إنشاء قوائم مالية مدمجة

تصف هذه المقالة السيناريوهات المختلفة التي قد تقوم فيها بإنشاء قوائم مالية مدمجة.

عمليات دمج أحادية المستوى ومتعددة المستويات عبر الكيانات القانونية

تقضي أسهل طريقة للدمج باستخدام التقارير المالية هي استخدام أشجار التقارير لتجميع البيانات عبر الشركات التي لها دليل الحسابات نفسه والفترات المالية نفسها. فيما يلي الخطوات العالية المستوى للدمج باستخدام شجرة التقارير.

1. أنشئ تعريف صف، وتأكد من أن كافة الحسابات المناسبة في كافة الشركات مضمنة في الصفوف.
2. أنشئ تعريف عمود يتضمن كافة الأعمدة المطلوبة للتقرير الذي تعمل على إنشائه.
3. أنشئ شجرة تقارير تتضمن عقده تقارير لكل شركة تستخدمها في التقارير المدمجة.

تلميح

للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية إنشاء وإدارة تعريفات الصفوف وتعريفات الأعمدة وأشجار التقارير، راجع مكونات التقارير المالية.

يبين الرسم التوضيحي التالي كيفية استخدام تعريف شجرة التقارير في التقارير المالية لتعريف كل شركة ستقوم بدمجها.

عندما تستخدم شجرة التقارير مع تعريف التقرير، يمكنك عرض كل شركة بشكل منفصل، كما هو مبين في التقرير المدمج في الرسم التوضيحي التالي. تظهر المبالغ المدمجة على مستوى الملخص.

يمكنك أيضًا إنشاء شجرة تقارير متعددة المستويات تتضمن العدد الذي تريده من المستويات. يبين الرسم التوضيحي التالي تعريف شجرة تقارير متعددة المستويات لديها تجميعات حسب مناطق العالم.

يبين الرسم التوضيحي التالي تعريف شجرة تقارير متعددة المستويات لديها تجميعات حسب الوظائف.

عرض الشركات جنبًا إلى جنب

يفضل الكثير من العملاء التقارير حيث تظهر الشركات جنبًا إلى جنب، وحيث يعرض العمود الإجمالي المدمج. يمكن تحقيق هذا التنسيق بسهولة بعد إنشاء شجرة التقارير. فيما يلي الخطوات العالية المستوى لعرض الشركات جنبًا إلى جنب في القوائم المالية المدمجة.

1. أنشئ تعريف عمود يتضمن عمود البعد المالي لكل شركة.
2. استخدم حقل وحدة التقارير‬ لتحديد الشجرة ووحدة التقارير لكل عمود.
3. اختياري: إضافة الرؤوس والأعمدة الإجمالية.

يبين الرسم التوضيحي التالي تعريف عمود بتنسيق جنبًا إلى جنب.

عمليات الدمج التي تستخدم بنى المؤسسة التي تم إنشاؤها من كيانات قانونية

تقوم التدرجات الهرمية للمؤسسات التي تحتوي على أبعاد أو كيانات قانونية بإنشاء تعريفات شجرة التقارير في التقارير المالية بطريقة حيوية. ثمة طريقة سهلة لتنظيم عمليات الدمج وهي إضافة تدرج هرمي للمؤسسات إلى تقريرك في إعداد التقارير المالية. استنادًا إلى تاريخ التقرير، ستحدد عملية إعداد التقارير المالية التدرج الهرمي للمؤسسة بتاريخ السريان أو قبله، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي.

عمليات الدمج التي تشتمل على استبعادات

تعتبر حركات الاستبعاد جزءًا مشتركًا من عملية الدمج. في هذا المثال، تم استبعاد خمسة الحسابات أثناء الدمج: 142600 و211400 و401420 و401180 و510820. قد تقوم الشركات بإعداد الحسابات بين الشركات الشقيقة بشكل مختلف. على سبيل المثال، قد تقوم بعض الشركات بتعيين الرقم الأخير إلى 9 في حالة استخدام الحساب في الحركات بين الشركات الشقيقة. بصرف النظر عن الأسلوب، إذا كنت تعرف الحسابات بين الشركات الشقيقة، يمكنك إظهار عمليات الاستبعاد في القوائم المالية المدمجة.

يبين الرسم التوضيحي التالي تعريف عمود لبيان دخل مدمج. تم تعريف ثلاثة حسابات للأرباح والخسائر بين الشركات الشقيقة لكل شركة باستخدام عامل تصفية البعد. تتضمن الأعمدة F وG وH حسابات الاستبعاد فقط لشركات USMF وUSRT وDEMF. تم إعداد هذه الأعمدة لكي لا تتم طباعتها على القائمة المالية.

عندما يتم إنشاء التقرير، يتم حساب المبالغ المستبعدة في الأعمدة F وG وH، وسيتم حساب مجموعها في العمود I. يعرض العمود J المبالغ المدمجة. تستثني هذه المبالغ المدمجة عمليات الاستبعاد لشركات USMF وUSRT وDEMF.

تلميح

أنشئ تقريرًا ثانيًا لا يعرض سوى الإدخالات المستبعدة، واستخدمه في مجموعة تقارير تتضمن التقرير المدمج. وبهذه الطريقة، ستتوفر لديك كافة المعلومات الضرورية لإنشاء إدخالات دفتر اليومية المطلوبة.

يبين الرسم التوضيحي التالي التقرير المدمج:

سواء كنت تستخدم الحسابات أو الأبعاد أو كليهما، تسمح لك عملية إعداد التقارير المالية بتصفية الإدخالات المستبعدة باستخدام إمكانيات تصفية التقارير.

حصة الأقلية

قد تملك إحدى الشركات نسبة مئوية من شركة أخرى. وفي هذه الحالة، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار فقط النسبة المئوية التي تملكها الشركة عندما تقوم بإنتاج تقرير مدمج. تتوفر لعملية إعداد التقارير المالية الكثير من الطرق لإظهار حصة الأقلية، استنادًا إلى تفضيلات المستخدم. إحدى الطرق هي استخدام نسبة مئوية تراكمية في تعريف شجرة التقارير. وهناك طريقة أخرى وهي إظهار حصة الأقلية كبند منفصل في التقرير.

استخدام تعريف شجرة التقارير

في تعريف شجرة التقارير، أدخل النسبة المئوية للملكية في العمود (العمود H)، التجميع%، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي. عند إنشاء التقرير، يمكن استخدام هذه النسبة المئوية لحساب المبلغ المدمج. في هذا المثال، تملك شركة Contoso 80 بالمائة فقط من Contoso Germany. يمكنك إدخال 80 أو .8 في عمود التجميع%، وسيتم تجميع 80 بالمئة وصولاً إلى المستوى المدمج.

إشعار

يمكنك تطبيق هذه النسبة المئوية للملكية على أي وحدة التقارير، وليس فقط على مستوى الشركة.

عند إنشاء التقرير، سيظهر تقرير Contoso Germany نسبة 100 بالمائة من مبلغ المبيعات، وسيتم تخصيص 80 بالمائة من المبلغ واحتسابه إلى مستوى المبيعات المدمج.

إذا كنت تملك نسبة تقل عن % 1 من الشركة، يمكنك تحديد خانة الاختيار السماح بالتجميع أقل من 1%‬ في علامة التبويب خيارات إضافية في صفحة إعدادات التقرير، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي. في هذه الحالة، ستتم معاملة القيم الموجودة في عمود % التجميع في شجرة التقارير على أنها أقل من 1 بالمئة. على سبيل المثال، إذا قمت بإدخال .8، سيتم تجميع النسبة المئوية 0.8 إلى المستوى المدمج، وليس 80 بالمئة. أو، يمكنك تحقيق نفس النتيجة من دون تحديد خانة الاختيار السماح بالتجميع أقل من 1%‬ وإدخال .008 في عمود % التجميع.

إظهار الملكية كصف منفصل في تقرير مدمج

هناك خيار آخر لحصة الأقلية وهو عرض نسبة 100 بالمئة من الشركة التابعة لكل بند في التقرير ولكن مع طرح الحصة غير المسيطرة من صافي الدخل.

كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي، يمكن استخدام عبارة IF THEN ELSE وتقييد العمود في تعريف الصف لحساب حصص الأقلية على التقارير المالية.

دلائل حسابات متعددة عبر الكيانات القانونية

في أغلب الأحيان، يكون لدى كيانات قانونية مختلفة دلائل حسابات مختلفة، ولكنها مع ذلك تريد إنتاج قوائم مالية مدمجة. وفي هذه الحالة، يمكن استخدام التقارير المالية لدمج البيانات، لكي تتمكن من إنشاء تقارير مالية مدمجة. فيما يلي الخطوات العالية المستوى لإجراء الدمج عند وجود دلائل حسابات مختلفة عبر الكيانات القانونية.

1. أنشئ تعريف صف يحتوي على ارتباطات متعددة بالأبعاد المالية. يجب أن يتوفر ارتباط واحد لكل دليل الحسابات.
2. استخدم قيد وحدة التقارير في تعريف العمود لتعيين كل شركة إلى العمود المناسب.

يمكن إضافة ارتباطات متعددة بالأبعاد المالية لكل صف في تعريف الصف لكل دليل حسابات خاص بكل شركة. في الرسم التوضيحي التالي، تستخدم شركة USMF مجموعة الحسابات في العمود الأول‬ ربط بالأبعاد المالية‬ (العمود J)، وتستخدم شركة DEMF الحسابات في العمود ربط بالأبعاد المالية (العمود K).

يمكنك استخدام شجرة التقارير لتحديد الارتباط بالأبعاد المالية المستخدم مع كل شركة من تعريف الصف. حدد تعريف الصف في العمود E، ثم حدد ارتباط الصف المناسب في العمود F، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي.

تلميح

عندما تقوم بإنشاء ارتباطات بالأبعاد المالية، يمكنك استخدام الوصف لتعريف الشركات التي ينطبق عليها كل ارتباط. وبهذه الطريقة، يمكنك بسهولة تحديد الشركة الصحيحة عند إنشاء شجرة التقارير. في تعريف العمود، يسمح لك الحقل وحدة التقارير بتقييد كل عمود بوحدة من شجرة التقارير، لكي تتمكن من عرض البيانات جنبًا إلى جنب. إذا لم تحدد شركة معينة لعمود ما، فستظهر البيانات المدمجة لجميع الشركات.

تقويمات مالية مختلفة عبر العديد من الكيانات القانونية

قد يكون لدى كيانات قانونية مختلفة تقويمات مالية مختلفة، ولكنها مع ذلك تحتاج إلى إنتاج قوائم مالية مدمجة. هناك طريقتان لإجراء الدمج عند وجود فترات مالية مختلفة عبر الكيانات القانونية:

• أنشئ تعريف عمود، واستخدم الفترة والسنة لتعيين الفترات الملائمة لكل شركة.
• في الإعدادات‏‎>غير ذلك>خيارات إضافية، حدد إن كنت تريد إجراء الدمج باستخدام تاريخ انتهاء الفترة أو رقم فترة.

عندما تعمل على تصميم تعريف العمود لشركات متعددة لديها فترات مالية مختلفة، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار الشركة التي سيتم تعيينها إلى حقل اسم شركة في تعريف التقرير. سيتم استخدام التقويم المالي لهذه الشركة كالتقويم المالي الأساسي لتعريف التقرير. على سبيل المثال، يوضح الجدول التالي الفترة المالية التي تم إعدادها للشركتين USMF وINMF. بالنسبة إلى التقارير المدمجة، تريد استخدام التقويم المالي الذي تستخدمه USMF. يعرض العمود "تعيين" الفترة والسنة المكافئتين لكل شركة إذا تم إنشاء تقرير لتاريخ 30 يونيو 2018.

الشركة	السنة المالية	تعيين
USMF	السنة المالية، 1 يوليو حتى 30 يونيو	الفترة 12، السنة المالية 2018
INMF	سنة التقويم، 1 يناير حتى 31 ديسمبر	الفترة 6، السنة المالية 2018

في الرسم التوضيحي التالي، تم تحديد الشركة USMF في حقل اسم شركة في تعريف التقرير. وبالتالي، سيتم استخدام التقويم المالي لشركة USMF كالتقويم المالي الأساسي. في هذا المثال، عند إنشاء تقرير لتاريخ 30 يونيو، 2018، ستستخدم شركة USMF الفترة الأساسية، التي تم تعريفها كالفترة الزمنية 12 في تعريف التقرير. ستستخدم شركة INMF الفترة 6، أي BASE–6. سيحتوي العمودين على بيانات لشهر يونيو 2018.

يبين الرسم التوضيحي التالي الخيارات الموجودة في تعريف التقرير، والتي تسمح لك بتحديد ما إذا كان رقم الفترة أو تاريخ انتهاء الفترة مستخدمًا في إجراء عملية الدمج.

عمليات دمج وحدات الأعمال

تركز هذه المقالة على تعريفات شجرة التقارير والتدرجات الهرمية للمؤسسات في التقارير المالية لأغراض تتعلق بعمليات الدمج. يمكنك أيضًا استخدام شجرة التقارير لإنشاء تقارير تتعلق بدمج وحدات الأعمال، مثل التقارير حول المبيعات أو العمليات في جميع أنحاء العالم. وتعتبر هذه التقارير من المتطلبات العامة. لإنشائها، حدد شركة وبُعدًا لكل وحدة تريد إجراء الدمج عليها. على سبيل المثال، في الرسم التوضيحي التالي، تم الحصول على تجميع وحدات الأعمال عن طريق تكرار كل شركة في عمود الشركة (العمود A) وتحديد مجموعة من قيم أبعاد القسم لكل شركة في عمود البُعد (العمود D).

عمليات الدمج التي تشتمل على عملات متعددة للتقارير

تقدم التقارير المالية المزيد من المرونة عندما تستعرض البيانات الفعلية وبيانات الموازنة ورقابة الموازنة والتخطيط للموازنة بعملات متعددة. من خلال إحضار بيانات الإعداد الأساسية، لن تحتاج إلى إجراء أي إعداد إضافي في التقارير المالية لعرض أي تقرير بأي عملة في أي وقت ولأي مستخدم.

المتطلبات الأساسية

لحساب الأرصدة المحوّلة بشكل صحيح، يتطلب إعداد التقارير المالية تعيين الفئة حساب الأرباح المحتجزة إلى حساب "الأرباح المحتجزة‬" في قائمة الحساب الرئيسي. لا تدعم التقارير المالية الترحيل إلى حساب "الأرباح المحتجزة". إذا تم ترحيل الحركات إلى حساب الأرباح المحتجزة، فلن يتم حساب الأرصدة المحوّلة بشكل صحيح. نحن ننصح المستخدمين بإعداد حساب إضافي للأرباح المحتجزة لترحيل التسويات إلى حساب الأرباح المحتجزة.

على الحساب الرئيسي، يجب تعيين الحقلين نوع سعر الصرف لإعداد التقارير المالية‬ ونوع تحويل العملة‬ على علامة التبويب السريعة إعداد التقارير المالية لكل حساب، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي. يمكن إكمال هذه المهمة على كل حساب على حدة، أو يمكنك استخدام قوالب الحساب لتطبيق التغييرات بسهولة.

• في الحقل نوع سعر الصرف لإعداد التقارير المالية‬، حدد نوع سعر الصرف الذي يحتوي على أسعار العملات وأسعار الصرف لتطبيقها على الحساب. سيتم تطبيق جدول أسعار العملات وأسعار الصرف على البيانات الفعلية في إعداد التقارير المالية.
• في الحقل نوع تحويل العملة، حدد الأسلوب المستخدم لحساب سعر الصرف للحساب. يُستخدم أسلوب العملة هذا للبيانات الفعلية وبيانات الموازنة في إعداد التقارير المالية.

فيما يتعلق ببيانات الموازنة ورقابة الموازنة والتخطيط للموازنة، يتم تحديد نوع سعر الصرف في صفحة دفتر الأستاذ. سيتم استخدام هذا الجدول لاستخراج أسعار الصرف، وسيتم استخدام نوع تحويل العملة الذي تم تعيينه إلى الحساب.

أساليب تحويل العملة

هناك أربعة خيارات لحساب أسعار الصرف في إعداد التقارير المالية:

• المتوسط المرجح‬ – يُستخدم هذا الأسلوب في أغلب الأحيان لحسابات الأرباح والخسائر. وهو يستخدم المعادلة التالية:

  (سعر الصرف × عدد أيام السريان) ÷ عدد الأيام في الفترة

• المتوسط‬ – هذا الأسلوب عبارة عن أسلوب بديل لحسابات الأرباح والخسائر. وهو يستخدم المعادلة التالية:

  إجمالي أسعار الصرف ÷ عدد أسعار الصرف

• الحالي - يُستخدم هذا الأسلوب في أغلب الأحيان لحسابات الميزانية العمومية. سعر الصرف المستخدم هو السعر بتاريخ التقرير أو العمود أو بعده في إعداد التقارير المالية.

• تاريخ الحركة – يُستخدم هذا الأسلوب لحسابات الأصول الثابتة. سعر الصرف المستخدم هو السعر بتاريخ اليوم الذي تم فيه الاستحواذ على الأصل. إذا لم يتم إدخال سعر لهذا التاريخ، فسيتم استخدام السعر السابق الذي تم إدخاله الأقرب إلى تاريخ الاستحواذ على الأصل.

خيارات مصمم التقارير لتحويل العملة

في إعداد التقارير المالية، يمكن إظهار أي تقرير بأي عدد من عملات التقارير. تدعم الحقول التالية في تعريف التقرير هذه الإمكانية:

• القسم معلومات العملة في صفحة تعريف التقرير. يعرض هذا القسم العملة التي تظهر بها القيم عند إنشاء تقرير.
• خانة الاختيار تضمين كافة عملات التقارير الجديدة. عند تحديد خانة الاختيار هذه، سيُضاف تقرير لكل عملة التقارير إلى قائمة انتظار التقارير بعد إنشاء التقرير الذي يستخدم العملة الوظيفية‬ للشركة. إذا تم إلغاء تحديد خانة الاختيار هذه، يبقى باستطاعتك تحديد عملة التقارير في عارض الويب‬. في هذه الحالة، ستتم معالجة عارض الويب‬ التقارير فقط عندما تحددها.

تسمح لك الخيارات الموجودة في تعريف التقرير بتحويل تقرير بسهولة إلى كافة عملات التقارير. وبالتالي، قد تتمكن من إزالة تعريفات التقارير المكررة التي تختلف فقط من ناحية العملات المستخدمة. إذا احتجت إلى تقرير يعرض عملات متعددة جنبًا إلى جنب، يمكنك مواصلة استخدام الحقل عرض العملة في صفحة تعريف العمود لتحويل فقط هذا العمود في التقرير إلى عملة تقارير بديلة.

تعديل تحويل العملة

يمثل تعديل تحويل العملة (CTA) الفرق بين الأسعار المستخدمة لاحتساب حسابات الميزانية العمومية والسعر المستخدم لحسابات بيان الدخل. سيؤدي هذا الفرق إلى اختلال الميزانية العمومية. يمكنك استخدام التقارير المالية لحساب تعديل تحويل العملة (CTA) بطريقتين:

• استخدم صفحة "تعديلات التقريب" في تعريف الصف، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي.

  

  عندما تحدد الصف الذي يجب أن يُظهر تعديل التقريب وصف إجمالي الأصول وصف إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية والحد المناسب لك، ستحتسب عملية إعداد التقارير المالية الفرق وتضعه في الصف المطلوب. سيتم إنشاء بند يسمى تعديل التقريب وسيظهر عند التصفح لأسفل، كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي.

  

• ضع كافة الحسابات في نطاق، من الأصول إلى المصروفات. كما هو مبين في الرسم التوضيحي التالي، سيكون الفرق المبلغ نفسه كما في تعديل التقريب. وبالتالي، يمكنك استخدامه كفحص إجمالي للتأكد من أن صفحة تعديل التقريب لا تتضمن أي أرصدة حسابات تم تجاهلها.

  

أسلوب حساب الرصيد

للحصول على مبالغ محوّلة بشكل صحيح عند استخدام العملات، تستخدم عملية إعداد التقارير المالية أساليب الحساب التالية للأرصدة:

• المرجح المتوسط والمتوسط – يتم حساب كل فترة زمنية بحسب مرجحها المتوسط، ويتم حساب الأعمدة الإجمالية فيها للفترة الربع سنوية وحتى تاريخه في هذه السنة،
• سابق‬ – أي حساب يستخدم أسلوب التحويل السابق يعود دومًا إلى تاريخ الحركة. في حال تم إقران تاريخ استحواذ بالحركة، يتم استخدام هذا التاريخ للحصول على سعر الصرف. ويتم عندئذٍ احتساب إجمالي كل فترة وتخزينه للمساعدة في تحسين وقت الحساب.
• حالي – يتم حساب الأعمدة المحتسبة والأعمدة الإجمالية، مثل الأعمدة للفترة الربع سنوية وحتى تاريخه في هذه السنة، بالسعر الفوري المحدد في العمود أو في التقرير. على سبيل المثال، سيستخدم العمود ربع السنة 1 سعر 31 مارس عند استخدام سنة التقويم.

الموارد الإضافية

لمزيد من المعلومات عن الدمج وتحويل العملة‬، راجع الموضوع الأصل لهذه المقالة، نظرة عامة على عمليات الدمج المالية وتحويل العملات‬.

لمزيد من المعلومات حول كيفية إدخال تفاصيل الدمج عبر الإنترنت، راجع عمليات الدمج المالية عبر الإنترنت.