إلغاء اليه الرسوم لنظام ضريبة القيمة المضافة/GST
تصف هذه المقالة طريقة عامة لإعداد وظيفةإلغاء الرسوم للبلدان/المناطق التي تقوم بتحصيل مخططات ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات (GST).
تتم إدارة توفر الوظيفة في البلد/المنطقة بواسطة الميزات التالية في مساحة عمل إدارة الميزات.
| الميزة | البلد/المنطقة |
|---|---|
| لا توجد ميزة محددة | النمسا بلجيكا بلغاريا كرواتيا قبرص جمهورية التشيك الدنمارك إستونيا فنلندا فرنسا ألمانيا المجر أيسلندا أيرلندا إيطاليا لاتفيا ليختنشتاين ليتوانيا لوكسمبورغ هولندا النرويج بولندا البرتغال رومانيا المملكة العربية السعودية سنغافورة سلوفاكيا سلوفينيا إسبانيا السويد سويسرا المملكة المتحدة العربية المتحدة الامارات |
| الرسوم العكسية لبلدان/مناطق إضافية | البحرين الكويت عمان قطر |
| تمكين آلية الرسوم العكسية لنظام ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات | جميع البلدان/المناطق الأخرى باستثناء: البرازيل الهند روسيا |
لمزيد من المعلومات، راجع قسم تمكين آلية الرسوم العكسية لنظام ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات لاحقا في هذه المقالة.
الرسوم العكسية عبارة عن مخطط ضريبة ينقل المسؤولية عن المحاسبة وإعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة من البائع إلى مشتري السلع و/أو الخدمات. ولذلك، يُبلغ مستلمو السلع و/أو الخدمات عن كلٍّ من ضريبة القيمة المضافة للإخراج (بدور البائع) وضريبة القيمة المضافة للإدخال (بدور المشتري) في بيان ضريبة القيمة المضافة.
في بعض البلدان أو المناطق، يتم تطبيق مخطط "الرسوم العكسية" فقط لبعض السلع و/أو الخدمات، وهناك شروط أو حدود إضافية على كميات المبيعات. في الدول أو المناطق الأخرى، تعتمد المسؤولية عن دفع ضريبة القيمة المضافة على حالة المورد والمشتري. إذا كان المشتري ملتزمًا بدفع ضريبة القيمة المضافة، فيجب الإشارة إلى هذه الحقيقة بوضوح في الفاتورة التي يُصدرها المورد. على سبيل المثال، يجب أن تتضمن الفاتورة كلمات "الرسوم العكسية" ويجب أن تشير إلى المواضع التي تقع ضمن مخطط "الرسوم العكسية".
لتطبيق الرسوم العكسية، يجب عليك إكمال الإعداد التالي.
إعداد أكواد ضريبة المبيعات
نوصيك باستخدام أكواد ضريبة مبيعات منفصلة لعمليات المبيعات وعمليات الشراء.
| كود ضريبة المبيعات للمبيعات | إنشاء كود ضريبة مبيعات لعمليات مبيعات التكاليف العكسية (الضرائب غير المباشرة>الضرائب ضريبة المبيعات>أكواد> ضريبةالمبيعات). |
| كود ضريبة المبيعات للمشتريات | إنشاء أكواد ضريبة مبيعات موجبة وسالبة للتكاليف العكسية ضريبة القيمة المضافة للمشتريات (الضريبة>الضرائب>غير المباشرة أكواد> ضريبة المبيعات).
لمزيد من المعلومات، راجع القسم التالي، "إعداد مجموعات ضريبة المبيعات ومجموعات ضريبة مبيعات الأصناف." |
إعداد مجموعات ضريبة المبيعات ومجموعات ضريبة مبيعات الصنف
نوصيك باستخدام مجموعات ضريبة مبيعات منفصلة لعمليات المبيعات وعمليات الشراء.
| مجموعات ضريبة المبيعات للمبيعات | إنشاء مجموعة ضريبة مبيعات لعمليات المبيعات التي لها مصاريف عكسية (الضرائب>الضرائب غير المباشرة>ضريبة المبيعات>مجموعات ضريبة المبيعات). في علامة التبويب الإعداد، قم بتضمين كود ضريبة المبيعات للرسوم العكسية في هذه المجموعة. حدد خانتي الاختيار الإعفاء والرسوم العكسية لكود ضريبة المبيعات. |
| مجموعات ضريبة المبيعات للمشتريات | إنشاء مجموعة ضريبة مبيعات لعمليات الشراء ذات التكاليف العكسية (الضريبة>الضرائب غير المباشرة>ضريبة المبيعات>مجموعات ضريبة المبيعات). في علامة التبويب الإعداد، قم بتضمين كلٍّ من أكواد ضريبة المبيعات الموجبة والسالبة في هذه المجموعة. حدد خانة الاختيار الرسوم العكسية لكود ضريبة المبيعات الذي يحتوي على قيمة سالبة. |
| مجموعات ضريبة المبيعات للأصناف | قم بإنشاء مجموعة ضريبة مبيعات الصنف أو تحديثها باستخدام كود ضريبة المبيعات ذي القيمة السالبة (الضريبة>الضرائب غير المباشرة>ضريبة المبيعات>مجموعات ضريبة مبيعات الصنف). يجب عليك تعيين مجموعة ضريبة مبيعات الصنف الافتراضية للمنتجات والفئات الخاضعة للرسوم العكسية. |
إعداد مجموعات أصناف الشحن العكسية
في صفحة مجموعات أصناف التكاليف العكسية (إعداد>الضريبة>ضريبة المبيعات>مجموعات أصناف التكاليف العكسية)، يمكن تحديد مجموعات المنتجات أو الخدمات، أو المنتجات أو الخدمات الفردية، التي يمكن تطبيق التكلفة العكسية عليها. بالنسبة لكل مجموعة أصناف رسوم عكسية، حدد قائمة بالأصناف، ومجموعات الأصناف، وفئات للمبيعات و/أو المشتريات.
إعداد قواعد الرسوم العكسية
في الصفحة قواعد التكاليف العكسية (إعداد>الضريبة>قواعد> الرسوم العكسية لضريبةالمبيعات)، يمكن تحديد قواعد قابلية التطبيق لأغراض الشراء والمبيعات. يمكنك تكوين مجموعة من قواعد إمكانية تطبيق الرسوم العكسية. بالنسبة لكل قاعدة، قم بتعيين الحقول التالية:
- نوع المستند - حدد أمر الشراء و /أو دفتر يومية فاتورة المورد و/أو أمر التوريد و/أو فاتورة النص الحر و/أو دفتر يومية فاتورة العميل و/أو فاتورة المورد.
- نوع البلد / المنطقة للشريك - حدد محليا أو أوروبيا أو خليجيا أو أجنبيا. بدلا من ذلك، إذا كان من الممكن تطبيق القاعدة على جميع الشركاء التجاريين، بغض النظر عن البلد أو المنطقة التي يوجد بها عنوانهم، فحدد الكل.
- عنوان التسليم المحلي– حدد خانة الاختيار هذه لتطبيق القاعدة على عمليات التسليم داخل نفس البلد أو المنطقة. لا يمكن تحديد خانة الاختيار هذه لأنواع مستندات دفتر يومية فاتورة المورد ودفتر يومية فاتورة العميل.
- مجموعة أصناف الشحن العكسي- حدد المجموعة التي يمكن تطبيق القاعدة عليها.
- مبلغ الحد– يتم تطبيق مخطط التكاليف العكسية على فاتورة فقط إذا تجاوزت قيمة الأصناف و/أو الخدمات المضمنة في مجموعة أصناف التكاليف العكسية الحد الذي قمت بتحديده هنا.
يمكنك أيضا استخدام الحقلين تاريخ السريان وتاريخ انتهاء الصلاحية لتحديد الفترة التي تكون فيها القاعدة سارية.
بالإضافة إلى ذلك، يمكنك تحديد ما إذا كان يظهر إعلام ويتم تحديث بند المستند بمجموعة ضريبة مبيعات الرسوم العكسية الافتراضية في حالة تحقق شرط بند المستند هذا. يتوفر الخياران التاليان:
- بلا- لم يتم تحديث بند المستند.
- مطالبة - يظهر إشعار لتأكيد إمكانية تطبيق الرسوم العكسية.
- تعيين - يتم تحديث بند المستند دون إخطار إضافي.
إعداد خصائص البلد/المنطقة
في صفحة معلمات التجارة الخارجية (إعداد الضريبة>ضريبة>>المبيعات التجارة>الخارجية معلمات التجارة الخارجية)، في علامة التبويب خصائص البلد/المنطقة، قم بتعيين البلد/المنطقة للكيان القانوني الحالي إلى محلي. قم بتعيين نوع البلد/المنطقة الخاصة ببلدان/مناطق الاتحاد الأوروبي المشاركة في تجارة الاتحاد الأوروبي مع الكيان القانوني الحالي إلى الاتحاد الأوروبي. تعيين نوع البلد/المنطقة الخاصة بدول/مناطق دول مجلس التعاون الخليجي المشاركة في تجارة دول مجلس التعاون الخليجي مع الكيان القانوني الحالي إلى دول مجلس التعاون الخليجي.
إعداد المعلمات الافتراضية
لتمكين وظيفة ضريبة القيمة المضافة للتكاليف العكسية، في صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام، في علامة التبويب التكاليف العكسية، قم بتعيين الخيار تمكين الشحن العكسي إلى نعم. في الحقلين مجموعة ضريبة مبيعات أمر الشراء ومجموعة ضريبة أمر التوريد، حدد مجموعات ضريبة المبيعات الافتراضية. عند الوفاء بشرط إمكانية تطبيق رسوم عكسية، يتم تحديث بند أمر الشراء أو المبيعات بمجموعات ضريبة المبيعات هذه.
الرسوم العكسية في فاتورة مبيعات
بالنسبة للمبيعات ضمن مخطط "الرسوم العكسية"، لا يقوم البائع بتحصيل ضريبة القيمة المضافة. وبدلاً من ذلك، تشير الفاتورة إلى كلا الصنفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة للرسوم العكسية والمبلغ الإجمالي لضريبة القيمة المضافة للرسوم العكسية.
عند ترحيل فاتورة مبيعات ذات مصاريف عكسية، يكون لحركات ضريبة المبيعات اتجاه ضريبة المبيعات مستحقة الدفع وضريبة مبيعات صفرية، ويتم تحديد خانتي الاختيار مصاريف عكسية وإعفاء .
الرسوم العكسية في فاتورة شراء
بالنسبة للمشتريات ضمن مخطط "الرسوم العكسية"، يقوم المشتري الذي يتلقى الفاتورة التي تشتمل على الرسوم العكسية بدور مشتري وبائع لأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة.
عند ترحيل فاتورة شراء تشتمل على الرسوم العكسية، يتم إنشاء حركتي ضريبة مبيعات. تتضمن إحدى الحركات اتجاه ضريبة المبيعات مستحقة القبض. أما الحركة الأخرى فلها اتجاه الضريبة مستحقة الدفع لضريبة المبيعات، ويتم تحديد خانة الاختيار عكس التكاليف .
في لقطة الشاشة التالية، تحتوي إحدى الحركات على الاتجاه مستحق القبض لضريبة المبيعات، بينما يكون للحركة الأخرى اتجاه ضريبة المبيعات مستحقة الدفع.
تمكين آلية الرسوم العكسية لميزة نظام ضريبة القيمة المضافة / ضريبة السلع والخدمات
في مساحة عمل إدارة الميزات، ابحث عن الميزة وحدد تمكين.
وبعد تمكين الميزة، تتوفر علامة التبويب الرسوم العكسية في كافة الكيانات القانونية. قم بتمكين وظيفة الشحن العكسي لكيان قانوني عن طريق تعيين خيار تمكين الشحن العكسي إلى نعم.
ستتوفر الصفحات التالية وعناصر القائمة المرتبطة بإعداد الميزة:
- مجموعات أصناف التكاليف العكسية (إعداد الضريبة>ضريبة>المبيعات>مجموعات أصناف التكاليف العكسية). لمزيد من المعلومات، راجع المقطع إعداد مجموعات أصناف الشحن العكسي.
- قواعد الرسوم العكسية (إعداد الضريبة>،>ضريبة>المبيعات ، قواعد الرسوم العكسية). راجع إعداد قواعد الشحن العكسي.
- معلمات التجارة الخارجية (إعداد الضريبة>ضريبة>>المبيعات التجارة>الخارجية معلمات التجارة الخارجية). راجع إعداد خصائص البلد/المنطقة.
ستتوفر خانة الاختيار "عكس التكاليف " في صفحتي مجموعة ضريبة المبيعات وضريبة المبيعات المرحلة. لمزيد من المعلومات، راجع الأقسام، إعداد مجموعات ضريبة المبيعات ومجموعات ضريبة مبيعات الأصناف، التكاليف العكسية على فاتورة المبيعات، والتكاليف العكسية على فاتورة الشراء.