ملاحظة
يتطلب الوصول إلى هذه الصفحة تخويلاً. يمكنك محاولة تسجيل الدخول أو تغيير الدلائل.
يتطلب الوصول إلى هذه الصفحة تخويلاً. يمكنك محاولة تغيير الدلائل.
ما المقصود بدفتر الأستاذ؟
يلتقط دفتر الأستاذ مجموعة الحسابات الرئيسية في بنية محددة. وهو يمثل دفتر الأستاذ العام لكيان قانوني، حيث يتم تلخيص جميع الحركات المالية وترحيلها. لذلك، فهو بمثابة الأساس لإعداد التقارير المالية القانونية (الميزانيات العمومية وبيانات الأرباح والخسائر). لا يمكن أن يكون لكل كيان قانوني سوى دفتر واحد. ومع ذلك، يمكن استخدام ما يصل إلى 10 طبقات ترحيل لتعقب دلتا لمعايير المحاسبة الإضافية.
إعداد دفتر الأستاذ
بالنسبة لكل كيان قانوني في Microsoft Dynamics 365 Finance، فإنه يجب تكوين تفاصيل حول دفتر الأستاذ. لتكوين إعدادات دفتر الأستاذ، انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>إعداد دفتر الأستاذ>دفتر الأستاذ.
يحتوي دفتر الأستاذ على المكونات الرئيسية التالية:
مخطط الحسابات – يحدد الحسابات الرئيسية المستخدمة لجميع إدخالات المحاسبة التي يتم ترحيلها إلى دفتر الأستاذ.
تحدد بنيات الحساب الأبعاد المالية التي يتم استخدامها مع الحسابات الرئيسية. (يمكن أن تختلف الأبعاد المالية لكل حساب رئيسي أو مجموعة من الحسابات.) تحدد بنيات الحساب أيضا مجموعة القيم البعد المالي الصالحة عند ترحيل الإدخالات إلى دفتر الأستاذ.
التقويم – يحدد السنة المالية وفترات دفتر الأستاذ.
العملة – يقوم بتعريف العملة المحاسبية، أو العملة الرئيسية، للدفتر.. تعتبر العملة المستخدمة في إعداد التقارير بمثابة عملة محاسبية ثانية وهي اختيارية. تحدد أنواع أسعار الصرف جداول أسعار الصرف المستخدمة لإدخال الحركة.
تعرف على المزيد حول كيفية تكوين دفتر الأستاذ في تكوين دفاتر الأستاذ.
ما المقصود بدفتر الأستاذ الفرعي؟
تؤثر معظم المستندات التي يتم ترحيلها على دفتر الأستاذ الفرعي أو الوحدة النمطية. تتضمن أمثلة الدفاتر الفرعية في تطبيقات Dynamics 365 المالية والعمليات الحسابات الدائنة، والحسابات المدينة، والمخزون، والأصول الثابتة، والضرائب، والإنتاج. يلتقط كل دفتر أستاذ فرعي تفاصيل المستند ذات الصلة به. على سبيل المثال، عند ترحيل فاتورة عميل، يتم تسجيل رصيد العميل في الوحدة النمطية للحسابات المدينة، ويتم تسجيل أكواد الضرائب والمبالغ في الوحدة النمطية للضريبة ، ويتم تسجيل تكلفة المخزون الذي تم بيعه في الوحدات النمطية لتكلفة/المخزون .
ما هي إدخالات حسابات دفتر الأستاذ الفرعي؟
يحتفظ كل مستند مصدر بإدخالات حساب دفتر اليومية لدفتر الأستاذ الفرعي، والتي تمثل الإدخالات المحاسبية التفصيلية للمستند. يتم تحويل إدخالات حساب دفتر اليومية لدفتر الأستاذ الفرعي في النهاية إلى دفتر الأستاذ.
يتم إنشاء إدخالات حساب دفتر اليومية لدفتر الأستاذ الفرعي من خلال قواعد المحاسبة التي يتم تحديدها من خلال ملف تعريف الترحيل لكل وحدة نمطية. تستخدم ملفات تعريف الترحيل الحسابات الرئيسية من مخطط الحسابات المحدد في إعداد دفتر الأستاذ.
لإعداد ملفات تعريف الترحيل في تطبيقات التمويل والعمليات، اتبع الخطوات التالية.
- الحسابات الدائنة: انتقل إلى إعداد>الحسابات الدائنة>ملف تعريف ترحيل المورد.
- الحسابات المدينة: انتقل إلى الحسابات المدينة>إعداد>ملف تعريف ترحيل العميل.
- المخزون: انتقل الى إدارة المخزون>الاعداد>الترحيل>الترحيل.
- مجموعات الإنتاج: انتقل الى مجموعات ىالانتاج>الاعداد>الانتاج>مجموعات الانتاج.
توجد ملفات تعريف ترحيل إضافية للوحدات النمطية الأخرى.
تعرف على المزيد حول ملفات تعريف الترحيل في نظرة عامة على ملفات تعريف الترحيل.
الربط بين دفتر أستاذ فرعي ودفتر أستاذ
عند ترحيل مستند مصدر، يسجل إدخال حساب دفتر اليومية لدفتر الأستاذ الفرعي التأثير المحاسبي لذلك المستند. يحتوي دفتر المحاسبة الفرعي هذا على حسابات دفتر الأستاذ المتأثرة ومبالغ المدين والدائن المقابلة. يتم إنشاء حسابات دفتر الأستاذ في إدخالات حساب دفتر اليومية بدفتر الأستاذ الفرعي باستخدام ملفات تعريف الترحيل للحسابات الرئيسية والأبعاد المالية من المستند. يلتزم حساب دفتر الأستاذ الناتج (الحساب الرئيسي + قيم البعد المالي) بمخطط الحسابات وبنيات الحساب المحددة في دفتر الأستاذ.
يجب موازنة إجمالي المبالغ المدينة والدائنة. وفقًا لمتطلبات مبدأ القيد المزدوج في المحاسبة، فإن كل معاملة يتم تسجيلها في حساب ما يجب أن يكون لها قيد مساوٍ ومعاكس في حساب آخر. على سبيل المثال، ينتج عن إيصال استلام منتج بمبلغ 100 دولار في عمليات الشراء خصم $100 لحساب المخزون وائتمان يعادل 100 دولار لحساب استحقاق الشراء.
يتم بعد ذلك تحويل الإدخال المحاسبي المتوازن في إدخال حساب دفتر اليومية بدفتر الأستاذ الفرعي إلى دفتر الأستاذ، إما بالتفصيل أو ملخصا، اعتمادا على الإعداد في معلمات دفتر الأستاذ العام.
لعرض الحركات التي تم ترحيلها إلى الحساب الرئيسي، انتقل إلى دفتر الأستاذ العام>الاستعلامات والتقارير>حركات الإيصالات. وبدلا من ذلك، افتح صفحة قائمة ميزان المراجعة بالانتقال إلى دفتر الأستاذ>العام الاستعلامات وتقارير>ميزان المراجعة. التنقل لأسفل للوصول إلى تفاصيل الحركة.
يتم استخدام الإيصال كمرجع مشترك بين مستند دفتر الأستاذ الفرعي والإدخالات المحاسبية في دفتر الأستاذ.
مثال: دفتر الأستاذ الفرعي لإيصالات استلام المنتجات وترحيلات دفتر الأستاذ
بعد ترحيل إيصال استلام المنتج لأمر الشراء، يمكنك عرض دفتر يومية إيصال استلام المنتجات الذي تم إنشاؤه أثناء الترحيل. من دفتر يومية إيصال استلام المنتجات، حدد الإيصالات لعرض إدخال محاسبة دفتر الأستاذ لإيصال استلام المنتجات.
في طريقة عرض حركات الإيصالات، حدد عرض دفتر يومية دفتر الأستاذ الفرعي لعرض تفاصيل دفتر الأستاذ الفرعي. نظرا لأن التلخيص يمكن أن يحدث أثناء التحويل إلى دفتر الأستاذ، فقد يتم عرض المزيد من إدخالات الحساب في إدخال حساب دفتر اليومية بدفتر الأستاذ الفرعي.