ملاحظة
يتطلب الوصول إلى هذه الصفحة تخويلاً. يمكنك محاولة تسجيل الدخول أو تغيير الدلائل.
يتطلب الوصول إلى هذه الصفحة تخويلاً. يمكنك محاولة تغيير الدلائل.
يسمح لك مبدأ المحاسبة ترحيل إلى حساب المصاريف حساب أي فروق تحدث في سعر الوحدة وتسويتها بسهولة أكبر بين الترحيل المادي والترحيل المالي أو التكاليف غير المباشرة على الأصناف المشتراة أو المصاريف في أمر الشراء.
بإمكان تكوينين لأكواد التكاليف للحسابات الدائنة في صفحة كود التكاليف (الحسابات الدائنة > إعداد التكاليف > كود التكاليف) أن تتسبب في تأثير أمر الشراء على تقييم أصول المخزون:
- وبالنسبة إلى أكواد التكاليف حيث تم تعيين نوع المدين إلى صنف وحقل نوع الائتمان إلى حساب دفتر الأستاذ، يعمل حساب دفتر الأستاذ المحدد كحساب استيعاب كحساب اختلاف المخزون.
- وبالنسبة إلى أكواد التكاليف حيث تم تعيين نوع المدين إلى صنف وحقل نوع الائتمان إلى عميل/مورّد، سيتم احتساب التكاليف على أنها تكلفة مادية، وسيتم استخدام حساب تغيير المخزون الخاص بالصنف.
قاعدة المحاسبة الخاصة الأوروبية
في أوروبا، يتم استخدام مبدأ المحاسبة ترحيل إلى حساب التكاليف في أغلب الأحيان لتضمين قاعدة محاسبة معينة. على سبيل المثال، يتم عادةً استخدام أحد الأساليب التالية لحساب تغييرات المخزون:
تكلفة طريقة المبيعات- يدعم تكوين ملف تعريف ترحيل المخزون القياسي هذا الأسلوب. مبدأ المحاسبة ترحيل إلى حساب التكاليف غير مطلوب.
طبيعة طريقة المصروفات- غالبا ما تستخدم المؤسسات الصغيرة هذه الطريقة. إنه يتضمن عادة الخطوات التالية:
- يتم حساب مصروفات السلع أو الخدمات بالكامل في وقت الاستلام
- في نهاية الفترة، يتم جرد المخزون.
- يتم ترحيل تعديل يدوي للكمية والقيمة إلى المخزون. (الحساب المقابل هو حساب تباين المخزون الذي يعوض المصاريف التي تم ترحيلها في الخطوة 1. وبالتالي، فإنك ترى التباين في قيمة المخزون في هذا الحساب فقط.)
يسمح لك مبدأ الترحيل إلى حساب التكاليف تشغيل عمليتي الترحيل تلقائيًا. وبهذه الطريقة، يمكنك إزالة ترحيل تسوية إقفال نهاية الفترة يدويًا.
تمكين مبدأ المحاسبة ترحيل إلى حساب التكاليف
لتمكين مبدأ المحاسبة ترحيل إلى حساب التكاليف، اتبع الخطوات التالية.
- انتقل إلى الحسابات الدائنة > الإعداد > معلمات الحسابات الدائنة.
- من علامة التبويب الفاتورة، على علامة التبويب السريعة الفاتورة، عيّن الخيار ترحيل إلى حساب التكاليف في دفتر الأستاذ إلى نعم.
- قم بإغلاق الصفحة.
المتطلبات الأساسية والمعلمات الموصى بها لمبدأ المحاسبة "ترحيل إلى حساب التكاليف"
إذا كنت تخطط لحساب مصاريف الشراء واختلافات المخزون، فيجب استيفاء المتطلبات الأساسية التالية:
في علامة التبويب الفاتورة في صفحة معلمات الحسابات الدائنة (الحسابات الدائنة > الإعداد > معلمات الحسابات الدائنة)، يجب تعيين الخيار ترحيل إلى حساب التكاليف في دفتر الأستاذ إلى نعم.
وفي صفحة مجموعات نماذج الأصناف (إدارة التكلفة > إعداد سياسات محاسبة المخزون > مجموعات نماذج الأصناف)، يجب تعيين جميع الخيارات التالية إلى نعم لكل مجموعة نماذج ذات صلة وتحتوي على أصناف تم تضمينها في أمر الشراء:
- ترحيل المخزون الفعلي
- ترحيل المخزون المالي
- استحقاق الالتزام على إيصال استلام المنتجات
في علامة التبويب التسليم في صفحة معلمات التدبير والتوريد (التدبير والتوريد > الإعداد > معلمات التدبير والتوريد)، يجب تعيين الخيار إنشاء تكاليف في إيصال استلام المنتجات إلى نعم.
في علامة التبويب محاسبة المخزون في صفحة معلمات إدارة المخزون والمستودعات (إدارة المخزون > الإعداد > معلمات إدارة المخزون والمستودعات)، يجب تعيين الخيار ترحيل إيصال التعبئة في دفتر الأستاذ إلى نعم.
في علامة التبويب أمر الشراء في صفحة الترحيل (إدارة المخزون > الإعداد > الترحيل >الترحيل)، يجب تحديد الحسابات الرئيسية التي تنطبق على كل صنف ذي صلة لكل نوع من أنواع الترحيل التالية:
- نفقات الشراء، غير المفوترة
- نفقات الشراء للمنتج
- اختلاف المخزون
سيناريو المثال 1: التغيير في سعر تكلفة الوحدة
المثال التالي هذا السيناريو لديه المتطلبات الأساسية التالية:
- نموذج التكلفة م يرد أولاً يصرف أولاً (FIFO)
يوفر الإجراء التالي مثالاً يوضح ما يحدث عند تغيير سعر تكلفة الوحدة في أمر الشراء.
إنشاء أمر شراء لكمية قيمتها 1 لصنف ما لديه سعر وحدة من 100.00.
أكد أمر الشراء.
ترحيل إيصال استلام المنتجات لأمر الشراء.
التحقق من صحة الإيصال على إيصال استلام المنتجات. يعرض الجدول التالي عينة إيصال.
نوع الترحيل الحساب الرئيسي اسم الحساب الرئيسي نوع الحساب المدين/الدائن؟ حساب مقاصة. مادي/فعلي؟ المبلغ الشراء، اختلاف المخزون 600170 مواد اختلاف المخزون المصروفات دائن لا الفعلي 100.00- تكلفة المواد المشتراة المستلمة 140100 مخزون المواد الأصل مدين نعم الفعلي 100.00 نفقات الشراء، غير المفوترة 600180 إيصالات المواد المصروفات مدين نعم الفعلي 100.00 الشراء، الاستحقاق 200140 عمليات الشراء المستحقة الالتزام دائن نعم الفعلي 100.00- ترحيل الفاتورة لأمر الشراء يتضمن سعر وحدة محدثًا من 110.00.
التحقق من صحة الإيصال في الفاتورة. يعرض الجدول التالي عينة إيصال.
نوع الترحيل الحساب الرئيسي اسم الحساب الرئيسي نوع الحساب المدين/الدائن؟ حساب مقاصة. مادي/فعلي؟ المبلغ الشراء، اختلاف المخزون 600170 مواد اختلاف المخزون المصروفات دائن لا المالية -10.00 تكلفة المواد المشتراة المستلمة 140100 مخزون المواد الأصل مدين نعم المالية 100.00- نفقات الشراء، غير المفوترة 600180 إيصالات المواد المصروفات مدين نعم المالية 100.00- الشراء، الاستحقاق 200140 عمليات الشراء المستحقة الالتزام دائن نعم المالية 100.00 تكلفة المواد المشتراة المفوترة 140100 مخزون المواد الأصل مدين لا المالية 110.00 نفقات الشراء للمنتج 600180 إيصالات المواد المصروفات دائن لا المالية 110.00 رصيد المورد 211000 الحساب التجاري للحسابات الدائنة الالتزام دائن لا المالية -110.00
المثال رقم 2: المصاريف والتكاليف غير المباشرة في أمر الشراء
المثال التالي هذا السيناريو لديه المتطلبات الأساسية التالية:
- نموذج التكلفة FIFO
- رمز الرسوم 1: بند الخصم حساب دفتر الأستاذ والائتمان بنسبة 10٪
- كود التكاليف 2: بند الخصم وائتمان العميل / المورد ل 10.00 متناسب
- التكلفة غير المباشرة: تمت إضافة 2.00٪ إلى سعر الشراء
يوفر الإجراء التالي مثالاً يوضح ما يحدث عند تضمين التكاليف والتكاليف غير المباشرة في أمر الشراء.
إنشاء أمر شراء لكمية قيمتها 1 لصنف ما لديه سعر وحدة من 100.00.
إضافة كود تكاليف واحد لـ 10.00 يخصم الصنف ويضيف إلى دفتر الأستاذ.
إضافة كود تكاليف واحد لـ 10.00 يخصم الصنف ويضيف إلى العميل/المورّد.
توزيع التكاليف على بنود أوامر الشراء.
أكد أمر الشراء.
ترحيل إيصال استلام المنتجات لأمر الشراء.
التحقق من صحة الإيصال على إيصال استلام المنتجات. يعرض الجدول التالي عينة إيصال.
نوع الترحيل الحساب الرئيسي اسم الحساب الرئيسي نوع الحساب مدين/دائن؟ حساب مقاصة. مادي أو فعلي المبلغ الشراء، اختلاف المخزون 600170 مواد اختلاف المخزون المصروفات دائن لا الفعلي -110.00 التكلفة غير المباشرة المقدرة المدمجة 600520 التكاليف غير المباشرة المستوعبة المصروفات دائن نعم الفعلي -2.40 شحن المشتريات 600120 تكاليف الشحن/ النقل المصروفات دائن لا الفعلي -10.00 تكلفة المواد المشتراة المستلمة 140100 مخزون المواد الأصل مدين نعم الفعلي 122.40 نفقات الشراء، غير المفوترة 600180 إيصالات المواد المصروفات مدين نعم الفعلي 110.00 الشراء، الاستحقاق 200140 عمليات الشراء المستحقة الالتزام دائن نعم الفعلي -110.00 ترحيل الفاتورة لأمر الشراء.
التحقق من صحة الإيصال في الفاتورة. يعرض الجدول التالي عينة إيصال.
نوع الترحيل الحساب الرئيسي اسم الحساب الرئيسي نوع الحساب المدين/الدائن؟ حساب مقاصة. مادي/فعلي؟ المبلغ الشراء، اختلاف المخزون 600170 مواد اختلاف المخزون المصروفات دائن لا المالية 0.00 التكلفة غير المباشرة المقدرة المدمجة 600520 التكاليف غير المباشرة المستوعبة المصروفات مدين نعم المالية 2.40 التكلفة غير المباشرة المدمجة 600520 التكاليف غير المباشرة المستوعبة المصروفات مدين لا المالية -2.40 تكلفة المواد المشتراة المستلمة 140100 مخزون المواد الأصل دائن نعم المالية -110.00 نفقات الشراء، غير المفوترة 600180 إيصالات المواد المصروفات دائن نعم المالية -110.00 الشراء، الاستحقاق 200140 عمليات الشراء المستحقة الالتزام مدين نعم المالية 110.00 تكلفة المواد المشتراة المفوترة 140100 مخزون المواد الأصل مدين لا المالية 110.00 نفقات الشراء للمنتج 600180 إيصالات المواد المصروفات دائن لا المالية 110.00 رصيد المورد 211000 الحساب التجاري للحسابات الدائنة الالتزام دائن لا المالية -110.00