Настройка валютных курсов для проводок в валюте

2024-07-01

Важно

Параметры валютных курсов и суммовых разниц позволяют правильно отражать валютные курсы и суммовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете. Суммовая разница была отменена в бухгалтерском и налоговом учете (с 01.01.2007 г. в бухгалтерском и с 01.01.2015 г. в налоговом). Тем не менее функциональность суммовых разниц в Dynamics 365 Finance по-прежнему существует. Эта функциональность описывается в этой статье.

Страница Счета валютной переоценки используется для настройки расчета убытки или прибыли от обмена валют.

Выберите Главная книга>Настройка>Валюта>Параметры валюты.
В поле Юридические лица выберите компанию.
Установите для расширенного параметра Активация параметров значение Да, чтобы активировать российские параметры переоценки для указанной валюты.
На экспресс-вкладке Общие в сетке выберите счета ГК для разноски прибыли или убытка от валютного курса.
На экспресс-вкладке Заказы/Клиенты в сетке выберите счета ГК для разноски прибыли или убытка от валютного курса.
В поле Код расхода выберите код расхода, соответствующий проводке для курсовой разницы, которая имеет место при сопоставлении проводок для клиента.
В поле Код выручки выберите код дохода, соответствующий проводке для курсовой разницы, которая имеет место при сопоставлении проводок для клиента.
На экспресс-вкладке Закупки/Поставщики в сетке выберите счета ГК для разноски по поставщикам.
В поле Код дохода (конвертация валюты) выберите код дохода для проводки конвертации валюты, если курсовая разница представляет собой прибыль.
В поле Код расхода (конвертация валюты) выберите код дохода для проводки конвертации валюты, если курсовая разница представляет собой убыток.
На экспресс-вкладке Закупки/подотчетные лица выберите соответствующие счета ГК для разноски по подотчетным лицам.
В поле Код расхода выберите код расхода, соответствующий проводке для курсовой разницы, которая имеет место при сопоставлении проводок для подотчетного лица.
В поле Код выручки выберите код дохода, соответствующий проводке для курсовой разницы, которая имеет место при сопоставлении проводок для подотчетного лица.

Настройка параметров главной книги для курсовой разницы

Эта процедура используется для настройки параметров для курсовых разниц сопоставления авансов на странице Параметры главной книги.

Выберите Главная книга>Настройка>Параметры главной книги.
В группе полей Переоценка в иностранной валюте в поле Метод расчета выберите Итого за период в качестве метода расчета для курсовых разниц.
Установите для параметра Отмена переоценки авансов значение Да, чтобы отменить курсовую разницу при сопоставлении авансов.

Сопоставление частичных платежей для клиентов

Используйте эту процедуру для сопоставления проводок по частичным платежам для клиента. Вы можете сопоставить частичный платеж для определенной строки накладной, а также сопоставлять открытые проводки при помощи периодического сопоставления для клиентов. Счета-фактуры курсовой разницы создаются для сопоставляемых строк накладной.

Выберите Расчеты с клиентами>Журналы>Платежи>Журнал платежей.
Создайте или выберите строку журнала платежей, а затем в области действий выберите Строки, чтобы открыть страницу Платежи клиентов.
Выберите Сопоставление проводок, чтобы открыть страницу Сопоставление проводок.
Установите флажок Пометка, чтобы пометить строку проводки для сопоставления.

Важно

Флажок Пометить строки в накладных с произвольным текстом и процент-нотах на вкладке Сопоставление страницы Параметры модуля расчетов с клиентами должен быть установлен.
В поле Сумма сопоставления вы можете просмотреть и изменить частичный платеж, который нужно сопоставить.
Выберите ОК, чтобы выполнить частичное сопоставление для клиента.
Выберите Разнести>Разнести, чтобы разнести журнал платежей клиента и сопоставить сумму платежа.

Примечание

Чтобы проверить, что в созданном счете-фактуре курсовой разницы содержится та же сопоставленная сумма накладной, на странице Журнал фактур выберите счет-фактуру.
Выберите Расчеты с клиентами>Периодические операции>Книга продаж>Журнал книг продаж.
Создайте книгу продаж, включающую в себя сопоставленную сумму счета-фактуры и счет-фактуру курсовой разницы. Вы можете проверить, что счет-фактура накладной входит в книгу продаж на сопоставленную сумму.

Расчет разницы по валютному курсу для клиента

Страницу Переоценка в иностранной валюте можно использовать для расчета разницы по валютному курсу для клиента. Курсовая разница рассчитывается в конце периода по курсу, указанному на дату окончания периода.

Выберите Расчеты с клиентами>Периодические задачи>Переоценка в иностранной валюте.
Выберите Переоценка в иностранной валюте для создания переоценки в иностранной валюте за учетный период.
В поле Метод выберите вариант Стандартная.
В поле Фиксированная дата выберите дату, когда должна быть скорректирована открытая проводка. Такая же дата используется для разноски скорректированной проводки.
В поле Дата курса выберите дату, определяющую валютный курс, используемый для переоценки ваучера.
В поле Текст проводки введите текст, описывающий проводку Курсовой разницы.

Примечание

Если оставить это поле пустым, оно автоматически заполняется стандартным текстом для коррекции валютного курса и номером переоцененного документа.
Введите дополнительные сведения о проводке в поле Примечания.
В поле Использовать профиль разноски из выберите, откуда выбирается профиль разноски для проводки:
- Разноска – профиль разнесенной открытой проводки используется для корректировки курсовой разницы.
- Выбор — профиль, выбранный в поле Профиля разноски, используется для корректировки курсовой разницы.
Если вы выбрали значение Профиль разноски в поле Использовать профиль разноски из, необходимо выбрать профиль разноски в поле Профиль разноски. Разноска проводки курсовой разницы основывается на выбранном профиле разноски.
В поле Аналитика выберите аналитики, которые разносятся в проводках курсовой разницы:
- Нет – в операции корректировки курсовой разницы аналитика строки не зависит от аналитики исходной операции.
- Таблица – В операции курсовой разницы аналитика строки наследуется из аналитики счета клиента.
- Разноска – в операции курсовой разницы аналитика строки наследуется из аналитики в исходной операции.
Установите для параметра Печать значение Да, чтобы напечатать отчет.
Выберите Включаемые записи, чтобы указать необходимые критерии для курсовой разницы.
Выберите OK, чтобы переоценить выбранную проводку.
На странице Переоценка в иностранной валюте выберите Ваучер, чтобы открыть страницу Коды операций, где можно просмотреть результирующие проводки главной книги для курсовой разницы.
Нажмите CTRL+S или закройте страницу.
На странице Переоценка в иностранной валюте выберите Проводка, чтобы открыть страницу Проводки по клиенту, где можно просмотреть результирующие проводки по клиенту для курсовой разницы.
Нажмите CTRL+S или закройте страницу.
На странице Переоценка в иностранной валюте выберите Моделирование, чтобы открыть страницу Моделирование.

Важно

Кнопка Моделирование доступна, только если выбрать значение Стандартная в поле Метод расчета на вкладке Главная книга на странице Параметры главной книги.
В поле Метод выберите способ корректировки курсовой разницы.
В поле Фиксированная дата выберите дату разноски ваучера.
В поле Дата курса выберите дату курса.
Выберите Выбрать, чтобы определить счет клиента, валюту и фиксированный курс.
Выберите OK для отображения сведений о проводке по клиенту на странице Моделирование.
Выберите Распределение, чтобы определить вывод отчета.
Выберите ОК, чтобы создать отчет Клиент - моделирование переоценки в иностранной валюте.

Настройка параметров суммовых разниц для валютных курсов

Примечание

Суммовые разницы в налоговом учете в России были отменены начиная с 01.01.2015 г.

Исходный счет-фактуру можно исправлять, если стоимости в валюте изменяются за время пересылки товаров. После исправления счета-фактуры компания проверяет, что итоговое значение коррекции равно итоговому значению суммовой разницы. Счет-фактура с суммовой разницей генерируется, когда проводка покупки или продажи сопоставляется при выполнении следующих условий:

Валюта накладной и валюта компании различаются.
Валюта платежа равна валюте компании.
Валютный курс валюты накладной на дату накладной отличается от валютного курса на дату оплаты.
Суммовая разница влияет на задолженность компании по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Любой формируемый счет-фактура на суммовую разницу обрабатывается независимо от других счетов-фактур и включается в книгу продажи и книгу покупки. После этого можно распечататься счет-фактуру на суммовую разницу и исходный счет-фактуру, который был скорректирован на суммовую разницу.

Эта процедура используется для настройки параметров суммовой разницы для валютных курсов. При разноске проводки корректировки курсовой разницы она разносится на счет ГК, указанный на странице Счета валютной переоценки. Все корректировки разносятся на счета ГК. Необходимо настроить правила разноски, а также задать налогооблагаемый параметр для положительной или отрицательной суммовой разницы.

Выберите Главная книга>Настройка>Валюта>Параметры валюты.
На экспресс-вкладке Общие установите для параметра Суммовая разница в налоговом учете до 01.01.2015 значение Да, чтобы суммовые разницы учитывались при расчете регистров налогового учета.
На экспресс-вкладке Заказы/Клиенты в поле Код расхода выберите код расхода для использования в качестве налоговой аналитики для проводки курсовой разницы, если курсовая разница представляет собой убыток.

Важно

Экспресс-вкладка Заказы/Клиенты доступна только при условии выбора значения Инкрементный или Итого за период в поле Метод расчета на странице Параметры главной книги.
Проводки сопоставления могут приводить к прибылям или убыткам в результате курсовой разницы. В поле Счет ГК выберите счет ГК, используемый в качестве счета реализованного убытка или реализованной прибыли, а также в качестве счета нереализованного убытка или нереализованной прибыли, на которые разносятся эти убытки или прибыли от курсовой разницы.

Важно

Это поле является обязательным, если выбрать значение Счет отклонения стоимости товара в поле Разноска ГК. Счет нереализованного убытка или нереализованной прибыли используется, когда выполняется переоценка иностранной валюты.
В группе полей Налоговая аналитика клиентов в поле Код выручки выберите код дохода для проводки курсовой разницы, если курсовая разница представляет собой прибыль.
В поле Налоги выберите Налог, чтобы указать, что ли реализованная прибыль или убыток подлежат налогообложению по НДС.

Важно

Счета-фактуры на суммовые разницы создаются, только если в поле Налоги для положительной или отрицательной суммовой разницы установлено значение Налог.
На экспресс-вкладке Закупки/Поставщики в поле Код расхода выберите код расхода для использования в качестве налоговой аналитики для проводки суммовой разницы, если суммовая разница представляет собой убыток.

Важно

Вкладка Заказы/Клиенты доступна только при условии выбора значения Инкрементный или Итого за период в поле Метод расчета на странице Параметры главной книги.
В поле Код выручки выберите код дохода для использования в проводке, если полученная в результате сопоставления суммовая разница представляет собой прибыль.
В поле Налоги выберите Налог, чтобы указать, что ли реализованная прибыль или убыток подлежат налогообложению по НДС.

Важно

Счета-фактуры на суммовые разницы создаются, только если в поле Налоги для положительной или отрицательной суммовой разницы установлено значение Налог.
В полях Счет ГК выберите счет учета, на который разносятся проводки курсовой разницы для прибылей и убытков.

Важно

Это поле является обязательным, если выбрать значение Счет отклонения стоимости товара в поле Разноска ГК.

Настройка параметров расчетов с поставщиками для суммовой разницы

Можно использовать страницу Параметры расчетов с поставщиками для настройки параметров модуля расчетов с поставщиками для суммовых разниц. Суммовые разницы счетов-фактур включаются в отдельный список, который создается в книге покупки за указанный период. Этот список содержит отмену исходного счета-фактуры, а новый счет-фактура пересчитывается при оплате.

Примечание

При осуществлении нескольких платежей в течение периода налогообложения пересчитанная сумма счетов-фактур равняется сумме перерасчитанных платежей. Если все платежи принадлежат к тому же налоговому периоду, что и накладная, суммарный счет-фактура отражается в книге покупок.

Выберите Расчеты с поставщиками>Настройка>Параметры расчетов с поставщиками.
На вкладке Главная книга и налог на экспресс-вкладке Книга покупок установите для параметра Суммовая разница в дополнительном листе значение Да , чтобы включить суммовые разницы в дополнительный список в книге покупок.

Счета-фактуры суммовой разницы для заказов на продажу и на покупку

Чтобы создать счет-фактуру суммовой разницы, необходимо создать и разнести счет-фактуру для заказа на покупку или заказа на продажу. После разноски счета-фактуры необходимо сопоставить проводки счетов-фактур для создания суммовых разниц на основе валютных курсов.

Счета-фактуры суммовых разниц — это корректировки исходных счетов-фактур. На основании суммовых разниц в книге продаж (для исходных накладных по продаже) и книге покупок (для исходных накладных по покупке) отображаются исходные счета-фактуры. В книге продаж они отображаются как отдельные строки. Тем не менее они имеют тот же идентификатор счета-фактуры и ту же дату, что и исходный счет-фактура. В книге покупок они отображаются в качестве суммарной строки, где сумма суммовых разниц добавлена к сумме исходного счета-фактуры.

Можно пересчитать стоимость в исходном счете-фактуре с учетом суммовой разницы. В дополнительном списке сумма исходного счета-фактуры имеет знак минуса, а пересчитанная сумма счета-фактуры — знак плюса. Суммовые разницы можно распечатать со страницы Журнал фактур одним из следующих способов:

Включить все счета-фактуры суммовых разниц.
Включить только выбранные счета-фактуры суммовых разниц.

Пример

В следующем примере показано, как рассчитываются суммовые разницы для договора.

Стоимость полученных товаров равна 100 стандартным единицам, а учетный период налога — месяц. Платежи производятся в российских рублях с использованием курса на дату платежа.

Если курс равен 32 РУБ за одну стандартную единицу, создаются две накладных, как показано в следующей таблице.

Стандартная единица	Сумма накладной	НДС, процентов	Стандартные единицы (включая процент НДС)	Сумма по накладной (включая процент НДС)
40	1280	18	6,10	195,20
60	1920	10	5,45	174,20

Если валютный курс изменяется с 32 РУБ на 28 РУБ, сумма платежа за полученные товары также изменяется. Для 20 стандартных единиц платеж будет равен 560 РУБ. Поэтому во время сопоставления проводок формируется суммовая разница (28 – 32), которая отображается в строках счетов-фактур. Также можно рассчитать общую стоимость общий налог для каждого налогового кода.

Если A — скорректированное количество стандартных единиц на основе суммовой разницы для первой строки счета-фактуры, вот пропорция для расчета НДС:

20:100 = A: 40

Следовательно, A = 20 × 40 ÷ 100 = 8.

Следовательно, корректировка для первой строки составляет 8 × (28 – 32) = –32 рубля.

Если B — скорректированное количество стандартных единиц на основе суммовой разницы для второй строки счета-фактуры, вот пропорция для расчета НДС:

20:100 = B: 60

Следовательно, B = 20 × 60 ÷ 100 = 12.

Следовательно, корректировка для второй строки составляет 12 × (28 – 32) = –48 рублей.

НДС применяется к суммовой разнице. Для НДС по ставке 18 процентов значение равно (32 ÷ 118) × 18 = 4,88 рубля. Для НДС по ставке 10 процентов значение равно (48 ÷ 110) × 10 = 4,36 рубля.

Создание счета-фактуры суммовой разницы и связывание его с исходной накладной по продаже

Следующие процедуры используются для создания счета-фактуры суммовой разницы и связывания его с исходной накладной по продаже.

Создание счета-фактуры суммовой разницы для заказа на продажу

Выберите Расчеты с клиентами>Общий>Заказы на продажу>Все заказы на продажу.
Для разноски счетов-фактур для заказа на продажу создайте заказ на продажу, а затем на экспресс-вкладке Настройка выберите Налоговая группа и Налоговая группа номенклатур.
Выберите Расчеты с клиентами>Журналы>Платежи>Журнал платежей.
Создайте журнал, а затем введите требуемую информацию.
Выберите Строки, чтобы открыть страницу Ваучер журнала.
В поле Счет выберите счет клиента, на который разносится эта накладная по продаже.
Выберите Функции>Сопоставление, чтобы открыть страницу Сопоставление открытых проводок.
Установите флажок Пометка, чтобы отметить строку накладной по продаже для сопоставления.
Закройте страницу.
Выберите Нет для сохранения исходной суммы журнала.
Выберите Разнести>Разнести, чтобы разнести журнал.

Связывание счета-фактуры суммовой разницы с исходной накладной по продаже

Выберите Расчеты с клиентами>Запросы>Журналы>Журнал накладных.
Выберите строку накладной, чтобы включить суммовую разницу по ней в книгу продаж, а затем выберите Создать фактуру>Обработка счета-фактуры чтобы открыть страницу Обработка счета-фактуры.

Важно

В книге продаж дата счета-фактуры и номер счета-фактуры должны совпадать с датой счета-фактуры и номером счета-фактуры исходного счета-фактуры.
В нижней области установите флажок В фактуру, чтобы пометить счет-фактуру для обновления.
Выберите Разноска>Обновить, чтобы обновить счет-фактуру в соответствии с суммовой разницей.
Закройте страницы.
Выберите Расчеты с клиентами>Запросы>Журналы>Фактура.
Выберите разнесенный счет-фактуру, а затем выберите вкладку суммовая разница.

Примечание

Код счета-фактуры — источника отображается в поле Источник фактуры.
Установите флажок Включить в книгу, чтобы обновить счета-фактуру суммовой разницы в книге продаж.
Выберите Печать.
Установите для параметра Только включенные значение Да, чтобы напечатать исходный счет-фактуру только вместе с выбранными счетами-фактурами суммовых разницы. Если установить этот параметр в значение Нет, вместе с исходным счетом-фактурой будут напечатаны все счета-фактуры суммовой разницы.