وصف وظَائف دليل الحسَابات
يتكونُ دليلُ الحسَاباتِ (COA) مِن الحسَابِ الرئيسِي، ويقدمُ قَائمةً بكلِ الحسَاباتِ المَاليةِ فِي دفتر الأستَاذ العَام للمؤسسةِ. باختصَارٍ، إنَّهَا أدَاةٌ تنظيميةُ توفر تفصيلاً سهل الفهم لجميع الحركَات المَالية التي أجرتهَا الشركة خلال فترة محَاسبية محددة، مقسمة إلى فئَات فرعية. لمزيدٍ مِن وظَائفِ إعدَادِ التقَاريرِ، يمكنك إضَافَةُ شرَائحَ، تُعرفُ باسمِ الأبعَادِ المَاليةِ.
الحسَابات الرئيسية
الحِسَابُ الرئيسِي هو الإعدَادُ الأسَاسِي لأيِّ نظَامٍ مَالِي وجزءٌ أسَاسِي مِن دليل الحسَابات. الحسَابُ الرئيسِي هو حسَابٌ فِي دفتر الأستَاذ العَام يحتوي عَلى أرصدةٍ مَاليةٍ، وهو ضَروري للترحيلاتِ المَاليةِ. تحتَاجُ إلى تَكوِينِ الحسَاباتِ الرئيسيةِ فِي جميعِ الوحدَاتِ النمطيةِ بشكلٍ تقريبِي مِن تطبيقَات التمويل وَالعمليَات حيث مِن المتوقعِ حدوثُ الترحيلِ المَالِي.
يجبُ تحديدُ نوعُ حسَاب رئيسي عندَ إنشَاءِ حسَابٍ رئيسِي. يمكنك الاختيَارُ مِن بين أنوَاع الحسَابات الرئيسية:
الأرباحُ وَالخسَائرُ وَالإيرَادَاتُ وَالمصروفَاتُ: تسجيلُ الإيرَادَاتِ وَالمصروفَاتِ فِي حسَاباتِ الأرباحِ وَالخسَائرِ.
الميزَانيةُ العموميةُ وَالأصولُ وَالخصومُ وحقوقُ الملكيةِ: استخدِم حسَابات الميزَانية العمومية لتسجيلِ المبالغِ التي تمتلكُهَا الكيَانَاتُ القَانونيةُ أو تدينُ بهَا.
الإجمَالِي: تعرضُ هذه الحسَاباتُ الرئيسيةُ إجمَالِي أرصدةِ المجموعةِ لفترَاتِ الحسَاباتِ.
يمكنك تحديدُ فئةِ الحسَابِ الرئيسِي لكلِّ حسَابٍ رئيسِي. يمكنك استخدَامُ فئَات الحسَاب الرئيسي للتقَاريرِ الافترَاضيةِ فِي إعدَادِ التقَاريرِ المَاليةِ. عندَ تحديدِ فئةِ الحسَابِ الرئيسيةِ، ضع فِي اعتبارِك مستوَى التجميعِ الأكثر تفصيلاً وَاللازمَ لتحقيقِ فعَاليةِ إعدَادِ التقَارير المَاليةِ وتحليلِ البيَانَاتِ وَاتخَاذِ القرَارَاتِ.
دفتر الأستَاذ
لدى كل كيَانٍ قَانوني دفتر أستَاذٍ وَاحدٍ، ويمكنك ربطُ كل دفترٍ بدليلِ حسَاباتٍ وَاحدٍ. يمكنك ربطُ دفَاترِ أستَاذٍ متعددةٍ مِن كيَانَاتٍ قَانونيةٍ مختلفةٍ بدليل الحسَابات نفسه. ويمكنك بعدَ ذلك مشَاركةُ دليل الحسَابات نفسِه مَع أكثر مِن كيَانٍ قَانونِي وَاحدٍ. تحتَاج أيضًا إلى الإشَارة إلى بنية الحسَاب أو البنيَات التي تريد إرفَاقهَا بدفتر الأستَاذ لكل كيَان قَانوني.
البُعد المَالي للموَازنة
المحَاسبة بين الوحدَات هي مطلب أن تقوم بإنشَاء ميزَانية عمومية لبُعد مَالي محدد. لذلك، يجب موَازنة جميع إدخَالات المحَاسبة التي تم إجرَاؤهَا عَلى دفتر الأستَاذ العَام لقيم البُعد المَالي، وَالذي يشَار إليه باسم البُعد المَالي لإعدَاد الموَازنة. تختَار البُعد المَالي للموَازنة المستخدم فِي المحَاسبة بين الوحدَات فِي صفحة دفتر الأستَاذ فِي دفتر الأستَاذ العَام>إعدَاد دفتر الأستَاذ>دفتر الأستَاذ. عندَ إدخَالِ البعدِ المَالِي المتوَازنِ فِي Finance، يجبُ أن يتوَازنَ كلُ إدخَالِ محَاسبةٍ عَلى المُستوَى الإجمَالِي وعَلى مُستوى قيمِ الأبعَادِ المَاليةِ.
إذَا لم يكُن الإدخَالُ المحَاسبِي عندَ مستوَى قيمِ الأبعَادِ المَاليةِ متوَازنًا، فِيتمُّ إنشَاءُ إدخَالاتٍ محَاسبيةٍ أخرى تلقَائيًا لموَازنةِ الإدخَالِ المحَاسبِي.
بَعد إضَافَة بنيَات الحسَابات، ستحتَاج إلى ربطهَا بدفتر الأستَاذ.
يوضح الفِيديو التَالي إنشَاء مخطط حسَابات جَديد وحسَابات رئيسية ودفتر أستَاذ فِي كيَان قَانوني جَديد.
قوَاعد دفتر الأستَاذ قَابلة للتطبيق عَلى جميع المَعَاملات المَالية فِي الكيَان القَانوني المحدد.
إعدَاد دفتر اليومية
يتضمن Finance دفَاتر يومية يتم إنشَاؤهَا يدويًا ودفَاتر يومية يتم إنشَاؤهَا بوَاسطة النظَام.
من الأمثلة عن دفَاتر اليومية التي يتم إنشَاؤهَا بوَاسطة النظَام دفَاتر الأستَاذ التي تأتي مِن دفَاتر الأستَاذ الفرعية للحسَابات المدينة وَالحسَابات الدَائنة.
وتسجلُ إدخَالاتُ دفتر اليومية اليدويةِ الحركَاتِ فِي النظَامِ، بمَا فِي هذَا مصروفَاتُ التأمينِ المتكررةِ وإعَادةِ توزيعِ الإيرَادَاتِ. عِند استخدَام إدخَال دفتر يومية يدويًا، لا يتم ترحيل الحركَات عَلى الفور. قبل أن تتمكن مِن ترحيل إدخَالٍ يدوي، يمكن أن تكون دفَاتر اليومية إحدى الحَالاتِ التَالِيةِ:
تم تغييرهَا
تمت مرَاجعتهَا
تمت المُوَافقة عليهَا
تم حذفهَا
المُوَافقة عَلى الدفتر اختيَارية.
فِي Finance، يمكنك استخدَام دفَاتر اليومية للقيَام بالمهَام التَالِية:
التحكم فِي أنوَاع مختلفة مِن الإدخَالات - يمكنك تَطبِيق نظَام مُوَافقة بحيث يتم ترحيل دفَاتر اليومية الخَاصة فَقَط بَعدَ المُوَافقة عليهَا.
مُرَاجعة البيَانَات المُستَوردةِ مِن أنظمةِ دَفترِ الأستَاذ الخَارجِي - يمكنك التأكُّد مِن احتوَاء جَمِيع الحُقُول الصَالحةِ عَلى قيمةٍ ومِن استِيفَاء جَمِيع قُيُود الحَرَكة.
يجب أن تتأكد مِن إعدَاد سلسلة الإيصَالات الضرورية قبل إنشَاء دفَاتر اليومية. يمكنك إعدَاد التسلسلات الرقمية وإرفَاقهَا بالمرَاجع المنَاسبة.
لا يمكنك استخدَام كل مِن نظَام المُوَافقة اليدوي ونظَام المُوَافقة عَلى سير العمل لنفس اسم دفتر اليومية. يمكنك استخدَام طبقَات الترحيل التَالِية:
الحَالية - الطبقة الافترَاضية
العمليَات – تُستخدم لإدخَال الحركَات
الضريبة – حيث تقوم بتسجيل الحركَات التي تؤثر عَلى إعدَاد التقَارير الضريبية
فِي قَائمة مستوى التفَاصيل، يمكنك تحديد كيفِية تلخيص بنود دفتر اليومية.
التفَاصيل – يتم ترحيل كل مثيل لرقم حسَاب فِي أسطر دفتر اليومية كحركة حسَاب منفصلة.
الملخص - يتم تنفِيذ عملية جمَع أسطر دفتر اليومية فِي حركة وَاحدة تلقَائيًا أثنَاء الترحيل إذَا كَانت الإيصَالات التي تحتوي عَلى التَاريخ ورقم العميل وَالبُعد وكود العملة تحتوي عَلى نفس القيم.
من المهم مَعرفة أن التجميع لا يتم إجرَاؤه عَلى الحركَات مَع ضريبة المبيعَات.
أنوَاع الحركَات
يمكنك إضَافَة نص آخر إلى الأوصَاف الافترَاضية لأنوَاع الحركَات المرتبطة بأنوَاع المستندَات التَالِية:
فوَاتير العميل
إشعَارَات ائتمَان العملاء
المدفوعَات النقدية للعملاء
مدفوعَات البائع
أوَامر المبيعَات
أوَامر الشرَاء
دفَاتر يومية المخزون
التخطيط الرئيسي (MRP)
الأصول الثَابتة
تَابع استكشَافَ الأبعَادِ المَاليةِ ومفَاهيمِ مجموعةِ الأبعَادِ.