Пересмотр счетов-фактур и корректирующие счета-фактуры

Корректирующая счет-фактура создается в дополнение к первоначальному счету-фактуре в следующих случаях:

• Стоимость товаров изменилась. Например, поставщик предоставляет скидку покупателю.
• Количество отгруженных товаров должно быть уточнено. Например, фактическое количество полученных товаров не соответствует данным в счете-фактуре, или при получении товаров было обнаружено, что некоторые товары повреждены.

Измененный счет-фактура представляет собой новый счет-фактуру, которая создана взамен исходного, неправильного счета-фактуры. Он отражает номер и дату исходного счета-фактуры, номер и дату измененного счета-фактуры. Измененный счет-фактура обычно выпускается, когда сделана одна из следующих ошибок учета:

• Технические ошибки. Например, счет-фактура имеет неправильную сумму, или бухгалтер неправильно ввел адрес, продавца или имя покупателя.
• Арифметические ошибки.

Можно создать и распечатать корректирующие и измененные счета-фактуры, основанные на кредит-нотах, корректирующих счетах-фактурах и проводках налога. Измененные счета-фактуры также могут основываться на ранее созданных счетах-фактурах.

Для коррекций и исправлений рекомендуется создавать счета-фактуры на основе кредит-нот, корректирующих счетов-фактур и ранее созданных счетов-фактур. Таким образом изменяются поля заголовка счета-фактуры. Следует ограничить создание корректирующих счетов-фактур на основе налоговых проводок, поскольку при пересчете цен с точностью двух символов на основе суммы налога на добавленную стоимость (НДС) может возникнуть значимая разница округления.

Настройка параметров для создания корректирующих и измененных счетов-фактур

Настройка параметров расчетов с клиентами для корректирующих и измененных счетов-фактур

1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами>Настройка>Параметры модуля расчетов с клиентами.
2. На вкладке Главная книга и налог на экспресс-вкладке Общее задайте для параметра Контролировать аналитику номенклатур для корректирующих строк значение Да.
3. На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для следующих ссылок:

• Корректирующий счет-фактура
• Корректирующая накладная с произвольным текстом
• Корректирующая кредит-нота с произвольным текстом
• Ваучер по корректирующей накладной с произвольным текстом
• Ваучер по корректирующей кредит-ноте с произвольным текстом
• Корректирующая накладная клиента
• Корректирующая кредит-нота по продажам
• Ваучер по корректирующей накладной клиента
• Ваучер по корректирующей кредит-ноте по продажам
• Корректирующая накладная (M-15) (системный код)
• Корректирующая накладная (M-15)
• Пересмотр счета на продажу корректирующей транспортной накладной

Примечание

Чтобы выполнить требование для одной непрерывной номерной серии для всех счетов-фактур, выданных клиентам, следует использовать один и тот же код номерной серии для обеих следующих ссылок:

• Facture – эта ссылка используется для счетов постоянных клиентов.
• Корректирующие фактуры — эта ссылка используется для счетов типа Коррекция.

Настройка параметров расчетов с поставщиками для корректирующих и измененных счетов-фактур

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Настройка>Параметры расчетов с поставщиками.
2. На вкладке Главная книга и налог на экспресс-вкладке Налог задайте для параметра Контролировать аналитику номенклатур для корректирующих строк значение Да.
3. На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для следующих ссылок:

• Корректирующий ваучер по накладной
• Корректирующий ваучер по кредит-ноте
• Пересмотр внутреннего номера накладной

Настройте параметры главной книги

1. Перейдите в раздел Главная книга>Настройка главной книги>Параметры главной книги.
2. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Параметры налога в поле Разделитель для кодов операций со счетами-фактурами введите символ, который должен использоваться в качестве разделителя для кодов операций по счетам-фактурам.

Примечание

Этот разделитель является одноразрядным разделителем, который используется при вводе значения в поле Коды операций на вкладке Общие страницы Журнал фактур.

3. В поле Разделитель дат и чисел для книг продаж/покупок введите символ, который должен использоваться в качестве разделителя для даты и номера счета-фактуры в книгах продаж и покупок.

Примечание

Чтобы использовать пробел в качестве разделителя, установите курсор в поле, затем нажмите клавишу Пробел.

4. На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для ссылки Счет-фактура. Эта ссылка используется для счетов-фактур по налоговым проводкам (счетов-фактур, которые имеют проводку корректировки налога в качестве источника).

Создание кодов операций со счетами-фактурами

Коды операций регулируются по закону и должны отображаться в журнале счетов-фактур.

1. Выберите Налог>Настройка>Налог>Коды операций со счетами-фактурами.
2. Выберите Создать, чтобы создать код операции.
3. В поле Код укажите код операции со счетом-фактурой.
4. В поле Имя введите имя операции со счетом-фактурой.
5. В поле Тип операции по умолчанию выберите тип операции по умолчанию. Код операции со счетом-фактурой может быть затем заполнен автоматически, когда в журнале регистрируются счета-фактуры. Доступны следующие типы операций: Отгрузка, Ваучер журнала предоплат, Возврат товаров, Исправление, Корректировка, Исправление корректировки, Предоплата по комиссионным, Комиссионные, Отгрузки, не облагаемые НДС и Налоговый агент.
6. Установите флажок Наследовать, чтобы указать, что код операции счета-фактуры для корректирующих и исправленных счетов-фактур может быть унаследован из исходного счета-фактуры.

Примечание

Не более двух кодов могут наследоваться в качестве второго и третьего кодов после кода, определяющего коррекцию или исправление.

7. Нажмите Сохранить.

Создание корректирующей или пересмотренной фактуры

Можно создать и распечатать корректирующие и измененные счета-фактуры, основанные на кредит-нотах, корректирующих счетах-фактурах и проводках налога.

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры на основе кредит-нот или корректирующих накладных

Корректирующие и исправленные счета-фактуры могут создаваться на основе документов (накладных и кредит-нот), где в заголовке документа указывается скорректированный или исправленный документ. В этом случае система устанавливает автоматическое соединение со строками скорректированного или исправленного документа. Если не удается автоматически установить однозначное соответствие между строками исходного документа и строками скорректированного или исправленного документа, пользователь должен вручную установить его в строках документа.

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры для заказа на покупку

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Заказы на покупку>Все заказы на покупку.
2. Создание заказа на покупку.
3. На панели операций на вкладке Накладная в группе Создать выберите Счет-фактура.
4. Перейдите к представлению Заголовок.
5. На экспресс-вкладке Дополнительно в поле Тип корректировки выберите Коррекция или Исправление, как требуется.
6. В поле Накладная выберите номер накладной, которая должна быть скорректирована или исправлена.
7. В поле Дата накладной выберите дату накладной.
8. В поле Счет-фактура выберите счет-фактуру, требующую корректировки или исправления.
9. В поле Дата фактуры выберите дату счета-фактуры.

10. Выберите Обновление счета-фактуры, чтобы разнести корректирующий или исправленный счет-фактуру.

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры для накладной поставщика

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Накладные>Открытые накладные поставщиков.
2. Создайте накладную поставщика и укажите все поля, необходимые для обновления корректирующего или исправленного счета-фактуры (см. шаги в предыдущем разделе, "Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры для заказа на покупку").

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры для заказа на продажу

1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами>Заказы>Все заказы на продажу.
2. Создание заказа на продажу.
3. На панели операций на вкладке Накладная в группе Создать выберите Счет-фактура.
4. На странице Обновление счета-фактуры на экспресс-вкладке Дополнительно в поле Тип корректировки выберите Коррекция или Исправление, как требуется.
5. В поле Накладная выберите номер накладной, которая должна быть скорректирована или исправлена.
6. В поле Дата накладной выберите дату накладной.
7. В поле Счет-фактура выберите счет-фактуру, требующую корректировки или исправления.
8. В поле Дата фактуры выберите дату счета-фактуры.
9. Выберите Обновление счета-фактуры, чтобы разнести корректирующий или исправленный счет-фактуру.

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры для накладной с произвольным текстом

1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами>Накладные>Все накладные с произвольным текстом.
2. Создайте накладную с произвольным текстом.
3. Перейдите к представлению Заголовок.
4. В поле Тип корректировки выберите Коррекция или Исправление, как требуется.
5. В поле Накладная выберите номер накладной, которая должна быть скорректирована или исправлена.
6. В поле Дата накладной выберите дату накладной.
7. В поле Счет-фактура выберите счет-фактуру, требующую корректировки или исправления.
8. В поле Дата фактуры выберите дату счета-фактуры.
9. На панели операций на вкладке Накладная в группе Разнести выберите Обновить счет-фактуру.
10. На странице Разнести счет-фактуру выберите ОК, чтобы разнести корректирующий или исправленный счет-фактуру.

Создание корректирующего или исправленного счета-фактуры на основе налоговой проводки

Корректирующие или исправленные счета-фактуры могут создаваться на основе налоговой проводки. В этом случае сумма без НДС и сумма с учетом НДС рассчитываются на основе суммы налоговой проводки.

Суммы коррекции или изменения распределяются по строкам исходного счета-фактуры, в который были внесены предыдущие коррекции или исправления. Распределение может выполняться как автоматически, так и вручную:

• Автоматическое распределение приводит к пропорциональному изменению цены, суммы без НДС и суммы с НДС для тех строк скорректированных или исправленных счетов-фактур, в которых налоговый код совпадает с налоговым кодом налоговой проводки.
• Распределение вручную выполняется в выбранной пользователем строке исходного счета-фактуры.

Пример автоматического распределения корректировки

Этот пример показывает процесс автоматического распределения корректировки для исходного счета-фактуры продажи, который содержит три строки.

1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами>Накладные>Все накладные с произвольным текстом.
2. Создайте накладную с произвольным текстом, содержащую три строки. Для первых двух строк задайте налоговую группу номенклатур VAT18. Для третьей задайте значение VAT10.

3. Разнесите накладную и обновите счет-фактуру обычным способом.
4. Перейдите в раздел Главная книга>Записи в журнале>Общий журнал.
5. Выберите Создать, чтобы создать журнал.
6. Выберите Строки.
7. Создайте налоговые проводки обычным способом. На вкладке Список задайте поля Счет, Кредит и Корр. счет.
8. На вкладке Общие задайте поле Код налога.

Примечание

В зависимости от настройки счета группы разноски главной книги, выбранной в поле Код налога, необходимо выбрать значения в полях Счет и Корр. счет.

9. Выберите Разнести, чтобы разнести журнал.
10. Выберите Функции>Книга продаж, чтобы открыть страницу Обновление счета-фактуры. (Для коррекции счета-фактуры покупки на основе налоговой проводки выберите Функции>Книга покупок.).
11. В поле Тип корректировки выберите Коррекция или Исправление, как требуется.
12. В поле Счет-фактура выберите номер счета-фактуры, требующего корректировки или исправления. Поле даты счета-фактуры устанавливается автоматически.
13. В поле Распределение выберите Автоматически.

14. В нижней части страницы используйте флажок "В фактуру" для выбора журнала.
15. Выберите Разноска>Обновление и печать, чтобы обновить и распечатать счет-фактуру.
16. Выберите Расчеты с клиентами>Запросы и отчеты>Счет-фактура. В верхней части страницы Журнал фактур отображается созданный счет-фактура. В нижней части страницы отображаются только две строки счета-фактуры, в которых налоговая группа номенклатур равняется VAT18. В строках фактуры отображаются суммы отклонений, рассчитанные в результате распределения.

Пересмотр заголовка счета-фактуры на странице журнала счетов-фактур

Используйте кнопку Пересмотр заголовка, чтобы исправить поля заголовка счета-фактуры.

1. Выберите Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>Фактура.

   –или–

   Выберите Расчеты с клиентами>Запросы и отчеты>Счет-фактура.

2. Выберите счет-фактуру и выберите Пересмотр заголовка, чтобы открыть страницу Обновление счета-фактуры.

3. В поле Грузоотправитель выберите номер счета клиента или поставщика, являющегося грузоотправителем.

4. В поле Грузополучатель выберите номер счета клиента или поставщика, являющегося грузополучателем.

5. Выберите Разноска>Обновление и печать, чтобы обновить и разнести счет-фактуру.

Просмотр истории корректирующих или исправленных счетов-фактур в журнале счетов-фактур

1. Выберите Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>Фактура.

   –или–

   Выберите Расчеты с клиентами>Запросы и отчеты>Счет-фактура.

2. Установите флажок Показать журнал корректировок, чтобы просмотреть историю всех корректировок или исправлений для счетов-фактур. Отображаются исходный счет-фактура и связанные с ней корректирующие или исправленные счета-фактуры.

В верхней части страницы документы сортируются по значению Дата регистрации в убывающем порядке. Поля Счет-фактура и Номер версии в левой части сетки показывают сведения о текущем документе. Поля Счет-фактура и Номер версии в правой части сетки показывают сведения об исходном документе.

Символ предупреждения в поле "Не актуализировано" указывает на то, что исходный счет-фактура был изменен после корректировки накладной. Таким образом, корректирующий документ больше не является точным. Символ предупреждения исчезает после создания исправления для корректирующего счета-фактуры, имеющего дату, которая позже, чем корректировка исходного счета-фактуры.

3. Установите флажок Показать исправленные, чтобы просмотреть историю всех исправлений счетов-фактур. Все строки исправленного счета-фактуры отображаются серым.
4. Перейдите на вкладку Суммы после корректировки, чтобы просмотреть сведения об общей сумме счета-фактуры после корректировки или исправления. В нижней части страницы выберите вкладку Строка после корректировки для просмотра суммы по каждой строке счета-фактуры после корректировки или исправления.
5. На панели операций выберите Конечное состояние, чтобы открыть страницу Окончательное состоянии счета-фактуры, на которой можно просмотреть окончательный статус всех строк счета-фактуры. Включаются строки для всех корректирующих и исправляющих счетов-фактур.

Печать корректирующего или исправленного счета-фактуры

1. Выберите Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>Фактура.

   –или–

   Выберите Расчеты с клиентами>Запросы и отчеты>Счет-фактура.

2. Выберите счет-фактуру, затем выберите Печать>Корректировка для печати корректирующего или исправленного счета-фактуры.

3. Выберите Печать>Оригинал, чтобы распечатать исходный счет-фактуру.

   –или–

   Выберите Печать>Копия, чтобы распечатать исходный счет-фактуру.