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Informationen zum Steuermodul

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Die Steuer-Engine ist ein wesentlicher Bestandteil der konfigurierbaren Geschäftsanwendungserfahrung in Dynamics 365 Finance. Es ist hochgradig anpassbar und ermöglicht es einem Geschäftsbenutzer, Funktionsberater oder Power-User, Steuerregeln zu konfigurieren, die die Anwendbarkeit, Berechnung, Buchung und Abrechnung von Steuern auf der Grundlage rechtlicher und geschäftlicher Anforderungen bestimmen.

Notiz

Die Steuer-Engine-Funktionalität ist nur für juristische Personen mit einer Hauptadresse in Indien verfügbar.

Für einen schnellen Überblick über die Steuer-Engine schauen Sie sich das folgende Video an: Video.

Schlüsselkonzepte

Konzept Description
Steuerpflichtiges Dokument Ein steuerpflichtiges Dokument ist eine abstrakte Darstellung eines Dokuments, das Steuerberechnung in einem Enterprise-Ressource-Planning-System (ERP) ermöglicht.
Steuerdokument Ein Steuerdokument ist eine Transaktion mit Steuerdetails (Zeilen und Beträge), bei der der Steuerbetrag so verteilt wird, dass er von jedem Buchhaltungssystem oder -rahmen verwendet werden kann.
Steueranwendbarkeit
  • Steuerart – Eine Steuerart ist analog zu einem Steuersystem. Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer (MwSt.) sind zwei typische Arten der Umsatzsteuer. Steuerarten gelten nur, wenn bestimmte Bedingungen (Anwendbarkeitsregeln) erfüllt sind.
  • Steuerkomponenten – Steuerkomponenten sind wie Untersteuerarten, die eine Steuerbehörde im selben oder einem anderen Zuständigkeitsbereich erheben kann. In den USA beispielsweise wird die Umsatzsteuer auf verschiedenen Gerichtsebenen erhoben, etwa auf Bundesstaats-, Bezirks- oder Stadtebene. Verschiedene Steuerkomponenten können aus buchhalterischer, steuerrechtlicher oder steuerlicher Sicht unterschiedlich behandelt werden.
Steuerberechnung Siehe Steuerberechnung.
Steuerbuchhaltung Siehe Steuerbuchhaltung.

Steuerberechnung

Kennzahlen

Maßnahmen sind die Berechnungsblöcke für Steuerberechnung. Es gibt verschiedene Typen von Maßnahmen (Maßnahmetypen), die sich in ihrem Verhalten unterscheiden und für unterschiedliche Berechnungszwecke verwendet werden.

Folgende Maßeinheitentypen stehen zur Verfügung:

Typ der steuerlichen Maßnahme Description
Bemessungsgrundlage Dieser Maßtyp sollte verwendet werden, um den Betrag zu speichern, der die Grundlage für Steuerberechnung bildet. Normalerweise Basisbetrag × Satz = Steuerbetrag.
Satz Dieser spezielle Maßnahmentyp wird verwendet, um den anwendbaren Steuersatz anzugeben. Es handelt sich um einen zusammengesetzten Maßtyp, der bei Bedarf auch zum Speichern von Schwellenwerten verwendet werden kann.
Faktor Dieser spezielle Maßtyp ist eine Untermenge des Maßtyps Rate . Es kann bei Bedarf zum Speichern von Schwellenwerten für Beträge verwendet werden.
MwSt.-Betrag Dieser Maßtyp entspricht Basisbetrag × Satz. Dieser Betrag ist dann buchhalterisch entsprechend zu verteilen.
Dauer Dieser Maßtyp sollte für verteilte Steuerbeträge verwendet werden, wie etwa den steuerlich erstattungsfähigen Betrag oder die Lagerbelastung.
Prozentsatz Dieser einfache Maßtyp wird verwendet, um beliebige Prozentwerte zu speichern. Normalerweise sollte es für Fälle wie die prozentuale Lagerbeladung oder den Kostenprozentsatz verwendet werden.

Formeln

Nachdem die Maßnahmen definiert wurden, können Sie diese zum Schreiben der Formel Steuerberechnung verwenden. Sie können die Formel in zwei Notationen schreiben:

  • Einfache Zuweisungsnotation – Verwenden Sie diese Notation für normale Szenarien.
  • Erweiterte lineare Gleichungen – Verwenden Sie diese Notation speziell für preiseinschließende Steuerberechnung-Szenarien, wie z. B. den maximalen Verkaufspreis (MRP).

Formeln müssen möglicherweise bedingt verwendet werden. In diesem Fall sollte der Benutzer entsprechende Geschäftsbedingungen hinzufügen.

Wichtige Modellattribute, die für die Berechnung zugewiesen werden sollten

In der folgenden Tabelle sind die Schlüsselwörter aufgelistet, die für Attribute reserviert sind. Wenn Sie ein neues Modell für steuerpflichtige Dokumente erstellen, achten Sie darauf, dass Sie die Attribute des Modells entsprechend den Informationen in dieser Tabelle definieren.

Attributname Datentyp
Bemessungsgrundlage Gleitkommazahl
Preis beinhaltet Steuer Gleitkommazahl
Steuerbetrag im Preis enthalten Gleitkommazahl
Positionssteuerbetrag Gleitkommazahl

Die folgenden Attribute sind im von Microsoft bereitgestellten Modell „Taxable Document (India)“ verfügbar:

  • Basisbetrag – Dieses Attribut ist ein Ausgabeattribut und wird als Basisbetrag für Steuerberechnung verwendet.
  • Preis inkl. MwSt. – Dieses Attribut ist eher eine Art Flag, das der Steuer-Engine mitteilt, dass der Steuerbetrag im Zeilenbetrag enthalten ist.
  • Steuerbetrag im Preis enthalten – Dieses Attribut ist der Steuerbetrag, der gemäß Geschäftspraxis oder gesetzlichen Bestimmungen als im Preis enthalten gelten sollte. Anhand dieses Wertes ermittelt die Steuer-Engine den Rechnungspostenbetrag und den Betrag, der bei der Abrechnung berücksichtigt werden soll.
  • Steuerbetrag der Zeile – Dieses Attribut ist der Steuerbetrag, der für die Zeile berechnet wird. Dieser Wert bleibt in den Preis-Exklusiv- und Preis-Inklusiv-Szenarien gleich. Normalerweise sollten Quellensteuerbeträge bei der Initialisierung dieses Attributs nicht berücksichtigt werden.

Diese Attribute sollten in der Steuerdokumentkonfiguration wie folgt initialisiert und verwendet werden.

Beispiel: Preis-Inklusiv-Szenario

‚Basisbetrag‘ = ‚Steuerpflichtiger Wert‘ – CGST.‘Steuerbetrag‘ – ‚SGST‘.‘Steuerbetrag‘ – ‚IGST‘.‘Steuerbetrag‘ – CESS.‘Steuerbetrag‘ – CGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ – SGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ – IGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ – CESS_TDS.‘Steuerbetrag‘

„Preis inkl. MwSt.“ = 1,0

‚Steuerbetrag pro Zeile‘ = CGST.‘Steuerbetrag‘ + ‚SGST‘.‘Steuerbetrag‘ + ‚IGST‘.‘Steuerbetrag‘ + ‚CESS‘.‘Steuerbetrag‘ + CGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + SGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + IGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + CESS_TDS.‘Steuerbetrag‘

„Steuerbetrag im Preis enthalten“ = CGST. „Steuerbetrag“ + „SGST“. „Steuerbetrag“ + „IGST“. „Steuerbetrag“ + „CESS“. „Steuerbetrag“ + CGST_TDS. „Steuerbetrag“ + SGST_TDS. „Steuerbetrag“ + IGST_TDS. „Steuerbetrag“ + CESS_TDS. „Steuerbetrag“

Beispiel: Preis-Exklusiv-Szenario

'Basisbetrag' = 'Bemessungswert'

„Preis inkl. MwSt.“ = 0,0

‚Steuerbetrag pro Zeile‘ = CGST.‘Steuerbetrag‘ + ‚SGST‘.‘Steuerbetrag‘ + ‚IGST‘.‘Steuerbetrag‘ + BCD.‘Steuerbetrag‘ + ‚ECESS C‘.‘Steuerbetrag‘ + ‚SHECESS C‘.‘Steuerbetrag‘ + ‚CESS‘.‘Steuerbetrag‘ + CGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + SGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + IGST_TDS.‘Steuerbetrag‘ + CESS_TDS.‘Steuerbetrag‘

Für das Preis-Exklusiv-Szenario initialisiert die Engine implizit den Steuerbetrag im Preis enthalten Attribut zu 0 (null). Daher muss die Gleichung nicht explizit geschrieben werden.

Steuerbuchhaltung

Steuerbuchhaltungsregel

Der Steuerbuchhaltungsprovider ist das Nebenbuch, auf das sich das Steuerbuchhaltungsszenario auswirkt. Wenn beispielsweise im Einkaufsablauf Steuern als Teil der Lieferantenrechnung an den Lieferanten gezahlt werden müssen, ist der Steuerbuchhaltungsanbieter Partei/Anbieter. Die Liste der Steuerbuchhaltungsanbieter hängt vom zugrunde liegenden ERP-System ab. Für den Finanzbereich stehen die folgenden Anbieter für die Steuerbuchhaltung zur Verfügung:

  • Partei
  • Lager
  • Steuern
  • Unternehmen

Buchungstypen

Wenn der Steuerbuchhaltungsprozess das Steuernebenbuch beeinflusst, muss der Steuerbetrag für Abrechnungs-, Berichts-, Kostenrechnungs- und ähnliche Zwecke weiter analysiert werden. Die Liste der Buchungsarten kann je nach länder-/regionsspezifischen Vorschriften zu Steuerarten variieren. Für Indien stehen folgende Buchungsarten zur Verfügung:

  • Steuererstattung
  • Steuerschuld
  • Steueraufwand
  • Verzögerte erstattungsfähige Steuer
  • Zwischenzeitliche Verbrauchssteuer
  • Erstattungsfähige Zwischensteuer

Steuergutschriftpool

Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel des Steuergutschriftpools für die indische Waren- und Dienstleistungssteuer (GST).

Beispiel für die indische GST.

Wenn die vorhergehende Konfiguration verwendet wird, werden der steuererstattungsfähige Betrag und der steuerzahlbare Betrag für jeden Steuergutschriftpool kumuliert.

Aufrechnungsregelung

Die Aufrechnungsregelung legt fest, wie die erstattungsfähige Steuer zur Aufrechnung mit der geschuldeten Steuer verwendet werden soll. Das Beispiel in der folgenden Tabelle zeigt, wie die Aufrechnungsregel für die indische GST eingerichtet werden kann.

Wiederherstellbare Seite Zahlerseite
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Zusätzliche Ressourcen