تسويات دفتر الأستاذ

ملاحظة

انتقلت مجموعات اهتمام المجتمع الآن من Yammer إلى Microsoft Viva Engage. للانضمام إلى مجتمع Viva Engage والمشاركة في المناقشات الأخيرة، املأ نموذج طلب الوصول إلى مجتمع Finance and Operations Viva Engage واختر المجتمع الذي تريد الانضمام إليه.

تسوية دفتر الأستاذ هي عملية مطابقة الحركات المدينة والدائنة في دفتر الأستاذ العام. يتم استخدام تسوية المبالغ المدينة والدائنة لتسوية رصيد حساب دفتر الأستاذ بواسطة الحركات المفصلة التي تكوّن هذا الرصيد.

يمكنك استبعاد المعاملات التي تمت تسويتها من الاستفسارات والتقارير. باستبعاد هذه المعاملات، يمكنك تحليل معاملات دفتر الأستاذ المفتوحة التي تشكل رصيد حساب دفتر الأستاذ بسهولة أكبر.

هام

توجد أيضًا لدى وحدات الحسابات الدائنة والحسابات المدينة تسوية فواتير ودفعات. عند حدوث التسوية في دفاتر الأستاذ الفرعية للحسابات الدائنة والحسابات المدينة، لا تتم تسوية إدخالات دفتر الأستاذ المناظرة بشكل تلقائي. اعتبارًا من الإصدار 10.0.42 من Dynamics 365 Finance، تتوفر معلمة جديدة التسوية التلقائية من دفتر الأستاذ الفرعي إلى دفتر الأستاذ. لمزيد من المعلومات، راجع تسويات دفتر الأستاذ الجزئية.

ميزات تسوية دفتر الحسابات

في الإصدار 10.0.21 من Microsoft Dynamics 365 Finance، تمت إزالة الخيار تغيير تسوية دفتر الأستاذ المتقدم من صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام. تم الآن أيضًا تمكين تسوية دفتر الأستاذ المتقدم. في الإصدار 10.0.25 من Finance، تم تقديم ميزة الوعي بين تسوية دفتر الأستاذ وإغلاق نهاية العام. تعدّل هذه الميزة الوظائف الأساسية في تسوية دفتر الأستاذ وإغلاق نهاية السنة لدفتر الأستاذ العام. قبل تمكين هذه الميزة، في مساحة عمل إدارة الميزات، راجع الوعي بين تسوية دفتر الأستاذ وإغلاق نهاية العام‬‏‫.

ملاحظة

بدءا من Dynamics 365 Finance الإصدار 10.0.40، يمكن العثور على ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ، جنبًا إلى جنب مع ميزاتها المرتبطة تمكين أتمتة عملية تسوية دفتر الأستاذ ونشر المكاسب/الخسائر المحققة للعملات الأجنبية لتسويات دفتر الأستاذ، على معلمات دفتر الأستاذ العام، وتحديدًا ضمن علامة التبويب تسويات دفتر الأستاذ. يمكنك إدارة هذه الميزات من خلال معلمات بعنوان تمكين الخيارات المتقدمة للتوعية، تمكين أتمتة عملية تسوية دفتر الأستاذ، تمكين نشر المكاسب/الخسائر المحققة للعملات لتسويات دفتر الأستاذ على التوالي.

إعداد تسوية دفتر الأستاذ

حدد الحسابات الرئيسية لتسوية دفتر الأستاذ. اختر هذه الحسابات الرئيسية بإحدى طريقتين:

1. انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>إعداد دفتر الأستاذ>معلمات دفتر الأستاذ العام.
2. في علامة التبويب تسويات دفتر الأستاذ، حدد أدلة الحسابات التي تريد تحديد الحسابات الرئيسية منها.
3. حدد الحسابات الرئيسية لتسوية دفتر الأستاذ. نظرا لأن مخططات الحسابات عمومية، فإن جميع الشركات التي تقوم بتعيين مخططات الحسابات المحددة لها نفس الحسابات الرئيسية المحددة لتسوية دفتر الأستاذ.

–أو –

1. انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>المهام الدورية>تسويات دفتر الأستاذ.
2. حدد حسابات تسوية دفتر الأستاذ.
3. في مربع الحوار، حدد مخططات الحسابات والحسابات الرئيسية لتسوية دفتر الأستاذ. مربع الحوار هذا عبارة عن اختصار. تظهر أيضا أي حسابات رئيسية تضيفها هنا في صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام .

يمكنك استخدام نفس الإجراءات الأساسية لإزالة الحسابات الرئيسية من تسوية دفتر الأستاذ في أي وقت. لن تؤثر إزالة حساب رئيسي على تسويات دفتر الأستاذ السابقة. ومع ذلك، لم يعد الحساب الرئيسي والمعاملات تظهر في صفحة تسويات دفتر الأستاذ .

تسوية المعاملات

لتسوية معاملات دفتر الأستاذ، اتبع الخطوات التالية:

1. انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>المهام الدورية>تسويات دفتر الأستاذ.

2. قم بتعيين عوامل التصفية في أعلى الصفحة:

   • حدد نطاق تاريخ. أو حدد كود الفاصل الزمني‬ لتعبئة نطاق التاريخ بشكل تلقائي. لا تقم بتسوية معاملات دفتر الأستاذ التي تتجاوز السنوات المالية. عند تمكين ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ وإغلاق نهاية السنة ، يجب إكمال تسوية دفتر الأستاذ في غضون سنة مالية.
   • عند تمكين ميزة اَلْتوعية بين تسوية دفتر اَلْأستاذ وإقفاَلْ نهاية اَلْعام ، يجب عليك تسوية معاملات دفتر اَلْأستاذ للمعاملات فِي حِسَابٌ رئيسي واحد، واَلْحِسَابٌ اَلْرئيسي هو عامل تصفية مطلوب.
   • قم بتغيير طبقة الترحيل كما تقتضي الحاجة. لا يمكنك تسوية الحركات الموجودة في طبقات ترحيل مختلفة.
   • لعرض الحساب الرئيسي والأبعاد بشكل منفصل، حدد مجموعة أبعاد مالية.

3. حدد عرض الحركات لعرض كافة الحركات التي تطابق عوامل التصفية التي قمت بتعيين وقائمة بالحسابات التي قمت بتحديدها عند إعداد دليل الحسابات في القسم السابق.

   • إذا قمت بتغيير أي من عوامل التصفية أو مجموعات الأبعاد، فيجب تحديد عرض الحركات مرة أخرى.
   • لتصفية المعاملات إلى حساب رئيسي فردي، استخدم عامل التصفية في حقل حساب دفتر الأستاذ. لا نوصي بإجراء التسوية المحاسبية للحركات المدرجة في حسابات رئيسية مختلفة. عند تمكين ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ وإقفال نهاية العام، يجب إجراء تسوية دفتر الأستاذ للمعاملات في حساب رئيسي واحد.

4. حدد بنودًا للتسوية. تتزايد أو تتناقص قيمة حقل المبلغ المحدد في أعلى الصفحة لعكس المبلغ الإجمالي في البنود المحددة.

5. عند اَلْانتهاء من اختيار اَلْمعاملات، حدد تمييز اَلْمحددة. لكل حركة محددة، تظهر علامة اختيار في العمود معلّم. علاوةً على ذلك، تتزايد أو تتناقص قيمة حقل المبلغ المحدد في أعلى الشبكة لعكس المبلغ الإجمالي في البنود التي حددتها.

6. عندما تكون قيمة المبلغ المحدد عبارة عن 0 (صفر)، حدد تسوية الحركات المميزة‬. يتم تحديث حالة الحركات المميزة إلى تمت التسوية.

   هام

   تتم تسوية جميع المعاملات التي تقوم بوضع علامة عليها للتسوية للكيان القانوني النشط، حتى إذا لم تظهر حاليا على صفحة تسوية دفتر الأستاذ لأنك قمت بتطبيق عامل تصفية.

تسهيل العثور على المعاملات

تتضمن صفحة تسويات دفتر الأستاذ قدرات تسهّل عرض الحركات التي تحتاج إليها للتسوية.

• استخدم عامل التصفية معلّم لتصفية الحركات استنادًا إلى ما إذا كانت خانة الاختيار معلّم التابعة لها محددة.
• استخدم عامل تصفية الحالة لتصفية الحركات بالاستناد إلى حالتها.
• حدد فرز حسب المبلغ المطلق لفرز المبالغ حسب القيمة المطلقة. وبهذه الطريقة، يمكنك تجميع الديون والائتمان التي لها نفس المبلغ.

عكس تسوية

يمكنك عكس تسوية تمت عن طريق الخطأ. عند تمكين ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ وإقفال نهاية العام (معلمات دفتر الأستاذ العام والمسماة تمكين خيارات الوعي المتقدمة‬ في الإصدار 10.0.40 والإصدارات اللاحقة)، لا يمكن إجراء تسوية دفتر الأستاذ وعكس الحركات التي يتم ترحيلها خلال سنة مالية مغلقة. تم تشغيل عملية إغلاق نهاية العام.

1. اتبع الخطوات من 1 إلى 3 في القسم تسوية الحركات لإظهار الحركات التي تهمك.
2. في عامل التصفية حالة، حدد تمت التسوية.
3. حدد بنودًا لعكسها.
4. حدد عكس الحركات المميزة‬‬‏‫. يتم تحديث حالة كافة الحركات التي لها معرف التسوية نفسه إلى لم تتم تسويتها.

في الإصدار 10.0.42، يوجد الخيار عكس الحركات المميزة في صفحة محفوظات تسويات دفتر الأستاذ لأنه يتم الآن تعقب المحفوظات بحثًا عن التسويات وعمليات العكس. لعكس تسوية في الإصدار 10.0.42، اتبع الخطوات التالية:

1. اتبع الخطوات من 1 إلى 3 في القسم تسوية العمليات لعرض العمليات التي تهمك.

2. في عامل التصفية حالة، حدد تمت التسوية.

3. قم بتمييز سطر واحد.

4. حدد عرض التسويات.

5. حدد البنود المراد عكسها.

6. حدد عكس الحركات المميزة‬‬‏‫. يتم تحديث حالة كافة الحركات التي لها معرف التسوية نفسه إلى لم تتم تسويتها.

7. اختر سهم اَلْرجوع للعودة إلى صفحة تسويات دفتر اَلْأستاذ. تحتوي المعاملات غير المستقرة على خانة اختيار في عمود المحفوظات كمؤشر مرئي على أنها تمت تسويتها وغير مستقرة.

   هام

   يتم عكس جميع المعاملات التي لها نفس معرف التسوية، حتى إذا لم تقم بوضع علامة عليها. على سبيل المثال، قمت بوضع علامة على أربعة أسطر وتسويتها. جميع البنود الأربعة لديها معرف التسوية نفسه. إذا قمت بوضع علامة على أحد هذه الأسطر الأربعة ثم حددت عكس المعاملات التي تم وضع علامة عليها، فسيتم عكس جميع الأسطر الأربعة.

إلغاء التحديد للمستخدمين المحددين

حدد إلغاء تعليم للمستخدمين المحددين لإلغاء علامة المعاملات المستقرة في دفتر الأستاذ لجميع الكيانات القانونية بواسطة معرف المستخدم. على سبيل المثال، يمكن لمدير المحاسبة إلغاء وضع علامة على المعاملات لمستخدم غادر للعطلة قبل الانتهاء من التسوية، أو لمستخدم غادر المؤسسة. يمكن هذا الإجراء مستخدما آخر من وضع علامة على تلك المعاملات للتسوية.

إلغاء علامة كافة الحركات

حدد إلغاء تحديد كافة المعاملات لإلغاء تحديد كافة المعاملات التي تمت تسويتها في دفتر الأستاذ لجميع المستخدمين وجميع الكيانات القانونية. هذا الإجراء متاح لدور المسؤول.

مراجعة عمليات التسوية عبر السنوات

بدءا من الإصدار المالي 10.0.29، يمكنك تحديد القسائم التي تم تسوية دفتر الأستاذ عبر السنوات المالية. تسمح لك صفحة مراجعة التسويات عبر السنوات بعرض وإلغاء تسوية معاملات دفتر الأستاذ. في الصفحة تسويات دفتر الأستاذ، حدد مراجعة تسويات السنوات السابقة. تعرض صفحة الاستعلام جميع المعاملات من السنوات المالية الأخرى التي تمت تسويتها مقابل المعاملات التي تم نشرها في السنة المالية التي تحددها في حقل السنة المالية .

من المهم أن تقوم بتصدير البيانات إلى Excel قبل أن تحذف السجلات. عند تحديد الإجراء إلغاء تسوية السجلات المميزة، يتم عرض رسالتين تحذير لضمان تصدير تفاصيل المعاملة إلى Excel قبل إلغاء تسوية المعاملات. إذا قمت بإلغاء تسوية حركات دفتر الأستاذ بطريق المصادفة قبل إرسال التفاصيل إلى Excel، فإنه لا توجد طريقة لإلغاء التسوية.

لمزيد من المعلومات حول كيفية استخدام صفحة مراجعة التسويات عبر السنوات للمساعدة في عمليات إغلاق نهاية العام، راجع الوعي بين ميزة تسوية دفتر الأستاذ قبل إغلاق نهاية العام باستخدام صفحة الاستعلام و الوعي بين ميزة تسوية دفتر الأستاذ بعد إغلاق نهاية العام باستخدام صفحة الاستعلام.

مراجعة حسابات التسويات المفقودة

بدءا من الإصدار المالي 10.0.44، يمكنك مراجعة حسابات التسوية المفقودة باستخدام صفحة مراجعة حسابات التسوية المفقودة . لمراجعة حسابات التسوية المفقودة، اتبع الخطوات التالية:

1. في الصفحة تسويات دفتر الأستاذ، حدد مراجعة حسابات التسوية المفقودة في جزء الإجراءات.
2. حدد السنة المالية. تعرض الصفحة حسابات دفتر الأستاذ التي لديها تسويات دفتر أستاذ ولكنها مفقودة من صفحة تسوية دفتر الأستاذ في معلمات دفتر الأستاذ العام.
3. في صفحة مراجعة حسابات التسوية المفقودة ، حدد إضافة إلى حسابات تسوية دفتر الأستاذ لإضافة الحسابات المفقودة إلى صفحة تسويات دفتر الأستاذ في معلمات دفتر الأستاذ العام.
4. في حالة عدم وجود حسابات مفقودة، تظهر الرسالة لم يتم العثور على حسابات تسويات دفاتر الأستاذ المفقودة‬ في أعلى الصفحة.

إذا تمت تسوية الحسابات في دفتر الأستاذ ولكن لم يتم إعداد الحسابات في صفحة تسويات دفتر الأستاذ في معلمات دفتر الأستاذ العام، فقد يتسبب ذلك في فشل إقفال نهاية السنة. إذا رأيت تسويات دفتر الأستاذ في صفحة الاستعلام عن تسوية دفتر الأستاذ ولكن ليس في تسويات دفتر الأستاذ، فإن أحد الأسباب هو عدم إعداد الحساب في صفحة تسويات دفتر الأستاذ في معلمات دفتر الأستاذ العام.

بعد خصم اَلْأرباح واَلْخسائر اَلْمحققة باَلْعملات اَلْأجنبية لتسوية دفتر اَلْأستاذ

في الإصدار 10.0.36 من Finance، تتوفر ميزة الأرباح والخسائر المحققة بعد العملة الأجنبية لتسويات دفتر الأستاذ في مساحة عمل إدارة الميزات . تقوم هذه الميزة بحساب الأرباح والخسائر المحققة بالعملة الأجنبية وترحيلها لعمليات التسوية من صفحه تسويات دفتر الأستاذ عند اختلاف قيم عمله التقارير الخاصة بالديون والائتمان. في الإصدار 10.0.38 من Finance، تتم إضافة الدعم لحساب ونشر الأرباح والخسائر المحققة بالعملة الأجنبية للتسوية عندما تختلف قيم العملة المحاسبية للخصم والأرصدة. قبل أن تتمكن من تمكين ميزة الأرباح والخسائر المحققة بعد العملة الأجنبية لتسويات دفتر الأستاذ ، يجب تمكين ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ وإغلاق نهاية السنة .

ملاحظة

بدءا من الإصدار 10.0.40، يمكن العثور على ميزة التوعية بين تسوية دفتر الأستاذ، إلى جانب الميزات المرتبطة بها أتمتة عملية تسوية دفتر الأستاذ وترحيل المكاسب والخسائر المحققة من العملة الأجنبية لتسويات دفتر الأستاذ، في معلمات دفتر الأستاذ العام، في علامة التبويب تسويات دفتر الأستاذ. يمكنك إدارة هذه الميزات من خلال معلمات بعنوان تمكين خيارات الوعي المتقدمة، تمكين أتمتة العمليات لتسوية دفتر الأستاذ، وتمكين ترحيل المكاسب والخسائر المحققة للعملة لتسويات دفتر الأستاذ على التوالي. عند الترقية إلى الإصدار 10.0.40 أو أحدث، يتم تعيين معلمات دفتر الأستاذ العام الجديدة إلى نعم إذا تم تمكين الميزة في إدارة الميزات قبل الترقية.

تعمل هذه الميزة أيضا على تحسين قابلية استخدام عملية تسوية دفتر الأستاذ من خلال تبسيط عملية وضع العلامات. لم يعد عليك تحديد وتمييز القسائم لتسوية دفتر الأستاذ في خطوتين بعد الآن. بدلا من ذلك ، يمكنك وضع علامة على الإيصال في الشبكة في الصفحة تسويات دفتر الأستاذ . تظهر حقول الديون التي تم وضع علامة عليها والبيانات المطلوبة والفرق لتوفير إشارة واضحة عن إجماليات العمل الذي تقوم به. يجب إكمال العمل من خلال تسوية الإيصالات المحددة قبل إغلاق صفحه تسويات دفتر الأستاذ . بدءا من الإصدار 10.0.38، يمكنك عرض حقول السحب المميزةوالأرصدة المميزةوالفرق في كل من عملات المحاسبة وإعداد التقارير من صفحة تسويات دفتر الأستاذ .

إعداد معلومات حساب الأرباح المحققة والخسائر المحققة

بعد تمكين الميزة ، يجب تحديد حسابات تسوية دفتر الأستاذ التي تقوم بمعالجه الأرباح والخسائر اثناء عمليه التسوية. قم بتعيين خيار حساب المكاسب والخسائر المحققة لكل حساب رئيسي تم تسوية دفتر الأستاذ.

1. انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>إعداد دفتر الأستاذ>معلمات دفتر الأستاذ العام.
2. في علامة التبويب تسويات دفتر الأستاذ، حدد حسابات تسوية دفتر الأستاذ.

–أو –

1. انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>المهام الدورية>تسويات دفتر الأستاذ.
2. حدد حسابات تسوية دفتر الأستاذ.

بشكل افتراضي، يتم تعيين الخيار حساب المكاسب والخسائر المحققة إلى لا. وعند تعيينها على "نعم " ، يتم ترحيل الأرباح والخسائر المحققة لسعر صرف العملة الأجنبية اثناء عمليه تسوية دفتر الأستاذ. يتم إنشاء المكاسب والخسائر المحققة في سعر صرف العملة الأجنبية عندما لا تتطابق المبالغ المدينة والدائنة في عملة التقارير أو المحاسبة. عند تعيين الخيار على "لا" ، لا يتم إنشاء الأرباح والخسائر المحققة بواسطة عمليه تسوية دفتر الأستاذ. ونوصي بترك الإعدادات إلى لا لحساباتك المدينة والدائنة، نظراً لأن الأرباح والخسائر الناتجة عن فروق سعر صرف العملة الأجنبية تتحقق عادة في دفاتر الأستاذ الفرعية. يجب إعطاء المزيد من الاعتبارات لحساباتك النقدية التي قد يُعاد تقييمها في وحدة إدارة النقد والبنك.

يمكن إعداد حسابات الترحيل الخاصة بالأرباح والخسائر المحققة في علامة التبويب دفتر الأستاذ العام في صفحه ملف تعريف ترحيل إعادة تقييم العملة . إذا لم يتم تحديد هذه الحسابات في ملف تعريف ترحيل إعادة تقييم العملة ، سيتم استخدام الحسابات المحددة في علامة التبويب السريعة حساب لإعادة التقييم في صفحة دفتر الأستاذ .

قبل أن يتم ترحيل ربح أو خسارة محققة، يجب تحديد معلومات التسلسل الرقمي لنوع تسويات دفتر الأستاذ في علامة التبويب تسلسلات الأرقام في صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام (دفتر الأستاذ العام>إعداد دفتر الأستاذ>معلمات دفتر الأستاذ العام).

انشر ربحًا أو خسارة محققة

أثناء عملية تسوية دفتر الأستاذ، يتم ترحيل المكاسب والخسائر المحققة عندما تختلف مبالغ عملة التقارير أو المحاسبة للديون المحددة والأرصدة الدائنة المحددة. إذا تم استخدام نفس عملة المعاملة في الإدخالات المحددة، فسيقوم النظام بجمع المبلغ بعملة المعاملة القيم. إذا كان المبلغ بعملة المعاملة يجمع القيم المدينة والائتمانية الصافية إلى الصفر، فسيتم السماح بالتسوية. إذا كانت الإدخالات المحددة لها عملات معاملات مختلفة، فسيقوم النظام بجمع قيم المبلغ بعملة المحاسبة . إذا كان المبلغ بعملة المحاسبة يجمع القيم المدينة والائتمانية الصافية إلى الصفر، فسيتم السماح بالتسوية. لتحديد ما إذا كان هناك ربح أو خسارة، يأخذ النظام في الاعتبار نوع الحساب واتجاه التغيير. يتم حساب مبلغ التسوية باستخدام مبلغ تسوية المعادلة مبلغ التعديل = 0 – (الديون – الاعتمادات). ويمثل المبلغ المحسوب التعديل المطلوب لموازنة الديون والائتمان إلى 0 (صفر). يتم تحديد الربح أو الخسارة استنادا إلى قيمه نوع الحساب الرئيسي للحساب الذي تتم تسويته:

• بالنسبة لحسابات الميزانية العمومية أو الأصول أو المسؤولية أوالأسهم أو نوع CA الشائع ، ينشر النظام مكاسب عندما تكون قيمة التعديل أكثر من 0 (صفر)، وينشر خسارة عندما تكون قيمة التعديل أقل من أو تساوي 0 (صفر).
• بالنسبة لحسابات نوع الربح والخسارة أو الإيرادات أو المصروفات ، ينشر النظام خسارة عندما تكون قيمة التعديل أكبر من 0 (صفر)، وتنشر مكاسب عندما تكون قيمة التعديل أقل من أو تساوي 0 (صفر).

يتم إنشاء إيصال يشتمل على المحاسبة الخاصة بمعلومات الربح أو الخسارة المحققة اعتبارا من تاريخ التسوية. تستند الأبعاد المالية للإدخالات المحاسبية إلى القسيمة التي تتم تسويتها. يستخدم إعداد الرصيد النموذجي للتسوية لتحديد الإيصال الذي يتم استرجاع الابعاد الافتراضية منه. إذا كانت هناك عدة قسائم تتم تسويتها، فسيتم توزيع مبلغ الربح أو الخسارة المحتسب على الأبعاد المالية للقسيمة، استناداً إلى قيم عملة المعاملة. سيكون نوع حركه الإيصال المرحل هو تسوية دفتر الأستاذ.

إلغاء تسوية تحتوي على ربح أو خسارة محققه

عند عكس تسوية دفتر الأستاذ ، يتم عكس اي من إيصالات الربح أو الخسارة المحققة التي تم التعرف عليها في وقت التسوية بشكل كامل. سيكون نوع الحركة لإيصال الإلغاء المرحل هو عكس تسوية دفتر الأستاذ. لا يمكنك إلغاء تسوية دفتر الأستاذ الملغية. بدلاً من ذلك، يمكنك إعادة توزيع القسائم.

المكاسب والخسائر غير المحققة

عمليه إعادة تقييم العملة الأجنبية في دفتر الأستاذ العام تقوم بإنشاء حركات أرباح وخسائر غير محققه. في حاله وجود أرباح وخسائر غير محققه للحركات التي تمت تسويتها بدفتر الأستاذ ، سيتم حلها في المرة التالية التي يتم فيها تشغيل عمليه العملة الأجنبية. نوصي بعدم تمييز حركات الربح والخسارة غير المحققة من إعادة تقييم العملة الأجنبية السابقة لتسوية دفتر الأستاذ. بدلاً من ذلك، يجب ان تقوم بإجراء عمليات إعادة تقييم للعملات الأجنبية في دفتر الأستاذ العام بعد تسوية دفتر الأستاذ. يعمل روتين إعادة تقييم العملة الأجنبية على حل المكاسب أو الخسائر غير المحققة.