Sachkontobuchungsgruppen für Mehrwertsteuer einrichten
Die Mehrwertsteuer wird zu den Hauptkonten berechnet und gebucht, die in den „Sachkontobuchungsgruppen“ angegeben werden. Sachkontobuchungsgruppen werden jedem einzelnen Mehrwertsteuercode zugeordnet. Sie können einzelne Sachkontobuchungsgruppen für jeden Mehrwertsteuercode einrichten, eine Sachkontobuchungsgruppe für alle Mehrwertsteuercodes verwenden oder mehrere Sachkontobuchungsgruppen den Mehrwertsteuercodes zuweisen. Für diese Erfassung wird das Demo-Unternehmen DEMF verwendet.
- Gehen Sie zu Navigationsbereich > Module > Steuer > Einrichtung > Umsatzsteuer > Kontenbuchungsgruppen.
- Klicken Sie auf Neu.
- Geben Sie im Feld Kontenbuchungsgruppe einen Wert ein.
- Geben Sie im Feld Beschreibung einen Wert ein.
- Wählen Sie im Feld Verkaufssteuerverbindlichkeiten das Hauptkonto für ausgehende Umsatzsteuern, die an die Steuerbehörde zu zahlen sind. Mehrwertsteuern werden im Namen der Steuerbehörde erhoben, wenn Sie steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkaufen.
- Wählen Sie im Feld Verkaufsforderung das Hauptkonto für eingehende Steuern, die von der Steuerbehörde erhalten werden. Händler erheben Steuern im Auftrag der Steuerbehörde, wenn Sie steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen kaufen. Dieses Feld ist nicht verfügbar, wenn auf der Seite Hauptbuchparameter die Option Umsatzsteuerregeln anwenden markiert ist. Stattdessen werden an Händler gezahlte Mehrwertsteuerbeträge vom selben Konto abgebucht, wie der Einkauf.
- Wählen Sie im Feld Steueraufwand verwenden das Hauptkonto für die Buchung von abzugsfähigen Nutzungssteuern, die von den Verkäufern im Rahmen der EU-Reversion GST/HST nicht in Anspruch genommen oder an die Steuerbehörde gemeldet werden. Die Option Steuer verwenden muss für das Verkaufssteuerkennzeichen im Verkaufssteuerkennzeichen ausgewählt werden, das in der Transaktion verwendet wird. Dieses Feld ist nicht verfügbar, wenn auf der Seite Hauptbuchparameter die Option Umsatzsteuerregeln anwenden markiert ist.
- Wählen Sie im Feld Verwendung der Steuerverbindlichkeiten das Hauptkonto für die Buchung eingehender Verwendungssteuern, die an die Steuerbehörden zu zahlen sind. Die Option Steuer verwenden muss in der Option Umsatzsteuerkennzeichen in der Option Umsatzsteuerkennzeichen ausgewählt sein, um Steuer verwenden zu buchen. Wenn auf der Seite Hauptbuchparameter die Option Verkaufssteuerregeln anwenden ausgewählt ist, wird der Ausgleich auf das Aufwandskonto des Geschäfts gebucht.
- Wählen Sie im Feld Verrechnungskonto das Hauptkonto aus, auf das der Nettosaldo der in den Feldern Verwendungssteuerverbindlichkeiten und Verkaufssteuerforderungen angegebenen Sachkonten gebucht werden soll. Der Saldo wird bei Ausführung der Umsatzsteuerabrechnung und des Buchungseinzelvorgangs erstellt. Wenn die Steuerbehörde für den Abrechnungszeitraum einem Kreditorenkonto zugeordnet ist, wird der Saldo stattdessen auf das Kreditorenkonto gebucht.
- Wählen Sie im Feld Lieferant Skonto das Hauptkonto zum Buchen von Skonto für Umsatzsteuerkennzeichen, die dieser Ledger-Buchungsgruppe zugeordnet sind. Dies ist optional und wenn kein Konto eingegeben wird, wird das Hauptkonto unter Skontoabzugscodes verwendet. Es kann sinnvoll sein, unterschiedliche Konten pro Ledger-Buchungsgruppe zu verwenden, wenn Sie die Option Umsatzsteuer auf Skonto umgekehrt auf Umsatzsteuergruppen verwenden.
- Wählen Sie im Feld Kundenfallrabatt das Hauptkonto zum Buchen von Skonto für Verkaufssteuerkennzeichen, das dieser Sachkonto-Buchungsgruppe zugeordnet ist. Dies ist optional und wenn kein Konto eingegeben wird, wird das Hauptkonto auf den Skontoabzugscodes verwendet. Es kann sinnvoll sein, unterschiedliche Konten pro Sachkonto-Buchungsgruppe zu verwenden, wenn Sie die Option Umsatzsteuer auf Skonto auf Verkaufssteuergruppen verwenden.
- Klicken Sie auf Speichern.