Finanzbuchhaltungssalden neu bewerten

Wenn Sie Hauptbuchkonten (Sachkonten) zur Erfassung von Bilanzpositionen in Fremdwährungen verwenden, sollten Sie die Kontensalden vor der Erstellung von Jahresabschlüssen neu bewerten. Währungswechselkurse ändern sich häufig und eine Neubewertung hilft, Ihre Finanzauswertungen genauer zu gestalten.

Neubewertungen einrichten

Sie richten jedes Konto, das Sie in Neubewertungen einbeziehen möchten, auf der Seite Sachkonto Karte ein. Sie können auswählen, ob Neubewertungsanpassungen auf Konten für realisierte oder nicht realisierte Gewinne/Verluste gebucht werden sollen. Das Buchen von Gewinnen und Verlusten im Rahmen einer Währungskursanpassung erfolgt gemäß der normalen Buchungsroutine. Sie tun dies beispielsweise für jede Einstellung auf der Seite Währungen . Weitere Informationen zu Wechselkursanpassungen finden Sie unter Wechselkurse aktualisieren.

Um Fehler zu minimieren, können Sie im Feld Quellwährungsbuchung eine Validierung für die Währungen einrichten, die Sie für Buchungen auf einzelnen Sachkonten zulassen möchten:

• Alle Währungen (leer)
• Mehrere Währungen
• Gleiche Währung
• Lokale Währung

Neubewertung ausführen

Um die Fremdwährungsbeträge in lokale Währung für Sachkontensalden neu zu bewerten, verwenden Sie auf der Seite Kontenplan die Aktion Neubewertung der Sachwährung , um einen Stapelverarbeitungsauftrag zu starten. Der Stapelverarbeitungsauftrag erstellt Anpassungsposten in dem von Ihnen ausgewählten Buch.-Blatt. Wenn Sie die Posten buchen, passen Sie den Saldo für das Konto in der lokalen (LW) an. Finanzbuchhaltungkontosalden, die immer in LW angezeigt werden, spiegeln jetzt die Änderungen der Währungen wider, in denen Posten gebucht wurden. Durch diese Neubewertung können Sie mit weniger Aufwand genauere Finanzauswertungen erstellen.

Wenn Sie eine Berichtswährung (AW) verwenden, verfügen die Finanzbuchhaltungskontoneubewertungsposten über einen AW-Betrag. Der Betrag entspricht nur dem LW-Betrag dieser Posten, nicht dem AW-Saldo auf dem Finanzbuchhaltungskonto. Wenn Sie die AW-Kurse anpassen, nachdem Sie die Anpassungen gebucht haben, führen Sie die Wechselkursanpassung noch einmal durch, um alle Hauptbuchposten anzupassen.

Wichtig

Die Neubewertung von Finanzbuchhaltungskonten erfüllt möglicherweise nicht alle Anforderungen für Transaktions- und Anlagenregistrierungen, die eine Neubewertung erfordern. Zum Beispiel für Finanzinstrumente, Wertpapiere, Leasingobjekte oder wenn Sie sie für bestimmte oder große Transaktions- oder Anlagenvolumina verwenden. Wir empfehlen Ihnen, mit Ihrem Wirtschaftsprüfer zu besprechen, ob Sie das Feature nutzen können und wenn ja, wie Sie es nutzen sollten. Wenn Sie zum Beispiel für ein Konto gemischte Währungen zulassen oder wenn Sie für jede Anlage, den Sie verfolgen möchten, ein separates Konto führen müssen.

Notiz

Bei der Neubewertung besteht nicht die Möglichkeit, Posten anzuwenden oder die Anwendung aufzuheben, wie dies bei Debitoren- und Kreditorenposten der Fall ist. Anpassungen erfolgen auf Basis des Saldos pro Währung.

Neubewertung von Konten im Vergleich zu Wechselkursanpassungen für Debitoren und Kreditoren

Die Neubewertung vereinfacht die Anpassung der Finanzbuchhaltungskontosalden. Das Feature bewertet den Saldo pro Währung und Finanzbuchhaltungskonto neu, ähnlich wie Sie es bei Anpassungen von Finanzbuchhaltungskonten tun, die mit Bankkonten verknüpft sind. Wenn Sie zur Nachverfolgung mehrerer Anlagen ein Finanzbuchhaltungskonto verwenden, sollten Sie stattdessen die Verwendung eines Kreditoren- oder Debitorenkontos in Erwägung ziehen.

Notiz

Die Neubewertung von Finanzbuchhaltungskonten erfüllt möglicherweise nicht alle Anforderungen für Transaktions- und Anlagenregistrierungen, die eine Neubewertung erfordern. Zum Beispiel für Finanzinstrumente, Wertpapiere, Leasingobjekte oder wenn Sie sie für bestimmte oder große Transaktions- oder Anlagenvolumina verwenden. Wir empfehlen Ihnen, mit Ihrem Wirtschaftsprüfer zu besprechen, ob Sie das Feature nutzen können und wenn ja, wie Sie es nutzen sollten. Wenn Sie zum Beispiel für ein Konto gemischte Währungen zulassen oder wenn Sie für jede Anlage, den Sie verfolgen möchten, ein separates Konto führen müssen.

Die folgenden Beispiele veranschaulichen den Unterschied zwischen der Verwendung eines Finanzbuchhaltungskontos und der Verwendung eines Kreditorenkontos zur Verfolgung des Saldos zweier monetärer Anlagen, die eine Fremdwährung verwenden.

Verwenden Sie ein Sachkonto Wenn Sie ein Sachkonto verwenden, um entweder mehrere Vermögenswerte (beispielsweise Darlehen oder Anlagevermögen) in der gleichen Währung oder einzelne Teiltransaktionen für denselben Anlage, aber dennoch in der gleichen Währung, zu verfolgen, nimmt die Sachkontoneubewertung einen Eintrag pro Neubewertung für die Währung vor. Das bedeutet, dass Sie die Anpassungen, die sich auf einzelne Anlagen oder einzelne Transaktionen für dieselbe Anlage beziehen, nicht nachverfolgen können.

Verwenden Sie ein Lieferantenkonto Wenn Sie mehrere Vermögenswerte als Lieferanten einrichten und Transaktionen auf diese buchen, entweder in der gleichen oder in unterschiedlichen Währungen, erhalten Sie eine Anpassung pro Währung und Lieferant. Wenn Sie alternativ die Option Buchung pro Eintrag im Job-Warteschlangeneintrag Anpassen Währungsumrechnungskurs aktivieren, erhalten Sie für jeden einzelnen Kreditorenposten einen Anpassungseintrag.

Dieser Unterschied ist wichtig, wenn Sie beurteilen, ob die Finanzbuchhaltungskontoneubewertung die richtige Funktion für Ihre Berichtsanforderungen ist.

Trinkgeld

Wir empfehlen Ihnen, Ihre Buchhaltung oder Wirtschaftsprüfung zu fragen, welche Kontoart für Ihr Unternehmen am besten geeignet ist. Außerdem gibt es möglicherweise eine App für Business Central, AppSource die genau zu Ihren Geschäftsszenarien passt.

Siehe auch

Beträge in Hauptbuchkonten überprüfen
Das Hauptbuch und den Kontenplan verstehen