD/5 000 USD	расчеты с клиентами	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль
31 дек. 12	По кредиту	0 CAD/5 000 USD	Внереализационная прибыль по курсовой разнице	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль	Х
3 янв 13	по дебету	0 CAD/5 000 USD	расчеты с клиентами	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль		Х
3 янв 13	По кредиту	0 CAD/5 000 USD	Внереализационная прибыль по курсовой разнице	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль	Х	Х

Переоценка (метода даты накладной, дата = 1 января 2013 г.)

В этой переоценке обратите внимание, что запись за 1 января 2013 г. является прямым сторнированием записи за 3 января 2013 г. Даже счета ГК и типы разноски совпадают. Кроме того, обратите внимание, что установлен флаг Коррекция.

Дата	Дебет/кредит	Суммы	Счет ГК	Тип проводки	Тип разноски	По кредиту	Коррекция
1 янв 13	по дебету	0 CAD/5 000 USD	расчеты с клиентами	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль		Х
1 янв 13	По кредиту	0 CAD/5 000 USD	Внереализационная прибыль по курсовой разнице	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль	Х	Х
3 янв 13	по дебету	0 CAD/5 000 USD	расчеты с клиентами	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль
3 янв 13	По кредиту	0 CAD/5 000 USD	Внереализационная прибыль по курсовой разнице	Переоценка в иностранной валюте	Курсовая прибыль	Х

Поведение системы не изменяется, независимо от значения, которое задано в параметре Коррекция в разделе Реверсирование проводки на странице Параметры главной книги: Да или Нет.