Umsätze und Ausgaben abgrenzen

Um Einnahmen und Ausgaben in einer anderen Periode als in jener, in der die Transaktion gebucht wurde, anzusetzen, können Sie Einnahmen und Ausgaben über einen bestimmten Zeitplan automatisch abgrenzen.

Um Einnahmen oder Ausgaben in den betroffenen Buchhaltungsperioden einzubeziehen, können Sie eine Abgrenzungsvorlage für die Ressource, den Artikel oder ein Sachkonto anlegen, für das die Einnahmen oder Ausgaben gebucht werden. Wenn Sie den zugehörigen Kauf- oder Verkaufsbeleg buchen, werden die Einnahmen oder Ausgaben zu den entsprechenden Buchhaltungsperioden zurückgestellt, entsprechend einem Aufschubzeitplan, der durch Einstellungen in der Aufschubvorlage und das Buchungsdatum bestimmt wird.

Notiz

Verkaufs- und Einkaufs-Buch.-Blätter validieren den Quellcode. Für die Validierung darf der Quellcode für Verkäufe und Verkaufs-Buch.-Blätter bzw. Einkäufe und Einkaufs-Buch.-Blätter nicht identisch sein, wenn Sie Abgrenzungen verwenden. Wenn die Einrichtung identisch ist, können Sie diese Einschränkung umgehen, indem Sie eine Vorlage und einen Stapel erstellen, die einen anderen Quellcode verwenden.

So richten Sie ein Sachkonto für Abgrenzungen ein

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Kontenplan ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Wählen Sie die Aktion Neu aus.
3. Füllen Sie die Felder wie notwendig aus, um ein Sachkonto für abgegrenzte Einnahmen zu erstellen. Weitere Informationen finden Sie unter Die Finanzbuchhaltung und der Kontenplan.
4. Wiederholen Sie die Schritte 2 und 3, um ein neues Sachkonto für abgegrenzte Ausgaben zu erstellen.

Für beide Arten Abgrenzung wählen Sie im Feld Art Bilanz aus und benennen Sie die Konten entsprechend, wie "Nicht verdiente Erträge" für zurückgestellte Einnahmen und "nicht bezahlte Ausgaben" für abgegrenzte Ausgaben.

So richten Sie eine Abgrenzungsvorlage ein

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Aufschubvorlagen ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.

2. Wählen Sie die Aktion Neu aus.

3. Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.

4. Geben Sie auf der Seite Berechnungsmethode an, wie das Feld Betrag für jede Periode auf der Seite Abgrenzungsplan berechnet wird. Sie haben die Wahl zwischen den folgenden Optionen:

   • Linear: Die periodischen Abgrenzungsbeträge werden nach der Anzahl der Perioden berechnet, verteilt nach der Periodenlänge.
   • Gleich pro Periode: Die periodischen Stundungsbeträge werden entsprechend der Anzahl der Perioden berechnet und gleichmäßig auf die Perioden verteilt.
   • Tage pro Periode: Die periodischen Stundungsbeträge werden entsprechend der Anzahl der Tage in der Periode berechnet.
   • Benutzerdefiniert: Die periodischen Stundungsbeträge werden nicht berechnet. Sie müssen das Feld Betrag für jede Periode auf der Abgrenzungsplanseite manuell ausfüllen. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt „So ändern Sie einen Aufschubzeitplan aus einer Verkaufsrechnung”.

5. Im Feld Periodenbeschr. geben Sie eine Beschreibung an, die bei Einträgen für die Abgrenzungsbuchung angezeigt wird. Sie können die folgenden Platzhaltercodes für typische Werte eingeben, die automatisch eingefügt werden, wenn die Periodenbeschreibung angezeigt wird.

   • %1 = Die Tagesnummer des Periodenbuchungsdatums
   • %2 = Die Wochennummer des Periodenbuchungsdatums
   • %3 = Die Monatsnummer des Periodenbuchungsdatums
   • %4 = Der Monatsname des Periodenbuchungsdatums
   • %5 = Der Buchhaltungsperiodenname des Periodenbuchungsdatums
   • %6 = Das Geschäftsjahr des Periodenbuchungsdatums

Beispiel: Das Buchungsdatum ist 02.06.2016. Wenn Sie „Abgrenzungsausgabe für %4 %6“ eingeben, ist die angezeigte Beschreibung „Abgrenzungsausgaben für Februar 2016“.

So weisen Sie einem Artikel eine Abgrenzungsvorlage zu

Hinweis

Die Schritte in diesem Verfahren sind die gleichen wie bei der Zuordnung einer Stundungsvorlage zu einem Sachkonto oder einer Ressource.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Artikel ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Öffnen Sie die Karte für den Artikel, für den Ausgaben oder Einnahmen zu den Buchungsperioden abgegrenzt werden müssen, wenn der Artikel gekauft oder verkauft wurde.
3. Wählen Sie auf der Registerkarte Kosten und Buchung im Feld Standard-Aufschubvorlage die entsprechende Aufschubvorlage Auswählen.

So ändern Sie einen Aufschubzeitplan von einer Verkaufsrechnung aus

Hinweis

Die Schritte in diesem Ablauf sind identisch, wie wenn Sie einen Abgrenzungsplan für Ausgaben aus einer Kaufrechnung ändern.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Verkaufsrechnungen ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.

2. Erstellen Sie eine Verkaufsrechnung für einen Artikel, der einer Abgrenzungsvorlage zugewiesen ist. Weitere Informationen finden Sie unter Fakturieren eines Verkaufs.

   Beachten Sie Folgendes: Sobald Sie den Artikel (oder Ressource oder Sachkonto) in der Rechnungszeile eingeben, wird das Feld Abgrenzungscode mit dem Code der zugewiesenen Abgrenzungsvorlage ausgefüllt.

3. Wählen Sie die Aktion Abgrenzungsplan aus.

4. Ändern Sie auf der Seite Abgrenzungsplan die Einstellungen im Kopf oder die Werte in den Zeilen, zum Beispiel, um den Betrag bis zu einer zusätzlichen Buchhaltungsperiode zurückzustellen.

5. Wählen Sie die Aktion Berechnungsplan aus.

6. Wählen Sie die Schaltfläche OK aus. Der Aufschubzeitplan wird für die Verkaufsrechnung aktualisiert. Die zugehörige Aufschubvorlage ist unverändert.

Um anzuzeigen, wie die Abgrenzungsausgaben oder -einnahmen im Sachkonto gebucht werden

Hinweis

Die Schritte in diesem Ablauf sind die selben, wie Sie in der Vorschau sehen, wie Abgrenzungsausgaben gebucht werden.

1. Auf der Seite Gebuchte Verkaufsrechnung wählen Sie die Aktion Buchung ansehen aus.
2. Wählen Sie auf der Seite Buchungsvorschau die Option Sachkonteneintrag aus und wählen Sie dann Zugehörige Einträge anzeigen aus.

Zu einem bestimmten Aufschubkonto zu buchende Sachkonteneinträge, beispielsweise „Nicht verdiente Erträge”, werden von der Beschreibung bezeichnet, die Sie im Feld Periodenbeschreibung in der Aufschubvorlage eingegeben haben, beispielsweise Einnahmeaufschub für Februar 2016.

So überprüfen Sie gebuchte Aufschübe im Bericht „Verkaufsaufschubzusammenfassung” .

Hinweis

Die Schritte in diesem Ablauf sind die selben, wie Sie sie sehen, wenn Sie die Zusammenfassung des Einkaufsabgrenzungsberichts ansehen.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Sales Deferral Summary ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie auf der Seite Verkaufsabgrenzungszusammenfassung im Feld Saldo ab das Datum ein, bis zu welchem Sie abgegrenzte Einnahmen anzeigen möchten.
3. Klicken Sie auf die Schaltfläche Vorschau.

So legen Sie einen Zeitraum fest, in dem die Abgrenzungsbuchung zugelassen werden soll

Sie können einen Zeitraum festlegen, in dem Transaktionen gebucht werden können, indem Sie in den Feldern Buchung zulassen von und Buchung zulassen bis wie folgt Daten eingeben:

• Für alle Benutzer, auf der Seite Hauptbuchhaltung Einrichtung
• Für bestimmte Benutzer, auf der Seite Benutzereinrichtung

Wenn Sie das getan haben, müssen Sie eine Ausnahme für Abgrenzungen machen, damit diese auch außerhalb des Zeitraums gebucht werden dürfen. Um den Zeitraum zu definieren, gehen Sie folgendermaßen vor.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Hauptbuchhaltungseinrichtung oder Benutzereinrichtung ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.
2. Geben Sie in die Felder Abgrenzungsbuchung zulassen von und Abgrenzungsbuchung zulassen bis ein Anfangs- und Enddatum für den Zeitraum ein.

Videoanleitung

Das folgende Video zeigt, wie Sie den Zeitraum festlegen, in dem Sie abgegrenzte Einnahmen und Ausgaben buchen können, und wie Sie Ausnahmen festlegen.

Siehe auch

Finanzen
Finanzen einrichten
Arbeiten mit Hauptbuch
Arbeiten mit Business Central

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier