Valutaomvärdering i ett konsolideringsföretag

När du konsolidera data från en redovisningsvaluta till en annan måste du fortfarande köra valutaomvärdering om det sker en förändring i valutakurser, så att ditt konto saldo är korrekt omvärderas. När du ursprungligen konsolidera data, använd valutakursdifferens flik för att välja den första valutakurser för översättning under konsolideringsprocessen. Efter en ny valutakurs registreras (t.ex. i nästa månad), du måste omvärdera den kontosaldon. Den orealiserade vinster eller förluster som sedan uppdateras baserat på den nya valutakursen och datum. Följande exempel illustrerar bokföringsposter som skapas under processen.

Företagsinställningar

• Källa/driftföretag (USMF) – Amerikanska dollar (USD) används som redovisnings- och rapporteringsvaluta.
• Konsoliderat företag (CON) – Euro (EUR) används som redovisnings- och rapporteringsvaluta.
  • Realiserad vinst– Redovisningskonto 801500
  • Realiserad förlust – Redovisningskonto 801600
  • Orealiserad vinst – Redovisningskonto 801600
  • Orealiserad förlust – Redovisningskonto 801400

Ursprungliga transaktioner

Kontantkvitto transaktioner i USMF

Datum	Redovisningskonto	Valuta	Tid
10/11/2020	110110 – Kassa	USD	500
10/11/2020	130100 – Kundfordringar	USD	-500

Valutakurser

Från valuta	Till valuta	Startdatum	Valutakurs
EUR	USD	10/1/2020	200
EUR	USD	11/1/2020	150
EUR	USD	12/1/2017	100

Utföra konsolideringen för oktober 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto	Valuta	Belopp	Beräkning
110110	Euro	250	500 USD × 50 %
130100	Euro	-250	-500 USD × 50%

Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från den 1 oktober 2020, genom den 30 November, 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto	Valuta	Belopp	Beräkning
110110	Euro	333,33	Ursprungligt belopp av 500 × 66,6667 %
130100	Euro	-333,33	Ursprungligt belopp -500 × 66,6667 %
801400	Euro	83,33	333,33 – 250
801600	Euro	-83,33	-333,33 – (-250)

Du kommer att se ytterligare transaktioner för rapportering valuta.

Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från 1 oktober 2020 till 31 December 2020

Saldon i fältet konsolideringsföretag

Redovisningskonto	Valuta	Belopp	Beräkning
110110	Euro	500.00	Ursprungligt belopp av 500 × 1
130100	Euro	-500,00	Ursprungligt belopp -500 × 1
801400	Euro	250	500 – 333,33 = 166,67 166,67 83,33 + = 250
801600	Euro	-250	-500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250