Налоговая информация для партнеров программы CSP в зависимости от местоположения

2025-06-10

Соответствующие роли: администратор выставления счетов

Программа поставщиков облачных решений (CSP) — это канал продаж, ориентированный на перепродажу продуктов партнёрами. В результате корпорация Майкрософт не всегда обязана взимать налог с продаж по счетам-фактурам партнеров. Правила по налогам и налоговым льготам зависят от страны или региона.

В этой статье вы найдете сведения об освобождении от уплаты налогов для конкретного расположения и узнайте, как просматривать цифровые подписи.

Сведения о налогах в стране и регионе

Доступна информация, связанная с налогами для Канады и США. Для получения сведений о других странах или регионах перейдите к другим регионам.

Канада

Большинство торговых посредников не освобождаются от налога на товары и услуги (GST)/согласованного налога на продажу (HST)/налога на продажу в Квебеке (QST). Обратитесь к своему налоговому консультанту, чтобы определить, является ли вы квалифицированным для освобождения, и какую документацию следует предоставить корпорации Майкрософт. Налог отображается в двух отдельных строках для Канады: GST/HST и PST/QST.

Для получения освобождения от уплаты провинциального налога на продажу (PST) в Британской Колумбии подайте заявление на налоговое освобождение, как указано. Укажите номер PST BC или предоставьте заполненный и подписанный Общий сертификат об освобождении.

Соединенные Штаты

Торговые посредники в США, которые хотят претендовать на освобождение от уплаты налога на продажу, должны предоставить подтверждение в течение 30 дней после принятия соглашения торгового посредника Майкрософт. Каждое государство имеет разные сертификаты исключения для перепродажи. Обратитесь к своему налоговому консультанту, чтобы определить, что имеет отношение к вашему юридическому адресу и зарегистрированным штатам.

В США, включая Пуэрто-Рико, налог на продажи и использование должны быть указаны отдельно. Начиная с августа 2021 года, налог указывается отдельно в счете от Microsoft, если иное не указано. Кроме того, налог Пуэрто-Рико указывается отдельно на уровне содружества и муниципалитета как налог Содружества и муниципальный налог. Он может включать сертификаты об освобождении от налога на перепродажу, действующие в нескольких штатах, такие как сертификат об освобождении от уплаты налога в рамках Соглашения о продажах и использовании, или унифицированный сертификат освобождения от налога на продажи и использование налога MTC.

Россия

По состоянию на 1 октября российское регулирование заявляет, что все выставление счетов российским предприятиям из иностранной компании должно взиматься с 0% НДС. Мы работаем над решением для корректировки позиции подлежащих обложению НДС в ваших счетах на основе лицензий и использования ("D"). Хотя мы работаем над реализацией этого изменения, вы можете оплатить счета в полном объеме, и исправления будут применены к следующему будущему счету в виде налогового кредита.

Вам будет отправлено дополнительное уведомление для обновления данной информации о ходе действий. Для счетов на основе лицензий, включая однократные счета, план Azure и новую коммерческую лицензию ("G"), обновленный НДС % будет отражен в счете на 6 ноября, охватывающим период октября, без необходимости налоговых кредитов.

Другие регионы

Если вы находитесь в другой стране или регионе, который взимает налоги, обратитесь в службу поддержки через Центр партнеров для ваших вопросов.

Просмотр цифровых подписных счетов в Индии

Партнеры в Индии могут просматривать счета с цифровой подписью. Для просмотра подписи вам потребуется Adobe Acrobat Reader Document Cloud (DC).

Если вы создали заказ в Центре партнеров, вы получите цифровую копию счета по электронной почте.

Выберите счет, который открывается в Adobe Acrobat Reader DC. В верхней части счета вы увидите сообщение "Подписанные и все подписи действительны".
Выберите подпись, чтобы просмотреть сертификат с указанием допустимости подписи.
Выберите свойства подписи, чтобы просмотреть дополнительные сведения о допустимости подписи.
Выберите Показать сертификат подписавшего, чтобы убедиться, что пути сертификации правильные, и что сертификат вызывается доверие.

Цифровая копия отправляется пользователю, создавшему заказ в Центре партнеров. Вы не можете получить счета с цифровой подписью для любых счетов, которые были выданы до 17 июля 2020 года. Кроме того, подписанные вручную счета недоступны.

Что такое модель современного дистрибьютора с ограниченным риском (LRD)?

Корпорация Майкрософт учредила дочернюю компанию LRD (дистрибьютор с ограниченной ответственностью за риски) в качестве дистрибьютора, осуществляющего покупку и продажу, который продает продукцию прямо или косвенно. Эта модель влияет на партнеров, которые покупают непосредственно у Microsoft через Соглашение о партнере Майкрософт (MPA), и далее демонстрирует приверженность Microsoft нашему бизнесу в следующих странах и регионах:

Австралия, Новая Зеландия и Канада.
Франция, Соединенное Королевство, Германия, Австрия, Бельгия, Дания, Финляндия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Швеция и Швейцария.
Испания, Бразилия, Индия.

В модели LRD:

Продающей организацией является локальная дочерняя компания LRD (права на продажу и распределение распространяются на LRD).
Методы оплаты не изменяются для партнеров CSP.
LRD может продавать только клиентам и партнерам, находящимся в стране или регионе LRD и на согласованных территориях, согласно определению налоговых органов.
Для LRD продаж лицензиаром может быть либо MS Corp, либо MIOL.
- Для Америки лицензиар является MS Corp (1010).
- Для EMEA и APAC лицензиар является MIOL (1062).

Для партнеров, не входящих в модель LRD, и для обычных или устаревших счетов, биллинговая организация:

В регионе EMEA плательщиком является Microsoft Ireland Operations Limited (MIOL).
Для Америки организацией, выставляющей счета, является корпорация Microsoft.
Для Азиатско-Тихоокеанского региона (APAC) выставляющей счета организацией является Microsoft Regional Sales Pte LTD.
Для Японии подразделение по выставлению счетов — это Microsoft Japan Co. Ltd.
Для Южной Кореи компания, ответственная за выставление счетов, — Microsoft Korea Inc.

Примечание.

Мы получили указания, что из-за округления десятичных знаков некоторые счета LRD могут показывать недо- или переплату налога по сравнению с суммой, которую следует вычислить на основе местного налогового регулирования. Пока мы работаем над разрешением этой проблемы, вам необходимо платить только сумму НДС, рассчитанную на промежуточный итог по счету-фактуре. Корпорация Майкрософт указывает ту же сумму в декларации по НДС и списывает разницу за любые переплаты. Корпорация Майкрософт несет риск недозаполненного НДС при наличии аудита. К сожалению, на данный момент корпорация Майкрософт не может переиздать измененный счет из-за ограничения системы.

Дополнительные ресурсы можно найти в коллекции готовности к операциям (требуется проверка подлинности). Также доступен документ FAQ: Обновление модели выставления счетов в программе для поставщиков облачных решений для новой коммерции – FAQ.

Поддержка

По вопросам об освобождении от уплаты налогов, возврате средств или другим налоговым вопросам запросите поддержку в Центре партнеров. Разрешите вам две недели, чтобы корпорация Майкрософт связалась с вами и устраните проблему.