Сторонние накладные расходы

В этой статье объясняется, как обрабатывать услуги, которые приобретаются по отдельной накладной в качестве накладных расходов. Затраты на эти услуги могут быть включены в себестоимость купленных товаров или списаны как затраты, например накладные расходы, которые определены в накладной для покупки товаров. Кроме того, задолженность по этим услугам может быть перевыставлена для третьих сторон, таких как клиенты или поставщики. В этом случае создается накладная, которая не будет включаться в книгу продаж или книгу покупок.

Необходимо купить номенклатуру типа Услуга для выполнения учета в качестве накладных расходов, которые будут распределены позже. Также необходимо указать относящиеся к номенклатуре параметры для кода накладных расходов.

Существует три режима распределения накладных расходов:

• Включить в себестоимость — распределите накладные расходы по другим накладным номенклатуры, чтобы распределения могли быть включены в себестоимость номенклатуры. База распределения является строками накладной. Распределение приводит к корректировке затрат на номенклатуру.
• Перевыписка долга – распределение накладных расходов для перевыписки долга третьим лицам. Базой распределения является контрагент (клиент или поставщик), которому повторно назначается задолженность. Распределение заставляет систему создавать накладные для оплаты и фактуры для выбранного контрагента.
• Списание в затраты – распределение накладных расходов по счету ГК. База распределения является счетом учета. Распределение приводит к списанию суммы расходов на выбранный счет.

Настройка

Настройка кода сборов

1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами>Настройка расходов>Код расходов.

2. Выберите Создать для создания кода расходов.

3. В поле Код расходов введите код для расходов.

4. В поле Описание введите описание расходов.

5. Необязательно: в поле Налоговая группа номенклатур выберите налоговую группу номенклатур.

6. В поле Максимальная сумма введите максимальную сумму, разрешенную для этого кода расходов. Это поле используется для проверки накладных расходов для накладных поставщиков.

   Примечание

   Чтобы включить функции для проверки расходов, на странице Параметры модуля расчетов с поставщиками на вкладке Проверка накладной установите параметр Включить проверку сопоставления накладных как Да.

7. На экспресс- вкладке Разноска в разделе Дебет выполните следующие шаги:

   a. В поле Тип выберите Счет ГК для разноски приобретенной услуги в качестве накладных расходов.

   b. В поле Разноска выберите Распределение в качестве типа разноски для дебетового счета.

   c. В поле Счет выберите номер счета, на который дебетуется сумма заказа на покупку или строки журнала накладных.

8. В разделе Кредит в поле Тип выберите Клиент/поставщик.

9. Нажмите Сохранить.

Создание выпущенного продукта для номенклатуры "Услуга"

1. Выберите Управление сведениями о продукте>Продукты>Выпущенные продукты, чтобы открыть страницу Сведения о выпущенном продукте.
2. Создайте продукт.
3. В поле Тип продукта выберите Услуга.
4. В поле Группа номенклатурных моделей выберите группу номенклатурных моделей для номенклатур, которые не учитываются в запасах, и в поле Номенклатурная группа выберите номенклатурную группу для услуг.
5. В поле Группа аналитик отслеживания выберите группу аналитик.
6. В поле Код расходов выберите код расходов, созданный ранее.

Настройка налоговой группы, которая содержит коды освобождения от налога

Если необходимо переписать задолженность для услуг, предоставляемых третьей стороне, можно создать счет-фактуру для перевыписанных сумм, которые не отражаются в книге покупок или книге продаж. Настройте налоговую группу так, чтобы в ней были включены налоговые коды, и убедитесь, что установлены флажки Освобожденный. После завершения настройки система не будет создавать проводки ГК для налога. Однако для налоговых кодов должна быть указана соответствующая налоговая ставка, чтобы гарантировать, что в напечатанной форме повторно выданной накладной будет отражен налог.

1. Перейдите в группы Налог>Налог>Налог.
2. Создайте налоговую группу.
3. На экспресс- вкладке Настройка в поле Налоговый код выберите налоговые коды для всех ставок налога на добавленную стоимость (НДС).
4. Для каждого налогового кода установите флажок Освобожденный, чтобы показать, что для налоговый код не рассчитывается.
5. Нажмите Сохранить.

Определение транзитной налоговой группы для налоговой группы

Эта транзитная налоговая группа используется в накладной, которая создается при проводке по перевыставлению задолженности.

1. Перейдите в группы Налог>Налог>Налоговые группы.
2. Создайте налоговую группу.
3. На экспресс-вкладке Общее в поле Транзитная налоговая группа выберите налоговую группу, содержащую освобождаемый налоговый код, который используется для перевыставления расходов.
4. На экспресс-вкладке Настройка в поле Налоговая группа выберите налоговый код.
5. Нажмите Сохранить.

Настройка транзитного счета

Транзитный счет главной книги — это счет, который будет кредитован при перевыставлении проводок третьим сторонам. Необходимо настроить счет ГК для перевыставления расходов третьим сторонам.

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Настройка>Параметры расчетов с поставщиками.
2. На вкладке Общее в поле Транзитный счет выберите транзитный счет ГК, который будет использоваться для проводки по перевыставлению задолженности.
3. На вкладке Номерная серия в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для Ваучер расходов, Проводка распределения, Внешняя накладная поставщика и Счет на оплату.

Покупка услуг (расходы) для распределения

Можно купить услуги для распределения либо из журнала накладных, либо через заказ на покупку.

Покупка услуг (расходы) из журнала накладных

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Накладные>Журнал накладных.

2. Создайте журнал накладных.

3. Выберите Строки и создайте строку.

4. На вкладке Общее выполните следующие действия:

   a. В разделе Налог выберите налоговую группу продаж и налоговую группу номенклатур.

   Примечание

   При повторном выставлении задолженности третьим лицам, возможно, потребуется выбрать налоговую группу с кодами освобождения от налога.

   b. В разделе Расходы в поле Код расходов выберите код расходов, созданный в разделе Настройка кода расходов.

5. Укажите другие сведения, а затем выполните разноску журнала.

Покупка услуг (расходы) через заказу на покупку

1. Создание заказа на покупку.

2. В строках заказа на покупку выберите услугу, созданную ранее.

3. На вкладке Настройка выполните следующие действия:

   a. В разделе Налог выберите налоговую группу номенклатур и созданную ранее налоговую группу.

   Примечание

   При повторном выставлении задолженности третьим лицам, возможно, потребуется выбрать налоговую группу с кодами освобождения от налога продажи.

   b. В разделе Расходы в поле Код накладных расходов проверьте, что выбран код расходов, созданный ранее.

   c. В разделе Разноска в поле Счет ГК убедитесь, что выбран дебетовый счет, указанный для кода расходов, который был создан ранее.

4. На вкладке Продукт в поле Профиль учета выберите профиль учета.

5. Укажите другие сведения заказа на покупку и разнесите накладную.

Распределить накладные расходы

Можно распределить накладные расходы на странице Распределение расходов. Эта страница состоит из трех частей:

• В разделе Источник распределения отображаются строки накладной, которые будут распределены.
• В разделе База распределения можно выбрать строки накладной, по которым будет распределяться накладные расходы из раздела Источник распределения.
• В нижней правой части показан результат распределения сумм по исходным строкам в базовой строке.

Распределение накладных расходов по себестоимости номенклатуры

1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>Накладная>Журнал накладных.

2. Выберите накладную для созданного ранее заказа на покупку, включающего эту услугу. Затем выберите Расходы>Распределение.

   

3. На странице Распределение расходов выберите Правка.

   

4. В поле Распределение расходов выберите один из следующих методов для распределения накладных расходов:

   • Чистая сумма – расходы распределяются в соответствии с суммой каждой строки относительно общей чистой суммы накладной по обслуживанию.
   • Количество – расходы распределяются в соответствии с числом единиц измерения для каждой строки относительно общего числа единиц в накладной по обслуживанию.
   • Вес брутто – расходы распределяются поровну в соответствии с весом брутто полученных номенклатур.
   • Объем – расходы распределяются поровну в соответствии с объемом полученных номенклатур.

5. В поле Дата разноски выберите дату разноски.

6. В поле Режим распределения выберите один из трех режимов распределения накладных расходов:

   • Включить в себестоимость
   • Перевыставить задолженность
   • Списание на затраты

   Чтобы распределить расходы по себестоимости продуктов, выберите Включить в себестоимость.

7. В разделе База распределения выберите Выбрать, чтобы указать критерии выбора, которые используются для переноса строк накладной в базу распределения.

8. В диалоговом окне Выбор выберите Добавить, чтобы добавить строку, и введите следующие сведения строки:

   • В поле Таблица выберите значение.
   • В поле Поле выберите поле, для которого задаются критерии. В поле Критерии введите критерии.

9. Нажмите ОК. Создаются базовые строки распределения.

10. В разделе Источник распределения установите флажок Выбрать для разнесенной накладной по накладным расходам. В поле Доступно для распределения можно изменить сумму, доступную для распределения.

11. В разделе База распределения можно установить флажок Выбрать для строк накладной, по которым будет распределяться накладные расходы.

12. Выберите Распределение для распределения накладных расходов. Суммы в выбранных базовых строках распределяются по всем выбранным базовым строкам. Результаты распределения можно просмотреть в нижней правой части страницы. Для каждой строки из базы распределения отображается сумма распределения и код накладных расходов.

    Примечание

    • Метод распределения можно изменить в поле Метод распределения по мере необходимости. После этого будет выведено сообщение, предлагающее пересчитать строки результата распределения. Нажмите Да, чтобы пересчитать результат.
    • Можно вручную скорректировать результат распределения в поле Сумма в правой нижней части страницы. Если введенное значение превышает общую сумму, доступную для распределения, будет выведено информационное сообщение.

13. Выберите Разнести, чтобы разнести проводку распределения.

14. Выбор Запросы>Ваучер для просмотра проводок, созданных в связи с распределением.

Распределение накладных расходов для перевыставления задолженности третьим сторонам

1. На странице Журнал накладных выберите накладную для созданного ранее заказа на покупку, включающего эту услугу. Затем выберите Расходы>Распределение.

   

2. В поле Распределение расходов выберите метод для распределения накладных расходов.

3. В поле Дата разноски выберите дату разноски.

4. В поле Режим распределения выберите Перевыставить задолженность.

5. В разделе База распределения укажите, могут ли клиенты или поставщики перевыставлять задолженность автоматически или вручную:

   a. Автоматически: выберите "Выбрать", укажите критерии выбора, а затем нажмите OK. Базовые строки распределения создаются автоматически.

   Примечание

   Базовые строки распределения группируются по полям Тип контрагента, Код договора и Профиль разноски. Если имеются накладные для одного контрагента, но значения этих параметров различаются, для этого контрагента будет использоваться несколько строк в базе распределения.

   b. Вручную: чтобы вручную создать строки базы распределения, выберите "Создать". В поле Тип контрагента выберите Клиент или Поставщик. В поле Номер счета выберите номер счета контрагента. Можно также выбрать значения в полях Код соглашения и Профиль разноски.

6. Выберите исходные и базовые строки для распределения, а затем измените поле К распределению по мере необходимости.

7. Выберите Распределение для распределения накладных расходов. Суммы в выбранных базовых строках распределяются по всем выбранным базовым строкам. Результаты распределения можно просмотреть в нижней правой части страницы. Для каждой строки из базы распределения отображается сумма распределения и код накладных расходов.

   Примечание

   • Для вручную созданных базовых строк распределения результат распределения равен 0 (нулю). В этом случае необходимо вручную ввести суммы накладных расходов в поле Суммы в правой нижней части страницы. Также можно изменить суммы для автоматически создаваемых базовых строк распределения. Если введенное значение превышает общую сумму, доступную для распределения, будет выведено информационное сообщение.
   • Метод распределения можно изменить в поле Распределение накладных расходов по мере необходимости. Для автоматически создаваемых базовых строк распределения суммы можно пересчитать. Для вручную созданных базовых строк распределения введенные суммы будут равны 0 (нулю).

8. Выберите Разнести, чтобы разнести проводку распределения.

9. В диалоговом окне Разноска выполните следующие действия:

   a. Установите для параметра Корректировка по кредиту значение Да, чтобы разнести распределение как проводку сторно. В противном случае распределение будет создано как реверсирующая проводка.

   b. Установите параметр Создать счет на оплату как Да, чтобы создать счет для оплаты при разноске распределения.

   c. Нажмите ОК. Выполняется операция повторного распределения задолженности по контрагентам. Проводки будут созданы для всех выбранных строк в результате распределения.

   Из-за разноски происходит одно из следующих событий, в зависимости от того, была ли накладная, включающая услугу для распределения, создана из журнала накладных поставщика или из заказа на покупку:

• Если накладная была создана из журнала накладных поставщика:

  • Если перевыставляется задолженность по поставщикам, журналы накладных создаются и разносятся автоматически. Если параметр Создать счет на оплату задан как Да, счет для оплаты будет автоматически разнесен.

  • При повторном выставлении задолженности для клиентов автоматически создаются накладные с произвольным текстом. Накладные для заказов на продажу и платежей разносятся автоматически.

• Если накладная была создана в заказе на покупку:

  • Если идет перевыпуск задолженности по поставщикам, заказы на покупку, по которым будут разноситься накладные, создаются автоматически. Если параметр Создать счет на оплату задан как Да, счет для оплаты будет автоматически разнесен.

  • При повторном выставлении задолженности для клиентов автоматически создаются заказы на продажу. Накладные для заказов на продажу и платежей разносятся автоматически.

10. Выбор Запросы>Ваучер для просмотра проводок, созданных в связи с распределением.

Пример

1. Создайте налоговую группу с именем VAT18-1 и кодом VAT18.

   

2. Создайте налоговую группу с освобождением от налога со стандартным налоговым кодом VAT18 и установите флажок Освобожденный.

   

3. Для налоговой группы в поле Транзитная налоговая группа укажите налоговую группу с освобождением от налога.

   

4. Создайте налоговую группу номенклатур с налоговым кодом VAT18.

   

5. Настройка транзитного счета 76.511. Инструкции см. в разделе Настройка транзитного счета.

6. Настройте два следующих кода расходов. Инструкции см. в разделе Настройка кода расходов.

   Код накладных расходов	Счет
   Загрузка	76.511
   Выгрузка	26.1

7. Создайте два выпущенных продукта с теми же названиями, что и коды расходов, созданные на предыдущем шаге. Для каждого выпущенного продукта в поле Код расходов укажите код расходов с таким же названием.

8. Создайте заказ на покупку для услуг (накладных расходов), которые имеют следующие две строки.

   Код номенклатуры	Количество	Цена за ед. изм.	Налоговая группа	Налоговая группа номенклатур
   Загрузка	1	1000
   Выгрузка	1	2,000	VAT18-1	VAT18

9. Разнесите накладную для покупки услуги (накладные расходы), где общая сумма составляет 3360 рублей, Россия (руб). Эта сумма включает сумму НДС 360 руб. Следующие проводки создаются по накладной.

   Счет учета	Корр. счет	Валютное	Сумма в валюте проводки	Сумма, руб.	Дата
   76.511	60.11	руб.	1000	1000	10.18.2019
   26.1	60.11	руб.	2,000	2,000	10.18.2019
   19.3	60.11	руб.	360	360	10.18.2019

10. На странице Журнал накладных выберите Расходы>Распределение.

11. На странице Распределение расходов в поле Дата разноски укажите 10.18.2019.

    

12. В поле Режим распределения выберите Перевыставить задолженность.

13. В разделе База распределения вручную создайте следующую строку.

    Тип контрагента	Расчетный счет	Название	Профиль разноски
    Клиент	RUF-000002	Звукоряд ТД	Общий

14. Выберите строку источника со ссылкой "Загрузка" в поле Номенклатура, выберите базовую строку для распределения, а затем выберите Распределение.

15. В нижней правой части страницы в поле Сумма введите 1000 для распределения по коду расходов "Загрузка".

16. Выберите Разнести.

17. В диалоговом окне Разноска выполните следующие действия:

    a. Задайте для параметра Корректировка по кредиту значение Нет.

    b. Установите для параметра Создать счет на оплату значение Да.

    c. Нажмите ОК.

    После разноски распределения будет выведено сообщение, содержащее информацию о заказе на продажу, который был создан для клиента. Затем можно открыть заказ на продажу для просмотра созданных проводок по накладной и следующему ваучеру.

    Дата	Счет учета	Корр. счет	Валютное	Сумма в валюте проводки	Сумма, руб.
    10.18.2019	62.11	76.511	руб.	1,000.00	1,000.00

    Из-за разноски корректирующая накладная для суммы перевыпущенной задолженности была создана. Эта накладная не включена в книгу продаж.

18. Для просмотра сведений о распределении задолженности на странице Журнал накладных выберите Расходы > История распределения накладных расходов. Затем в поле Режим распределения выберите Перевыставить задолженность.

Распределение накладных расходов на счет ГК

1. На странице Журнал накладных выберите накладную для созданного ранее заказа на покупку, включающего эту услугу. Затем выберите Расходы>Распределение.

   

2. В поле Распределение расходов выберите метод для распределения накладных расходов.

3. В поле Дата разноски выберите дату разноски.

4. В поле Режим распределения выберите Списание на затраты.

5. В разделе База распределения укажите счета ГК, в которые будут списываться накладные расходы.

6. Выберите Создать, чтобы создать базовую строку распределения.

7. В поле Счет ГК выберите счет ГК.

8. Выберите исходные и базовые строки для распределения, а затем измените поле К распределению по мере необходимости.

9. Выберите Распределение для распределения накладных расходов. Система создает строки, в которых сумма равна 0 (нулю). Для выбранной базы распределения в поле Суммы в правой нижней части страницы следует ввести сумму накладных расходов.

   Примечание

   Если введенное значение превышает общую сумму, доступную для распределения, будет выведено информационное сообщение.

10. Выберите Разнести, чтобы разнести проводку распределения. Выполняется операция списания накладных расходов на счет ГК. Проводки создаются для всех выбранных строк в результате распределения.

11. Выбор Запросы>Ваучер для просмотра проводок, созданных в связи с распределением.

Просмотр накладных расходов, распределенных по себестоимости номенклатуры

Себестоимость номенклатуры может быть скорректирована несколько раз с помощью функций распределения накладных расходов. Можно просмотреть проводки, которые корректируют затраты номенклатуры на страницах Сопоставления и Анализатор себестоимости. Сначала необходимо выполнить операцию закрытия склада.

1. Выберите Управление сведениями о продукте>Продукты>Выпущенные продукты, чтобы открыть страницу Сведения о выпущенном продукте.

2. Выберите номенклатуру, затем, в области действий, на вкладке Управление затратами, в группе Проводки затрат, выберите Проводки, чтобы открыть страницу Складские проводки.

3. Выберите проводку для полученной номенклатуры, для которой необходимо просмотреть структуру затрат.

4. Чтобы просмотреть проводки корректировки себестоимости запасов, в области действий на вкладке Запасы в группе Расчет себестоимости выберите Сопоставления. Страница Сопоставления содержит следующие поля:

   • Код расходов – код накладных расходов, которые были распределены в проводку прихода номенклатуры.
   • Счет поставщика — счет поставщика, у который были приобретены накладные расходы.
   • Накладная – номер накладной покупки по накладным расходам.

   

   Примечание

   Если поля счета поставщика и накладной не заполнены, операция корректировки затрат была выполнена стандартным методом распределения накладных расходов.

5. Чтобы просмотреть дополнительные сведения о списке и суммах накладных расходов, которые были включены в себестоимость разнесенной номенклатуры, на странице Складские проводки в области действий на вкладке Запасы в группе Учет затрат выберите Анализатор себестоимости.

   

Просмотр истории распределения для накладных расходов

Просмотр истории распределения из журнала накладных

1. На странице Журнал накладных выберите созданную ранее накладную по покупке, включающую эту услугу.

2. Выберите Расходы>История распределения накладных расходов, чтобы открыть страницу Распределение накладных расходов. В разделе База распределения отображается база распределения и результат распределения, в зависимости от значения в поле Режим распределения. Чтобы изменить режим распределения, выберите Правка, а затем в поле Режим распределения выберите новое значение.

   

3. В заголовке страницы Распределение накладных расходов установите для параметра Показать отмененные операции значение Да, чтобы отобразить проводки распределения накладных расходов, которые были отменены, и проводки, которые корректируют их.

4. Выберите Запросы>Ваучер для просмотра проводок, созданных в связи с распределением.

Просмотр истории распределения

История распределения может отображаться либо для конкретной накладной, либо для всех накладных, для которых была выполнена операция распределения накладных расходов.

1. Перейдите Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>История распределения накладных расходов.

2. Выберите Правка, а затем в полях Дата начала и Дата окончания период для фильтрации накладных для покупки по накладным расходам.

   В разделе Источник распределения показаны исходные строки для всех накладных за данный период. В разделе База распределения отображается база распределения и результат распределения.

   

Отмена распределения накладных расходов

1. Перейдите Расчеты с поставщиками>Запросы и отчеты>История распределения накладных расходов. В качестве альтернативы на странице Журнал накладных выберите Расходы>История распределения накладных расходов.

2. В поле Режим распределения выберите режим распределения, для которого нужно отменить распределение.

3. Выберите строки для отмены.

   Примечание

   Строки, созданные одной операцией распределения, не могут быть отменены частично. При выборе одной строки из операции распределения автоматически выбираются все строки из этой операции.

4. В поле Дата отмены введите дату отмены.

   

5. Выберите Отмена.

   Примечание

   • Если дата отмены предшествует дате по крайней мере одной проводки, помеченной для отмены, операция не будет выполнена, и будет выведено сообщение об ошибке.
   • Если перевыписка задолженности отменяется, будет получено информационное сообщение, содержащее ссылки на документы, созданные для клиентов или поставщиков.

6. Выберите Запросы>Ваучер для просмотра проводок, созданных в связи с отменой.