Anteckning
Åtkomst till den här sidan kräver auktorisering. Du kan prova att logga in eller ändra kataloger.
Åtkomst till den här sidan kräver auktorisering. Du kan prova att ändra kataloger.
Storno-redovisning är metoden att använda negativa tal för att återföra ursprungliga journalkontoposter.
Storno-redovisning är metoden att använda negativa debet- eller kreditbelopp för att återföra ursprungliga journalkontoposter. Eftersom bokföringsansvariga vanligtvis skriver Storno-poster med rött bläck, kallas denna redovisningssed även Röd Storno. Med hjälp av Storno-redovisning kan du annullera ett dokument med felaktiga belopp, men du bör alltid ange korrekt dokumentbelopp efter annulleringen.
Exempel
En bokföringsansvarig bokför en faktura från en leverantör för 120 USD. Under betalningsprocessen upptäcker det att bokföringsansvarig av misstag har angett 120 USD istället för 102 USD. Nu behöver bokföringsansvarig skapa Storno för ursprungsdokumentet och sedan skapa den korrekta fakturan för 102 USD. Mer information finns i Översikt över leverantörsfakturor. Följande tabell visar den allmänna posten för Storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Inköp, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Invoice0001 | Leverantör, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Storno0001 | Inköp, periodisering | -120 | Storno | |
| Storno0001 | Leverantör, periodisering | -120 | Storno | |
| Invoice0002 | Inköp, periodisering | 102 | Korrekt faktura | |
| Invoice0002 | Leverantör, periodisering | 102 | Korrekt faktura |
I det här exemplet visar balansräkningen följande.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inköp, periodisering | 102 | 0 | 102 |
| Leverantör, periodisering | 0 | 102 | -102 |
Differenser mellan Storno- och återföringsposter
Det finns två sätt att korrigera bokföringsposter – återför och storno. Om du använder en återföringspost skapas en kopia av den ursprungliga allmänna posten med återföring av debet- och kreditkonton och beloppen förblir med samma tecken. Om du använder Storno skapas en kopia av den ursprungliga allmänna posten, men beloppen registreras med ett minustecken. Följande tabell visar den allmänna posten för Storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Inköp, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Invoice0001 | Leverantör, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Reverse0001 | Inköp, periodisering | 120 | Återför | |
| Reverse0001 | Leverantör, periodisering | 120 | Återför | |
| Invoice0002 | Inköp, periodisering | 102 | Korrekt faktura | |
| Invoice0002 | Leverantör, periodisering | 102 | Korrekt faktura |
I det här exemplet visar balansräkningen följande.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inköp, periodisering | 222 | 120 | 102 |
| Leverantör, periodisering | 120 | 222 | -102 |
Observera att saldona är lika för återföringen och storno. Det finns en skillnad mellan debetomsättning och kreditomsättning eftersom återföringsposten gör redundant debet och kreditomsättning. Den återföringsposten används i länder/regioner där omsättning sällan används. Andra länder/regioner använder Storno-redovisning.
Delvis Storno
Delvis Storno är redovisningsmetoden att använda negativa debet- eller kreditbelopp för att återföra en del ursprungliga journalkontoposter. Vissa länder/regioner tillåter att delvis Storno används. En bokföringsansvarig bokför en faktura från en leverantör för 120 USD. Under betalningsprocessen upptäcker det att bokföringsansvarig av misstag angett fel nummerserie. Den ursprungliga fakturan för 102 USD hade ett misstag i nummerserien. Genom att använda del av Storno ska bokföringsansvarig skapa Storno för 18 USD. Följande tabell visar den allmänna posten för delvis Storno.
| Dokument-ID | Konto | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Invoice0001 | Inköp, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Invoice0001 | Leverantör, periodisering | 120 | Originalfaktura (felaktig) | |
| Storno0001 | Inköp, periodisering | -18 | Delvis Storno | |
| Storno0001 | Leverantör, periodisering | -18 | Delvis Storno |
I det här exemplet visar balansräkningen följande.
| Konto | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Inköp, periodisering | 102 | 0 | 102 |
| Leverantör, periodisering | 0 | 102 | -102 |
Delvis Storno kan skapa ett problem i formuläret Originalutskrift. Om det finns en skillnad mellan datumet på originaldokumentet och datumet för Storno kan det göra det svårt att få ett korrekt valutabelopp. Detta innebär att delvis Storno endast tillåts för vissa dokument. Dynamics 365 Finance innehåller delvisa Storno-funktioner för dokument och länder/regioner där den är tillåten.
Så här anger du Storno på journalrader
Ange debet- eller kreditbeloppet med ett negativt tecken på journalraden för att göra en Storno-registrering. Fältet Korrigering ställs in under bokföringsprocessen.
Så visas Storno
Ekonomi hanterar negativa journalbelopp på ett särskilt sätt. Den allmänna journalposten, kundtransaktionen, leverantörstransaktionen och andra transaktioner ger en Storno-funktion, enligt nedan.
| Användarindata för journalrad | Lagringsprincip | Visa princip | Inverkan på utdragsrapporten | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Korrigeringsfält | Beloppsfält | Belopp i transaktionsvaluta | Tid | Debetkolumn | Kreditkolumn | Saldokolumn | |
| Debet | Nr | >0 | Tid | Tid | Ökningar | Ökningar | |
| Kredit | Nr | <0 | -Belopp | Tid | Ökningar | Minskningar | |
| -Debet | Ja | >0 | +Belopp | -Belopp | Minskningar | Ökningar | |
| -Kredit | Ja | <0 | -Belopp | -Belopp | Minskningar | Minskningar | |
Du kan anpassa visningen av Storno i formulär, rutnät, kolumner och fält. Du kan till exempel stänga av teckenvisningen eller ändra utfyllnad för negativa belopp. Du kan också använda fältet Korrigering med alla visningsinställningar. Om fältet korrigering har "Ja" är det en Storno-post.
Hur dokument skapar Storno
Vissa dokument skapar annulleringstransaktioner. Omvärdering i utländsk valuta till exempel av redovisning, leverantörsreskontra och kundreskontradokument annullerar orealiserad vinst och förlust. För mer information, se Omvärdering i utländsk valuta för huvudbok eller Omräkning i utländsk valuta för Leverantörsreskontra och Kundreskontra. När en annulleringstransaktion har skapats skapas nya transaktioner med orealiserad vinst och förlust. Annulleringstransaktioner skapas också för lager. Mer information om stängning av lager. Det finns dokument som gör att du kan annullera det tidigare bokförda dokumentet. Användaren kan exempelvis skapa en kreditfaktura för att annullera en tidigare skapad faktura. Dokument använder specifika parametrar för att skapa återförings- eller Storno-transaktioner. Omvärdering i utländsk valuta skapar till exempel återföring eller Storno-transaktioner baserade på den allmänna korrigeringsparametern för redovisning. Kundkreditfakturan skapar återföringstransaktioner eller Storno-transaktioner baserat på korrigeringsparametern för kundreskontrakreditfaktura.