Специфическая локальная разноска исходящего НДС

Общие принципы налогового учета

1. Налоговые коды должны быть определены. Для каждого налогового кода определяется следующая информация: тип налога (НДС, акциз и т.д.), база для расчета налога, ставка или стоимость, срок действия и правила размещения на счетах. Правила разноски настраиваются посредством определения группы разноски для налогового кода. Счета учета настроены на Группы разноски ГК. Счета учета будут использоваться при проведении проводок учета для налогового кода.
2. Налоговые коды объединяются в налоговые группы и налоговые группы номенклатур.
3. При выполнении проводки покупки или продажи будут указаны налоговые группы и налоговые группы номенклатур. Система определяет, какие налоги (налоговых коды) включаются и в налоговую группу, и в налоговую группу номенклатур. Она также рассчитывает налоги и генерирует проводки учета для них при разнесении операции.

Дополнительные сведения см. в разделе Обзор косвенных налогов.

Разнесение НДС, уплачиваемого в России

В следующей таблице приводится пример записей учета для продаж товаров и услуг в России.

Транзакция	Сумма, руб.	Источник проводок
D62 [Задолженность] C90.1 [Доходы]	Сумма продаж, включая налоги	Дебетовый счет определяется из настройки разноски по клиенту. Кредитовый счет определяется из настройки либо счета выручки от разноски запасов или счета выручки от строки накладной по продаже с произвольным текстом (поле Счет ГК).
D90.2 [Себестоимость проданных товаров] C41 [Товары]	Стоимость товаров и услуг	Счета определяются из настройки разноски запасов.
D90.3 [НДС от продаж] C68 [Налоги] / НДС	Сумма НДС	Дебетовые и кредитовые счета определяются из настройки группы разноски ГК для налогов. Дебетовый счет определяется из поля Корр.счет уплаты. Кредитовый счет определяется из поля Исходящий налог страницы Группы разноски ГК (Налог>Настройка>Налог).

Настройка системы

Настройка Фиксированная корреспонденция

Для совершения проводок продаж в соответствии с российскими стандартами необходимо завершить следующую конфигурацию, как показано выше.

1. Перейдите в раздел Налог>Настройка>Параметры>Параметры главной книги.
2. На вкладке Налог убедитесь, что поле Метод расчета настроено на Строка.
3. Убедитесь, параметр Фиксированная корреспонденция включен.

Примечание

Если параметр Фиксированная корреспонденция отключен, система выполняет следующие проводки по продаже товаров и услуг:

• D90.2 C41 — Себестоимость
• D62 C90.1 — Сумма продаж без налогов
• D62 C68 — Сумма налога

Настройка группы разноски

Группа разноски должна быть указана для каждого налогового кода. Используйте стандартный метод для настройки параметров в группе разноски.

1. Перейдите в раздел Налог>Настройка>Налог>Группы разноски ГК, чтобы открыть страницу Группы разноски ГК.
2. Введите в поле Группа разноски ГК уникальный код для группы разноски.
3. В поле Описание введите описание группы разноски.
4. В поле Исходящий налог укажите счет для исходящего налога.
5. В поле Корр. счет уплаты укажите соответствующий счет для уплаты налога.

Примечание

Это поле, предназначенное для России, используется при включении параметра Фиксированная корреспонденция (пример разноски см. в таблице, приведенной ранее в этой статье).

6. Укажите соответствующие счета обычным способом для следующих полей:

• Получаемый налог
• Отсроченные налоги
• Входящий налоговый платеж
• Налог на пользование
• Выплачиваемый налог за пользование
• Скидка при оплате наличными для поставщика
• Скидка при оплате наличными для клиента

Примечание

Счета в поле Тип разноски должны иметь значение Налог. Если счета не имеют этого значения, его можно добавить на вкладке Проверка разноски на странице Счета ГК.