Neubewertung der Fremdwährung der Bank

Artikel
02/07/2024

In diesem Artikel erhalten Sie einen Überblick über den Prozess der Neubewertung der Fremdwährung – Bank. Es wird erläutert, wie Sie den Prozess einrichten und ausführen und es bietet Informationen über die Berechnung für den Prozess. Es wird auch erklärt, wie Neubewertungsbuchungen rückgebucht werden, wenn eine Rückbuchung erforderlich ist.

Als Teil eines Periodenendes ist für Buchhaltungskonventionen erforderlich, dass Bankkontosalden in Fremdwährungen mithilfe verschiedener Wechselkurstypen (aktuell, historisch, durchschnittlich usw.) neu bewertet werden. Die Funktion „Neubewertung der Fremdwährung – Bank” kann verwendet werden, um eine oder mehrere Bankkonten neu zu bewerten. Die Funktion ist auch eine globale Funktion. Daher können Sie von einer einzelnen Seite aus Banken bei allen juristischen Personen neu bewerten, auf die Sie Zugriff haben.

Notiz

Wird der Neubewertungsprozess ausgeführt, wird der Saldo für jedes Bankkonto, das in einer Fremdwährung gebucht wird, neu bewertet. Die unrealisierten Gewinn- oder Verlusttransaktionen, die während des Neubewertungsprozesses erstellt werden, werden vom System generiert. Zwei Buchungen werden möglicherweise erstellt, eine für die Buchhaltungswährung und eine für die Berichtswährung, wenn eine Berichtswährung relevant ist. Jeder Buchhaltungseintrag wird zum unrealisierten Gewinn oder Verlust gebucht oder zum Hauptkonto, das gerade neu bewertet wird.

Vorbereitungen, um die Neubewertung der Fremdwährung auszuführen

Bevor Sie den Neubewertungsprozess ausführen können, sind folgende Einstellungen erforderlich.

Geben Sie auf der Sachkonto-Seite den Wechselkurstyp an. Wenn ein Wechselkurstyp nicht für das Hauptkonto definiert ist, wird dieser Wechselkurstyp während der Neubewertung der Fremdwährung verwendet.
Geben Sie auf der Sachkonto-Seite die Konten für realisierten Gewinn, realisierten Verlust, nicht realisierten Gewinn und den nicht realisierten Verlust für die Neubewertung der Währung an. Konten für realisierte Gewinne und realisierte Verluste werden verwendet, wenn Debitor- und Kreditorbuchungen ausgeglichen werden. Konten für unrealisierten Gewinn und unrealisierten Verlust werden verwendet, um offene Buchungen und Hauptbuch-Hauptkonten neu zu bewerten.
Auf der Seite Währungsneubewertungskonten wählen Sie verschiedene Währungsneubewertungskonten für jede Währung und jedes Unternehmen aus. Wenn keine Konten definiert werden, werden die Konten der Sachkonto-Seite verwendet.
Erstellen Sie auf der Seite Kassen- und Bankverwaltungsparameter auf der Registerkarte Nummernkreise eine Zahlensequenz für Neubewertung der Fremdwährung.

In Version 10.0.39 ist die Funktion Wechselkurstyp-Erweiterung für die Fremdwährungsneubewertung der Bank verfügbar. Mit dieser Funktion können Sie zusätzliche Wechselkurstypen für die Neubewertung von Fremdwährungen verwenden. Sie können Wechselkurstypen für Buchhaltungswährungen und Wechselkurstypen für Berichtswährungen für jede juristische Person oder jedes Bankkonto definieren. Wenn Sie eine Fremdwährungsneubewertung durchführen, überschreiben diese definierten Wechselkurstypen den Standardtyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.

Wechseln Sie zu Bargeld- und Bankverwaltung>Einstellungen>Bargeld- und Bankverwaltungsparameter.
Auf der Registerkarte Allgemein im Feld Quelle des Wechselkurstyps wählen Sie einen der folgenden Werte aus:
- Sachkonto – Verwenden Sie den Wechselkurstyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.
- Spezifisch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die in der aktuellen juristischen Entität definiert sind.
- Bank – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die im Bankkonto definiert sind.

Hinweis

Wenn Ihre juristische Person einen russischen, polnischen oder ungarischen Länder-/Regionscode verwendet, können Sie bereits „Neubewertung der Fremdwährung – Bank“ vornehmen. Sie können die Neubewertung der Fremdwährung nicht verwenden, die von anderen Ländern oder Regionen verwendet wird.

Eine Neubewertung der Fremdwährung verarbeiten

Nachdem das Setup abgeschlossen ist, verwenden Sie die Seite Neubewertung der Fremdwährung in „Bargeld- und Bankverwaltung“, um die Salden einer oder mehrerer Bankkonten für alle juristischen Personen neu zu bewerten. Sie können den Prozess in Echtzeit ausführen oder ihn planen, damit er als Stapelverarbeitungsvorgang ausgeführt wird.

Die Seite Neubewertung der Fremdwährung zeigt die Historie jedes Neubewertungsprozesses an. Sie zeigt an, wann der Prozess ausgeführt wurde und welche Kriterien definiert wurden und bietet einen Link zum Beleg, der für die Neubewertung erstellt wurde. Sie zeigt auch an, ob eine vorherige Neubewertung rückgängig gemacht wurde. Um den Neubewertungsprozess auszuführen, aktivieren Sie Neubewertung der Fremdwährung im Aktivitätsbereich, um das Dialogfeld Bank – Neubewertung der Fremdwährung zu öffnen.

Das Feld Neubewertungsdatum definiert den Abschluss-Stichtag für die Berechnung des Fremdwährungssaldos, der neu bewertet wird. Die Summe aller Bankbuchungen, die bis zu diesem Datum erfolgten, wird neu bewertet.

Das Feld Wechselkursdatum definiert das Datum des Wechselkurses, der verwendet wird, um die Währungssalden neu zu bewerten. So können Sie beispielsweise die Salden ab 31. Januar neu bewerten, aber den Wechselkurs verwenden, der für den 1. Februar definiert ist.

Die Neubewertung kann für eine oder mehrere juristischen Personen ausgeführt werden. Die Suche zeigt nur die juristischen Personen, auf die Sie Zugriff haben. Wählen Sie die juristischen Personen aus, für die Sie die Bankkonten auswählen möchten, die für eine Neubewertung der Fremdwährung freigegeben sind. Alle Bankkonten für diese juristischen Personen werden im Raster angezeigt.

Legen Sie die Option Vorschau vor dem Buchen auf Ja fest, wenn Sie die Ergebnisse der Neubewertung prüfen möchten vor dem Buchen. Die Neubewertung der Fremdwährung hat eine Vorschau, die gebucht werden kann. Sie müssen den Neubewertungsprozess nicht erneut ausführen. Sie können die Ergebnisse in der Vorschau nach Microsoft Excel exportieren, um einen Verlauf über die Berechnung der Beträge aufzubewahren. Sie können die Stapelverarbeitung nicht verwenden, wenn Sie die Ergebnisse der Neubewertung in der Vorschau anzeigen möchten.

Wählen Sie OK aus, um die Neubewertungen der Fremdwährung zu verarbeiten. Ein Datensatz wird erstellt, um den Verlauf von jeder Ausführung nachzuverfolgen. Ein separater Datensatz wird für jede juristische Person und Buchungsebene erstellt.

Berechnen von unrealisierten Gewinnen/Verlusten

In „Bargeld- und Bankveraltung” wird die Bankwährung als Basiswährung betrachtet und nicht neu bewertet. Der Saldo des Bankkontos in der Buchhaltungswährung wird unter Verwendung der Wechselkurse zwischen der Bankwährung und der Buchhaltungswährung am Wechselkursdatum neu bewertet. Der Saldo des Bankkontos in der Berichtswährung wird ebenfalls unter Verwendung der Wechselkurse zwischen der Bankwährung und der Berichtswährung am Wechselkursdatum neu bewertet.

Eine Buchung wird für die Differenz zwischen dem Saldo des Bankkontos und dem neuen Saldo erstellt, der für die Buchhaltungswährung berechnet wird. Eine weitere Buchung wird für die Differenz zwischen dem Saldo des Bankkontos und dem neuen Saldo erstellt, der für die Berichtswährung berechnet wird. Die Einträge für diese Buchungen werden als abgestimmt markiert.

Kein Eintrag für die Buchhaltungswährung wird vorgenommen, wenn die Bankwährung mit der Buchhaltungswährung übereinstimmt. Gleichsam wird kein Eintrag für die Berichtswährung vorgenommen, wenn die Bankwährung mit der Berichtswährung übereinstimmt.

Die Buchung zur Neubewertung der Fremdwährung wird ebenfalls über die Dimensionen aufgeteilt, die in den Bankbuchungen gefunden werden. Die Teilung basiert auf dem Saldo für jede Dimension. Beispielsweise ist der gesamte Banksaldo 10.000, aber der Saldo für Unternehmenseinheit 001 beträgt 4.000, während der Saldo für Unternehmenseinheit 002 der Betrag 6.000 ist. In diesem Fall werden 40 Prozent des Neubewertungsbetrags zum Neubewertungskonto gebucht, das Unternehmenseinheit 001 hat, und 60 Prozent werden zum Neubewertungskonto gebucht, das Unternehmenseinheit 002 hat. Wenn die Kontostruktur keine Unternehmenseinheit enthält, wird der Gesamtbetrag zum Neubewertungskonto gebucht.

Erweiterung der Neubewertung der Fremdwährung der Bank

Ab Dynamics 365 Finance, Version 10.0.36 ist eine neue Funktion Erweiterungen der Neubewertung der Fremdwährung der Bank verfügbar. Diese Funktion bietet eine alternative Möglichkeit zur Berechnung der Neubewertung der Fremdwährung der Bank. Vor dieser Funktion berücksichtigte der Prozess der Neubewertung der Fremdwährung der Bank jeden Finanzdimensionswert bei der Berechnung des Gewinns oder Verlusts. Mit dieser Funktion können Organisationen alle oder keine Finanzdimensionen auswählen, wenn der Gewinn oder Verlust berechnet wird. Darüber hinaus ändert diese Funktion die Berechnungslogik. Es berechnet den Saldo des Bankkontos, indem entweder alle Finanzdimensionen oder keine Finanzdimensionen berücksichtigt werden. Anschließend wird der nicht realisierte Gewinn oder Verlust pro Sachkonto berechnet.

Wichtig

Diese Funktion kann nicht deaktiviert werden, nachdem sie aktiviert wurde.

Beispiel 1 – Unterschiedlicher Wechselkurs für die Dimensionen

Die folgende Tabelle zeigt drei Endsalden in der Transaktionswährung (EUR) für ein Bankkonto in Fremdwährung in der juristischen Person „USMF“. Die Buchhaltungswährung ist USD und die Berichtswährung ist USD.

Hauptkonto	Finanzdimension 1	Finanzdimension 2	Finanzdimension 3	Endsaldo – EUR	Endsaldo – USD	Wechselkurs – EUR/USD
Bank – EUR	001	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	10,000	12,000	1.2
Bank – EUR	002	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	20,000	23,500	1.175
Bank – EUR	003	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	30.000	36.600	1.22

Angenommen, der Wechselkurs zwischen EUR und USD beträgt am Neubewertungstag 1:1,21. Der Gewinn/Verlust wird folgendermaßen berechnet:

Hauptkonto	Finanzdimension 1	Finanzdimension 2	Finanzdimension 3	Endsaldo – EUR	Endsaldo – USD	Devisengewinne/-verluste – USD
Bank – EUR	001	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	10,000	12,000	100
Bank – EUR	002	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	20,000	23,500	700
Bank – EUR	003	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	30.000	36.600	-300

Beispiel 2 – Positiver und negativer Saldo der Dimensionen

Die folgende Tabelle zeigt einen positiven Saldo und einen negativen Saldo in der Transaktionswährung (EUR) für ein Bankkonto in Fremdwährung in der juristischen Person „USMF“. Die Buchhaltungswährung ist USD und die Berichtswährung ist USD.

Hauptkonto	Finanzdimension 1	Finanzdimension 2	Finanzdimension 3	Endsaldo – EUR	Endsaldo – USD	Wechselkurs – EUR/USD
Bank – EUR	001	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	10,000	12,000	1.2
Bank – EUR	002	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	-9.000	-10.800	1.2

Angenommen, der Wechselkurs zwischen EUR und USD beträgt am Neubewertungstag 1:1,21. Der Gewinn/Verlust wird folgendermaßen berechnet:

Hauptkonto	Finanzdimension 1	Finanzdimension 2	Finanzdimension 3	Endsaldo – EUR	Endsaldo – USD	Devisengewinne/-verluste – USD
Bank – EUR	001	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	10,000	12,000	100
Bank – EUR	002	Nicht zutreffend	Nicht zutreffend	-9.000	-10.800	-90

Schein

Um diese Erweiterung bei der Neubewertung von Fremdwährungen verwenden zu können, müssen Sie zunächst Neubewertung der Fremdwährung zurücksetzen, Dimensionsebene definieren (Bargeld- und Bankverwaltung>Regelmäßige Aufgaben>Neubewertung der Fremdwährung zurücksetzen, Dimensionsebene definieren) ausführen.

Neubewertung der Fremdwährung stornieren

Wenn Sie die Neubewertungsbuchung stornieren müssen, wählen Sie Buchung stornieren auf der Seite Neubewertung der Fremdwährung aus. Es wird ein neuer historischer Datensatz für die Neubewertung der Fremdwährung erstellt, um den historischen Überwachungspfad zu erhalten, der nachverfolgt, wann die Neubewertung durchgeführt oder storniert wurde.

Um mehrere Neubewertungen rückzubuchen, müssen Sie die neueste Neubewertung zuerst zurückbuchen. Fahren Sie dann fort, um ältere Neubewertungen in Datumsreihenfolge umzukehren. Sie können dann neue Neubewertungen für die von Ihnen rückgebuchten Zeiträume verarbeiten.

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